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EAS预算管理产品培训,金蝶软件（中国）有限公司,目录,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,课程介绍,预算业务交流EAS预算产品交流,目录,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,什么是预算管理,预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。-安达信全球最佳实践数据库（GlobalBestPractice）,预算是将企业战略转化为年度目标的手段,工作计划,经营预算,财务预算,投资预算,预算编制,企业战略规划（滚动规划）,企业运作计划,面临的社会经济环境,年度预算主要业绩指标工作计划风险及防范措施,编制年度预算时，以预算模型为手段，将“企业战略规划”、“企业运作计划”落实到具体的经营预算、投资预算和财务预算上去，并以数量形式明确下来，形成企业的年度预算。,业务场景预算管理模式,创业期成长期成熟期持续期衰退期,以资本预算为中心以销售预算为中心以成本预算为中心以利润预算为中心以现金预算为中心,从预算管理重点上看预算管理模式。,量入为出,以销定产,成本领先,现金为王,利润至上,业务场景全面预算管理体系,以销售为起点的全面预算流程图,预算模块的管理目标:战略落地与目标管理循环,示例：,管理需求描述EAS功能实现,目标设定预算分解功能,预算体系支持价值树模型,预算内容支持全面预算：经营、资本、投资、财务预算,预算方法零基/增量/弹性/联动,预算流程TopDown/BottomUP,运营控制预算异常主动控制预算异常警告,业绩跟踪自动化业绩报告/启动业绩质询,预算分析预算差异分析,经营分析基于责任中心的获利分析,管理报告商业智能分析推放到Portal界面,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,目标设定,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,目标设定应该是自上而下的，企业希望通过把握外延市场的机会实现增长，通过内涵式管理提升实现稳步扩张。外部市场环境分析：区域市场GDP，人口统计指标区域市场竞争厂商情报技术与产品发展趋势客户偏好变化内部运营能力提升目标：按人均的指标，如人均收入、利润、净现金按资产占用的指标，如ROI按无形资产占用，如定额配比的收入与利润按关键成本能力，如故障次数，换线时间目标设定与分解：整体目标一旦确定，需要分解到下级各个不同的收入中心、成本中心和利润中心场景模拟与预算沙盘推演：对下级责任中心上报的预算，需要使用预算沙盘推演技术对关键的绩效指标进行测算，目的是查看各级责任中心的年度预算/经营规划是否与整体目标一致。,管理模型,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,与KPI没有密切关联的预算是不会有人关心的，对于全面预算的所有内容来说，KPI只从几个关键的部分提取数据。完整预算内容：经营预算：以收入和利润预算为出发点，分解出各业务单元的收入目标、市场工作计划和市场费用预算、渠道管理规划与费用预算、原料采购预算、生产量与成本预算等。资本预算：以经营预算为出发点获取的资本投入的支出要求，包括固定资产购置与建设，设备维修保养，扩张而导致的收购等。财务预算：首先以经营和资本预算为出发点获取资金需求的支出。预算方法：企业应根据不同的产品导入状态和成本费用项目选择预算编制技术。如导入期的产品使用零基预算，成长和成熟期使用增量预算；市场相关费用使用与收入相关的弹性预算；工具和用具采购使用零基预算等。价值树模型：价值树模型实际上是在指标之间寻找对应的逻辑关系，合理的预算体系模型应该是各级人员易于理解的目标沟通的工具。通过对关键驱动因素的分析形成企业价值树模型，比如收入的驱动因素可以是渠道数量和占有率，人均收入目标决定人员规模，而人员规模是所有人工成本甚至包括部分场地和费用成本的驱动因素。