2023年银行从业风险管理讲义

2023年银行从业考试《风险管理》讲义1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业兼行业

第一点风险管理基础务不断创新发展的原动力

第一节风险与风险管理（1）依靠专业化的风险管理技能；

具有领先的风险管理能力和水平，成为商业银行最重要（2）两个例子

的核心竞争力开发和管理基金；

（-）风险与收益外汇交易和衍生品交易

1.风险的三种定义做市商：《指引B所称银行间外汇市场做市商.是指经国家

（1）风除是未来结果的不拟定性加象、概括外汇管理局（以卜.简称外汇局）核准,在我国银行间外汇市场进

（2）风险是损失的也许性:损失的概率分布：符合金融监管当行人民币与外币交易时，承担向市场会员连续提供买、卖价格

局对风险管理的思考模式义务的银行间外汇市场会员。

（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对盼望的偏离,即2.作为商业银行实行经营战略的手段,极大改变商业银行

波动性的经营管理模式

符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源.同时也从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率“最大化：

是赚钱的基础从定性分析为主转向定量分析为主;

2.风险与收益的关系：平衡管理从分散风险管理转向全面集中管理

，切勿将风险与损失混雨3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理裔业银

风险:事前概念，损失发生前的状态行的业务组合

损失:事后概念4.健全的风险管理为商业银行发明附加价值

4.损失类型自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能：

预期损失一提取准备金、冲减利润5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅

非而期福失-资本是商业银行牛存发牌的需要.也是金融必管的始切规定

劫难性损失一保险决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模.风险

（二）风险管理与商业银行经营管理水平

我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则（三）商业银行风险管理的发展

风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管

的规范规定

1.资产风险管理模式阶段在数年f勺管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门

20世纪60年代前或不同业务的风险.有的会互相会加放大，有的则互相抵消减

偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性少.因此，风险的考虑不能仪仪从某项业务、某个部门的角度

2.负债风险管理出发,必须根据风险组合的观点,从贯穿整个银行的角度看风

20世纪60年代-70年代险，即要实行全面风险管理.

为扩大资金来源，避开金融监管限制.变被动负债为积极性Cosc《全面风险管理框架》

的积极负债;I可时，加大了经营风险美国的COSO委"会，即美国“反对虚假财务报告委H会”

华尔街的第一次数学革命:马科维茨资产组合理论、夏普的所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Comnitt

资本资产定价模型eeofSponsoring()rganizationsoftheTresd-

3.资产负债风险管理模式wayCommission.

20世纪70年代三个维度：公司目的、全面风险管理要素、公司的各个层线

通过匹配资产负债期限结构、经营口的互相代替和资产分6全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险

散，实现总量平衡和风险控制管理的8个要素都是为公司的四个目的服务的:公司各个层

缺口分析、久期分析成为31要手段级都要坚持同样的四个目的;每个层次都必须从以上8个方面

华尔街第一.次数学革命：欧式用权定价模型进行风险管理。

4.全回风险管理模式第一节商业银行风险的里要类别

20世纪80年代后按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会

非利息收入比重增长风险、自然风险和技术风险;按损失结果可以将风险划分为纯

1988年£巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基粹风险和投机取险;按是否可以量化可以将风险划分为可址

本形成化风险和不可员化风险；按风险发生的范阳可以将风检划分

(1)全球的风险管理体系为系纬忤风险和非系统性风险.

(2)全面的风险管理范困巴塞尔委员会根据语发风险的因素，把风险分为以下八类：

(3)全程的风险管理过程1.2.1信用风险

(4)全新的风险管理方法信用风险是指债务人或交易对手未能履行协议所规定的

(5)全M的风险管理文化义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务

人或金融产品持有人导致经济损失的风险。

传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行协议而导1.2.3操作风险

致经济损失的风险。然而，山信用风险带来的损失也也许发操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件

生在实际违约之前，当交易对手的膻约能力即信用屈量发生所导致损失的风险。

变化时，也会存在潜在的损失。根据巴塞尔委员会的规定.操作风嗡涉及人员、系统、流程

对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式:内部欺诈，外部

源。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，欺诈.聘用员工做法和工作场合安全性，客户、产品及业务做

也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在丁衍生产法，实物资产损坏,业务中断和系统失灵，交割及流程管理.