,预算计划,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,完整预算内容：经营预算资本预算财务预算预算方法：零基预算/增量预算/固定预算/弹性预算/滚动预算正确的流程是企业做好预算管理工作的关键，我们从时间、成本、质量、风险四个维度出发来考虑流程的合理性和改进的可能。预算流程：TopDown方法可以让各级团队快速了解管理层对下一预算年度的经营目标;BottomUp方法可以让各级团队认真思考自己所需要的工作资源和对目标责任的工作承诺;实践表明，两下一上或两下两上是比较成功的，符合成本效益原则的编制流程战略制定与目标下达：每年7至8月，通过对目标市场和内部运营潜能的分析提出阶段性经营目标并下达预算编制：每年9至10月，各业务单元编制自身预算并向上汇总到集团预算预审会：11月初，根据价值树模型分析预算申请的合理性，平衡形成财务报表预算质询会：11月底，正式公开的会议，审议各责任中心提出的预算的合理性，对不合理的部分现场质询。预算下达：审批后的预算正式下达。年中调整：大的预算调整只允许年中进行，此时重新召开质询会，对业绩目标达成的同时允许修改部分预算假设。,业务场景预算编制方法,市场环境与产品生命周期状态的不同时应该选取不同的预算方法，比如新产品推出使用零基方法，而在成熟的市场使用增量方法；在任何情况下，一次性购置品都要使用零基方法预算；以项目型运作为主的企业应使用滚动预算，其他企业则使用固定期间预算以免技术工作过于复杂。,业务场景集团预算管理流程,集团总部,二级单位,基层单位,下发预算体系,汇总上报预算数据,汇总上报结果,上报结果,汇总预算数据,下发预算体系,规范的预算体系为绩效考核和风险控制建立了明确的标准；实际执行情况监控及与预算数的对比分析才能及时发现偏差、防范风险。,运营监控,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,预算不可以只是编出来做做样子，它应该是运营管理团队业务是否达标的尺度。主动式的预算异常警报：在业务单据录入时，系统提示当前预算余额可以定义预警信息，在某个预算项目进度异常（如特别快或特别慢）时发出警报信息主动式的预算合法性检查：在某些单位，如政府或某些集团企业，预算可能是高度法规性要求的准则，超出预算即为违规，不允许活动继续执行主动式的业绩跟踪报告：各级责任中心团队需要定期获取信息服务，他们需要知道自己团队最新的预算完成情况预算目标达成与业绩质询预算目标完成得如何？目标未完成或有差距的原因何在？相对于外部环境因素而言，我们更应关注内部原因。如何弥补差距？请提出明确的工作计划,经营分析,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,基于维度的预算分析模型有利于用户定制灵活的个性分析，使用旋转、切片、钻取等技术多维度的查询企业经营数据，可以更好的帮助企业发现业务实质。预算组织维度：在EAS中，预算组织是各级责任中心主体动态拼装而成的责任中心组织树预算项目维度：这是EAS预算分析中数量最为庞大的一个维度，在EAS中，产品、客户、科目等等都被定义为预算项目，分析基于不同的预算项目灵活生成预算期间维度：企业的预算分析大多在月季年的期间基础之上进行，同时，与上年同期数，上年同期累计数等也经常需要对比分析预算要素预算金额预算数量预算比率。,决策与报告,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,根据管理驾驶舱的原理，从决策信息内容要求出发，考虑不同的高层决策角色，应该为他们提供不同的界面和内容以支持各领域的业务决策。CEO驾驶舱常用内容：收入完成，利润完成，成本进度客户满意度，客户流失业务单元（组织或产品线）最新业绩资金流量与存量风险事项CFO驾驶舱常用内容：预算进度和重要预算偏移资金流量，存量及在不同银行，地区间分布主要财务指标最新的收款与付款计划CHO驾驶舱常用内容：最新人数及结构分布人员流失率动态分析绩效考评分布人力成本结构重要的招聘工作进展其他。,集团财务整体架构,用户管理,基础数据,流程管理,消息平台,战略管理,资金管理,票据管理,投融资管理,风险管理,集团划拨,集团财务,标准财务,基础管理与工具,基础核算管理总账、应收、应付、现金、成本、固定资产、现金流量、报表、预算管理等,资金结算,财务报告,合并报表,企业快报,动态报表,汇总报表,单体报表,预算管理,预算调整,预算报表,绩效分析,预算控制,预算编制,集中核算,账务查询,账务监控,账务分析,K/3集成,统一科目,决策支持数据仓库、商业智能分析,系统设置,第三方接口,指标分析决策控制,预算控制资金控制财务监控报表监控,报销控制信用控制账龄分析,预警平台,二次开发,菜单设计,1,2,3,4,预算设置,预算处理,预算控制,预算分析,什么样的预算模型是合理的，它要求能够将战略目标层层分解到各级团队，又能与各级责任中心的KPI产生对接。这里我们推荐价值树的预算设计模型。,从成本与效率平衡的角度，什么样的流程既能保证对预算目标的充分沟通，又能实现流程的合理效率避免过高预算成本,业绩跟踪、预算刚性控制、重大异常管理形成三个层次的运营风险控制，软件技术要从主动消息机制，流程优化-固化，门户界面整合等方面提供支撑,自动化的预算分析，客户定义的预算分析，多维度的预算分析,通过管理体系和软件技术的配合，如何实现以下的全面预算管理内容：,菜单设计,EAS预算管理菜单：,提纲,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,业务流程与EAS流程对应-预算设置,预算设置1：预算参数,预算设置2：预算项目,可以理解为预算维度，除了预算主体(成本中心)期间币种度量(预算要素)之外的维度数据在这里定义；比如：产品、费用明细、科目、项目、关键业绩指标、成本明细、宏观经济指标、促销活动、客户等。拥有独立的主数据表；可以手工录入，也可以从系统中按类别导入其他主数据(基础数据)的记录；合理的预算分类是灵活设计预算模板的基础同类下的预算项目是无法形成组合项目的，如两个科目类项目无法组合项目，而产品与科目需要分为两类才能实现项目的组合；下级预算项目的数据并不能直接向上级汇总，需要分别设置项目公式。,预算设置2：预算项目,预算设置3：预算要素,预算数据的数据类型，典型的预算要素包括金额,数量等；同一个预算项目可以有多个度量的预算数据，比如收入预算项目可以有销售数量、销售金额、完成比等；预算项目和预算要素是设计预算模板时必须选择的内容，其他的(成本中心币别期间等)系统都可以在不同的条件下自动根据场景带出；在EAS中，预算要素应该尽量简洁和抽象，更为复杂的内容可以放到预算项目中分类设置；比如，商品明细的存量及变动预算：预算项目_商品类_商品A、商品B、商品C预算项目_科目类_库存商品、销售收入预算项目_指标类_销售收入完成率、增长率、库存周转率预算要素_金额、数量、比率,预算设置3：预算要素,预算设置4：预算期间,一种特殊的预算维度预算方案的期间：在方案设置时要输入方案的起始期间,如从2007年1月至12月；预算方案所管辖的预算表不应超出方案的起始期间。预算模板/表的期间：在预算编制时，选择预算模板新增预算表后，期间选择受到方案期间的约束，不可超出；模板中，项目公式如果空选预算期间，在预算表编制时会根据预算表的期间自动带出；实践中，每月编制预算时，预算模板可设置为一列，这样一个模板管辖了12张预算表，各公式项中空选期间项；一次编制12月预算时，预算模板为12列；建议：损益表类预算按月做，除资金外的预算按年做，比较符合企业预算管理实际，也避免了过于复杂的预算相互取数。,预算设置4：预算期间,预算设置5：预算模板,预算管理的主要载体共用报表控件，类EXCEL操作，以单元格为最小数据单位，每个单元格表现为预算项目、预算要素、业务期间、币别的组合。从预算项目到预算表的设计体现了预算管理的核心思路，在实施时要慎重考虑：用户权限、成本中心、预算控制、预算分析的相关要求。在属性界面，可以选择勾稽关系；在定义界面，可以定义报表检查方案。与报表模块一样，勾稽关系是基于项目公式的，报表检查是基于单元格的。必须有预算模板才能编制预算，所以，如果把预算模板权限上收到集团用户，同时预算模板下发后不允许修改的话，就形成了预算的集中管理模式。通过方案分配预算模板，而不是直接分配，体现方案一致性管理。