品交易中。操作风险具有普遍性,与市场风险重要存在于交易类业务

信用风险对基础金融产品和衍生机品的影响不同。和信用分险揖要存在于授信业务不同，操作风脸普遍存在于

信用风险涉及违约风险、结算风险等!£要形式，商业银行业务和管理的各个方面，

(1)违约风脸既可以针对个人，也可以针对公司操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来隔愠但是

(2)结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时操作风险也许引发市场风险和信用风险。

间以不同的货币进行结算交易。珀斯塔银行的破产促成了巴对它的管理策略是在管理成木一定的情况下尽也汴减

塞尔委员会的诞生。少.

信用风险具有明显的非系统性风险特性。与市场风险相反，1.2.4流动性风险

信用风险的观测数据少，且不易获取.流动性风险是指网业银行无力为负债的减少和/或贡产的

1.2.2市场风险增长提供周资而导致损失或破产的风险。

市场风险被定义为由于市场价格：涉及金触资产价格和商流动性风险涉及资产流动性风险和负值流动性风除.

品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回,进而无

险。法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要。

步要涉及利率风除、股票风险、*1率风险和商品风险其中ft体流动性风除品指商”钳行讨关舞作的济金特别品在

利率风险尤为重要。款资金,由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲

市场风险具有数据优势和易于i-量的特点,并且可供选择击并引发相关损失的风险.

的金融产品种类丰富。流动性风险形成的因素更加更杂和广泛.是综合性风隐。

由『市场风险来源于所展的经济体系，具有明显的系统性产生因素：商业银行的流动性计划也许不完善之外,信用、

分险特性,雄以通过度散化投资完全消除。市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性局限性。

流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。几乎所有的风险都也许影响银行声誉。

1.2.5国家风险管理声誉风脸的最佳办法就是:强化全面风险管理意识，改

国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与善公司治理,并预先做好应对声誉危机的准备;保证其他歪要

金融往来时，由于别国经济、政治科社会等方面的变化而遭风险被对的辨认、优先排序,并得到有效管理。

受损失的风险.1.2.7法律风险

国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。法律风险是一种特殊类型的操作风险，它涉及但不限于

政治风险是指商业银行受特定国家的政治因素限制,不因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者处罚

能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失的风险。政治凶险涉性补偿所导致的风险敞口。

及政权风险、政局风险、政策风险利对外关系风险等多个方狭义的法律风险

面。广义的法律风险涉及外部合规风险和监管风险。

社会风险是指由于经济或非经济团素导致特定国家的社会法律风助的表现形式

环境不稳定，从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇叵11.2.8战略风险

木国而遭受损失的风险。战略风除是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目

经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家直接或间接的的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策也

经济因素的限制,而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受损许威胁商业出行未来发展的潜在风险。

失的风除。这种风险米自四个方面：

国家风险有两个基本特性：一是商业银行战略目的缺少整体我容性：

一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范二是为实现这些目的而制定的经营战略存在缺陷：

国内的经济金融活动不存在国家凶险；三是为实现目的所需要的资源匮乏；

二是在国际经济金融活动中,不管是政府、商业银行、四是整个战略实行过程的质员难以保证。

公司坏是个人.都也许遭哥国家风险所带来的揭失.在现实推作时狎中，战略风险管理可以沛理解为且有双足

1.2.6声誉风险含义：

声誉是商业银行所有的利益持有者通过连续努力、长期信一是商业银行发展战略的风险管理：二是从战略性的角

任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、度管理商业银行的各类风险。

商业银行的政策调整、市场表现或平常经营活动所产生的负2022年银行从业考试'风险管理3精讲讲义1.3

面结果,也许对商业很行的这种无形资产导致损失的风险。第三节商业银行风险管理的St要策略

商业银行风险管理策略指的是风险管理政策层面上的管理风险转移是指通过购买某种金融产品或采用其他合法的经

技术和措施。济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。

1.3.1风险分散风险转移可分为保险转移和非保险转移，

风险分散是指通过多样化的投资来分散和减少风险的方出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的乩种。

法.针对市场风险的转移:期权合约

马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率针对信用风险的转移:担保和备用信用证

的相关系数不为I,分散投资『两种资产就具有减少风脸的作1.3.4风险规避

用。风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场,以避

根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务免承担该业务或市场具有的风险。

应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质其至同一国家的风险规避更要通过经济资本配野来实现。

借债人。风降规避策略的实行成本重要在于风险分析和经济费本

多样化投资分散风险的风险管理策略前提条件是要有足够配置方面的支出。此外，风险规避策略的局限性在于它是一

多的互相独立的投资形式。同时,风改分散策略是有成木的。种悲观的风险管理策略.