预算模板与预算表一对多关系，同一组织不可以有两张方案模板期间完全一样的预算表。实践中，一个无固定期间的模板、12张预算表的应用比较常见。预算模板与预算方案多对多的关系。,预算设置5：预算模板-固定表,预算设置5：预算模板-罗列表,预算设置5：预算模板-工作底稿,预算设置5：预算模板-专项预算,预算设置7：预算模板中的公式1,在预算模板中，有四个视图，即每一个单元格可以定义四套公式：项目公式项目公式可以理解为最明细级的预算指标，所有预算数据的存储管理是以项目公式来索引的，可以认为是预算模板定义中必要的内容。比如组合项目(商品A+销售收入科目)+金额要素，其余缺省由系统获取组成一个项目公式BgItem。预算数据并不能按预算项目级次自动向上汇总，比如在上例中，商品A的收入预算数据需要单独列一行设置项目公式，否则无法得到。项目公式可以自定义的方式批量填充。项目公式期间参数建议灵活定义，比如定义期间变量，可大大减少后期模板定义工作量。,预算设置7：预算模板中的公式2,预算数公式设置了预算数公式后，预算数据根据公式自动计算得到，不再手工录入。例：用Bgformula函数，以其他项目预算数据或本项目历史数据为基础得到本项目预算。实际数初始化公式在年中启用预算模块时(如7月)，实际数日常维护不能得到1-6月数，此时，需要使用实际数初始化公式功能。实际数日常维护公式实际数公式设置后，该项目公式对应的实际数据系统自动计算得到。一般定义业务系统取数公式，比如acct。,预算设置6：预算方案,可以理解为一个预算任务,它包括了多个预算模板,分配后,各成本中心才可以编制预算。通常来说，预算方案基于不同的预算假设，如常规估计、乐观估计就可以形成两个方案。一个组织内只可以有一个执行状态的预算方案，只有执行状态的预算方案才对预算控制生效。预算方案管辖预算模板，但它们是多对多的关系。,预算设置6：预算方案,提纲,预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,目标管理第三阶段：预算计划,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,正确的流程是企业做好预算管理工作的关键，从时间、成本、质量、风险四个维度来考虑流程的合理性和改进的可能。完整预算内容：经营预算、资本预算、财务预算预算方法：零基预算、增量预算、固定预算、弹性预算、滚动预算预算流程：TopDown方法可以让各级团队快速了解管理层对下一预算年度的经营目标；BottomUp方法可以让各级团队认真思考自己所需要的工作资源和对目标责任的工作承诺；实践表明，两下一上或两下两上是比较成功的，符合成本效益原则的编制流程。战略制定与目标下达：每年7至8月，通过对目标市场和内部运营潜能的分析提出阶段性经营目标并下达。预算编制：每年9至10月，各业务单元编制自身预算并向上汇总到集团预算。预审会：11月初，根据价值树模型分析预算申请的合理性，平衡形成财务报表预算。质询会：11月底，正式公开的会议，审议各责任中心提出的预算的合理性，对不合理的部分现场质询。预算下达：审批后的预算正式下达。年中调整：大的预算调整只允许年中进行，此时重新召开质询会，对业绩目标达成的同时允许修改部分预算假设。,预算编制总流程,牵头部门,经营单位/事业部,财务部/投资部,财务部/投资部,下级公司,经营计划编制,与下级公司预算流程接口,进入预算考核、调整流程,预算管理委员会,财务及综合预算编制,投资计划编制,预审会,调整/汇总/平衡,汇总全面预算，平衡调整,战略规划制定，目标下达,下级公司预算编制、汇总,修改、审批/下达,七-八月,九月,十一月,十月,质询,质询会,十二月,审批下达,集团预算编制,启动预算编制,预算调整,预算考核,业务流程与EAS流程对应-预算编制,Top-down操作1：编制总体经营目标,Top-down操作2：预算分解,提纲,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,Bottom-up操作1：本级编制,Bottom-up操作2：组织汇总,提纲,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,调整操作1：预算表调整,调整操作2：多级汇编调整,调整操作3：预算调整单,提纲,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,运营监控,业绩跟踪与预算控制型ERP,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,预算不可以只是编出来做做样子，它应该是运营管理团队业务是否达标的尺度。