1.3.2风险对冲1.3.5风险补偿

风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关风险补偿重要是指事前（损失发生以前〉对风险承担的价

的某种资产或衍生产品，米冲销标的资产潜々的风验损失的一格补偿。

种风险管理策略。通过加价来索取风险回报。

风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风脸管理的一个重要方面就是对风险合理定价。

风险非常有效的办法。

与风险分散策略不同，风险对冲可以管理系统性风险和非2023年银行从业考试£风险管理》精讲讲义1.4

系统件风险.坏可以根据裾密者的风除承寻陟力和偏好.说讨1.4商W银行风险与密本

对冲比率的谢必将风险减少到预期水平。1.4.1资本的概念和作用

商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本。

情况。资本的作用重要体现在以下几个方面：

1.3.3风险转移第一，资本为商业银行提供融资“资本融资的具体来源

理要涉及原有股东追加投资、发行新股和留存收益。

第二，吸取和消化损失。风险缓冲器附属资本又称二级资本,涉及未公开储备、重估储备、普

第三，限制商业银行过度业务扩张和风险承担。通贷款储备以及混合性债务工具等；

第吗维持市场信心.在计第市场风险资本规定期，还规定了三级资本，

第五，为商业银行管理,特别是风检管理提供最主线的驱动新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法，

力.最后，新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低

1.4.2监管资本与资本充足性炫定于8%,其中核心资本充足率不得低于4%。

监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的I可其所承担1.43经济资本及其应用

的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银经济资本是指商业银行在一定的黄信水平下，为了应对未

行的业务特性按照统一的风险资本丁量方法计算得出的。由来•定期限内资产的非预期损失而应当持有的资本金，

于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵经济资本与会计资本和监管资本既有区别又有联系。一方

御风险、保障商业银行连续松健经百的能力，并不规定其所仃面.商业银行会计资本的数员应当不小于经济资本的数鼠：.另

权归凡一方面，监管资本呈现出逐满向经济资本靠拢的趋势。

《巴塞尔资本协议》初次提出了资本充足率监管的国际标经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：

准.资本充足率是指资本对风险加权资产的比率,，当时资本一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银

充足率计算只涉及了信用风险资产如用比例控制商业银行风行制定科学的业绩评估体系。

险的方法为巴塞尔委员会随后完善风险监管体系留出「发展长期以来,股本收曲率（K（止）和贫产收益率（K'JA.jA

空间。两项指标被广泛用于衡量商业侬行的赚钱能力。这两项指标

1996年提出J'对市场风险的资本规定。无法全面、进一步的揭示商业银行在赚钱的同时所承担的风

1999年提出了对操作风险的资本规定。新杨议将资本充足险水平。

率定义为：采用经风险调整的业绩评估方法来综合考屈商业银行的赚

济本齐早率=密本丑风险加权裕产412.5倍的市场风险落住战力和风险水平.已绛成为国际商业银行最住管理实践.目

木）前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率R

监管资本被区分为核心资本和附国资本，AROC..经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济

核心资本乂称为一级资本,涉及商业银行的权益资本（股资本计量的非预期损失谢整后的收益率。

本、盈余公积、资本公积和未分派利润）和公开储备；RAROC=（收益-预期损失）/经济资本（或作预期

损失）

经风险调扬的收益率若求强调商业银行通过承担风险而根据所给出的结果和相应到实数空间的函数取值范围，可

获得的收益是有代价的c以把随机变量:分为离散型他机变量:和连续型随机变量，

RAROC等经风险调整的业绩评估方法已经在国际先进银(I)离散型的机变量的概率分布

行中得到了广泛应用，在其内部各个层面的经营管理活动中离散型附机变量的一切也许值及与其取值相应的概率.称

发挥着重要作用.做离散型时机变过的概率分布，表达法有列举法或表格法.

①列举法

2023年银行从业考试《风险管理》精讲讲义1.5②表格法

1.5风险管理常用的概率记录知识可以通过反发实验发生的频率来定义离散型随机变量的

1.5.1基本概念概率。在相同条件下，反比进行n次实验，事件A发生m(m<

1.概率n)次，则称比值m/n为事件A发生的频率。频率m/n的这个

概率是对不拟定性事件进行描述的最有效的数学工具.是稔定值p称为事件A的概率，记作PA.=p»

对不拟定性事件发生也许性的一种度量。(2)连续型随机变量的概率分布

不拟定性事件是指,在相同的条件下反第一个行为或实验.连续里随机变量的概率分布通常使用累积概率分布或概

所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知.率密度来定义.

拟定性事件是指，在相同的条件下反复同一行为或实验.无论是离散型随机变量还是连续型随机变量，都可以用一

出现的结果也是相I可的.妆定性事件的出现具的必然性.皿种统一的形式即分化图数来描述其概率特性.

不拟定性事件的出现具有偶尔性。若X的分布函数F(x)已知，就能知道X落在任一区间(x

概率所描述的是偶尔事件，是对未来发生的不拟定性中的数1.x2］上的概率。

量规律进行度量。(3)随机变量的盼望值和方差

2.随机事件盼望值是随机变盘的概率加权和。随机变量的方差描述了

在每次航机宴脸>11也许阳现.也也许不出现的结果成为Mi痂机车品仅值H盼望侑的限席,方差是防机专责取伯幅密吩

机事件。里值的概率加权和。

随机事件由基本领件构成”基本领件是随机实验中不能再对恩敢型的随机变量，方差可以用求和式表达为：

分解的最简朴的随机事件。对连续空的随机变量，方差可以通过定积分公式表达为:

3.随机变量

随机变量就使用数值来表达肺机事件的结果。

标准差(或称为波动率)是脑机变量方差的平方根，随机最常用f勺两种相对收益计量方法是比例收益率和对数收

变量的标准差是对随机变量不拟定性跟度进行刻画的一种常益率。

用指标.2.比例收益率

1.5.2常用记录分布比例收益率是对期初投资额的一个单位化调整，即一个单

I.均匀分布位货币在给定投资周期的收益率.

均匀分布的分布函数是一条斜线。比例收益率只考虑了期初的投资额，没有考虑不同投资期

2.二项分布限的影响.

二项分布是描述只有两种也许结果的多次反复事件的离背景知识:计算资产组合收益率

散型随机变量的概率分布。资产组合的比例收益率等于各资产比例收益率的加权平

二项分布的数学盼望和方差;E(X)=mp.Var(X)=np(i-均。对于包含N种资产的投资组合,总资产的比例收益率

P)。为：。

3.正态分布3.对数收益率

正态随机变量X的观测值落在距均值的踉离为2倍标准差当复利是连续计算时,就得到对数收益率。对数收益率是两

范国内的概率约为0.95,而在距均值的距离为3倍标准差个时期资产价值取对数后的差额：

内的概率约为0.9973.即资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之

当产。,c=l时，称正念分々为标准正念分功.和。

在风险计量的理论研究和实际应用中，正态分布起着特别1.6.2风险的量化原理

重要的作用.实际中碰到的许多隙机现象都服从或近似地服1.预期收益率和方差的计算

从正态分布。风险管理过程中所计算的预期收益率是一种平均水平的

2023年银行从业考试《风险管理》精讲讲义1.6概念.但不是简朴的直接平均,而是对未来也许结果的加权平

1.6风险管理的数理基础均.即每一种结果的收益率乘以次种结果出期的也许件.

1.6.1收益的计量不拟定结果的标准差通常被用来刻画其不拟定限度，

1.绝对收益标准差越大表白不拟定性越大，即出现较大收益或损失的机会

绝对收益是对投资成果的直接衡境，反映投资行为得到的增大。当标准差很小或接近于零时，也许出现的结果的不拟

增位部分的绝对址“定性限度减小.

绝对收益=P-P02023年很行从业考试险管理》精讲讲义2.1

第2章商业银行风险管理基本架构②董事会应核准商业银行的战略目的和价值准则.并监督其

2.1商业银行风险管理环境在全行的传达贯彻。特别值得注意的是.价值准则应当泮禁外

2.1.1商业银行公司治理部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为.

1.定义和内涵③有效f勺董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及

商业银行公司治理是指控制、管理商业锹行的一种机制或里要货任，并在全行实行问击制.