主动式的预算异常警报：在业务单据录入时，系统提示当前预算余额可以定义预警信息，在某个预算项目进度异常（如特别快或特别慢）时发出警报信息主动式的预算合法性检查：在某些单位，如政府或某些集团企业，预算可能是高度法规性要求的准则，超出预算即为违规，不允许活动继续执行。主动式的业绩跟踪报告：各级责任中心团队需要定期获取信息服务，他们需要知道自己团队最新的预算完成情况。预算目标达成与业绩质询预算目标完成得如何？目标未完成或有差距的原因何在？相对于外部环境因素而言，我们更应关注内部原因。如何弥补差距？请提出明确的工作计划,预算指导运营与业绩跟踪,EAS流程实现,费用报销/付款等,预算方案,控制策略,执行状态的预算方案指导现金支出,预算执行数,实际数日常维护,公式取数手工维护实际数导入实际数,预算差异报告,预警消息,门户界面,发布,EAS预算模块,EAS协同模块,EAS消息中心,EAS门户模块,图例,管理文件,业务流程与EAS流程对应-预算执行,预算跟踪监控：控制策略,控制策略定义-1,控制规则定义,控制策略定义-2,项目映射关系定义,控制策略定义-3,期间映射定义,控制策略定义-4,多控制标准,预算跟踪监控：预算指导结算付款,控制方式,预算跟踪监控：实际数日常维护,预算指导运营与业绩跟踪,获取执行数,定期预算报告,工作检讨,从统计报告/ERP系统等渠道获取预算执行数据,预算余额报告预算偏离报告,每月或每季检讨业务进展和预算偏离,预算指导支出,遵循集团预算管理制度指导现金支出,作为过程管理工具，预算对公司战略执行过程中出现的偏差随时予以修正和调整，对执行过程中进行管理监控起基准及参照作用。,提纲,课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析,基于维度模型的预算分析,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,基于维度的预算分析模型有利于用户定制灵活的个性分析，使用旋转、切片、钻取等技术多维度的查询企业经营数据，可以更好的帮助企业发现业务实质。预算组织维度：在EAS中，预算组织是各级责任中心主体动态拼装而成的责任中心组织树预算项目维度：这是EAS预算分析中数量最为庞大的一个维度，在EAS中，产品、客户、科目等等都被定义为预算项目，分析基于不同的预算项目灵活生成预算期间维度：企业的预算分析大多在月季年的期间基础之上进行，同时，与上年同期数，上年同期累计数等也经常需要对比分析预算要素预算金额预算数量,业务流程与EAS流程对应-预算分析,预算分析：提供预算分析报告,预算分析：基于维度的自由分析-1,自由选取维度分析Analysisbyanydimension,预算分析：基于维度的自由分析-2,图表展现Displaytablewithchart,预算分析：基于维度的自由分析-3,旋转展现Pivotanddrilldown,预算分析：基于维度的自由分析-4,组合展现displayconfig,预算分析：图表结合,提高易理解性,预算分析：多图表排列分析,预算反馈：将分析报告结果发布到管理者Portal桌面,用户的Portal,例:用户Portal,用户的Portal,决策分析报告,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台与信息共享,目标设定,根据管理驾驶舱的原理，从决策信息内容要求出发，考虑不同的高层决策角色，应该为他们提供不同的界面和内容以支持各领域的业务决策。CEO驾驶舱常用内容：收入完成，利润完成，成本进度客户满意度，客户流失业务单元（组织或产品线）最新业绩资金