制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分派体系的具体④董事会应保证对高级管理层是否执行董事会政策实行适

表现形式。其核心是在所有权、经有权分离的情况下，为妥善当的监督.高级管理层是商业银行公司治理的关键部门,为

解决委托-代理关系而提出的葩事会、高管层组织体系和防治内部人控制.重事会必须对其实行有效监督。

监督制衡机制.⑤董事会和高级管理层应由.效发挥内部审计部门、外部

2.商业银行公司治理的原则和做法审计单位及内部控制部门的作用，在公司治理过程中，审计

（I）经济合作和发展组织OECD的公司治理原则是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管理层职

OECD认为，公司治理应当维护股东的权利,保证涉及小股能的实现。

东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇：⑥董事会应保证薪酬政策及其做法与商业银行的公司文

假加股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿；化、长期目的和战略、控制环境相一致,，

治理结构应当确认利益相关者的合法权利,并且鼓励公司⑦商业限行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常

和利益相关者为发明财总和匚作机会以及为保椅公司财务健运转的枳极表现，否则，商业银行将很难把握市事会和必级•管

全而枳极地进行合作：理层是否对其行为和表现负贡。

治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，涉及

大问题的信息（涉及财务状况、经营状况、所有权状况和公司在低透明度国家或在透明度不高的架构卜.开展业务（了好商

治理状况的信息〉：业银行的架构）。

治理结构椎婴应保证董小会对公司的战略性指导和对管理（3）我国商业银行公司治理的搁定

人员的有效监督,并保证蚤事会对公司和股东负货。①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事

（2）巴塞尔委员会的公司治理准则制度和决策程序；

①董事会成员应称职.清楚理解其在公司治理中的角色,有②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务:

能力对商业银行的各项事务作出对付的判断.③建立、健全以监事会为核心的监督机制；

④建立完善的信息报告和信息披露制度;

⑤建立合理的薪酬制度,强化激戚约束机制。商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效.独立

2.1.2商业银行内部控制的原则

1.定义和内涵

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目的，通过制2.1.3商业银行风险文化

定和实行一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、1.定义和内涵

事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风

行内部的控制系统。险管理理念、哲学和价值观.是通过商业银行的风险管理战

完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的

系的健全,改善公司治理结构,并11还可以促进风险管理策略一种公司文化,风险文化一般由风脸管理理念、知识司制度

的有效实行,同时风险管理水平的提商也会极大提高内部控制三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。

的质量和效率.2.先进的风险管理理念

2.商业银行内部控制的目的和要素风险管理是商业银行的核心竞争力，是发明资本增值和股

⑴目的东回报的重要手段。

保证国家法律规定和商业银行内部规章的贯彻执行风险管理的目的不是消除风险，而是通过枳极的风险管理

保证商业银行发展战略和经营目的的全面实行和充足实现过程提现风险与收益的平衡。

保证风险,管理体系的有效性风险管理极略应当纳入商业银行整体战珞之中，井服务r

保证业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、其实和业务发展战略

完整.商业银行应当充足r解所有风险，建立和完善风险控制机

(2)要素制，对于不了解或无把握控制风险的业务,应当采用审慎态度。

内部控制环境3.风险文化的培植

风险辨认与评估一方面.风除文化不品阶用件丁作,而是商业银行的一师终

内部控制措施身事业

信息交流与反馈另一方面,商业银行应向全体员工广泛宣讲对的的风险管理

监督、评价与纠正理念等内容，使之成为商业银行和员工一致的价值观，

(3)重要原则最后，商业银行应当通过建立管理制度和实行绩效考核，

将风险文化融入到每一位员工的平常行为。

2.1.4商业银行管理战略监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负

1.定义和内涵贡，从事商业银行内部尽职监忡、财务监督、内部控利监督

商业银行管理战略是商业银行在晾合分析外部环境、内部等监察工作。

管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展在风险管理领域,监事会应当加强与董事会及内部审计、风

目的以及为实现这些目的所采用的行动方案.险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系.

2.基本内容2.2.3高级管理层

商业银行管理战略分为战略目的和实现途径两个方面的高级管理层的揖要职页是负责执行风险管理政策，制定

内容。战略目的可以分解为战略愿景、阶段性战略目的和由风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状

要发展指标等细项。况，并保证商业银行具有足够的人力、物力和恰当的狙织结

战略n的决定了实现途径。一旦战略n的发生改变.必须相构、管理信息系统以及技术水平，来有效地辨认、计鼠、监测

应调整工作内容和方式.和控制各项业务所承担的各种风险.

3.商业银行管理战略和风险管理的关系高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基

2023年银行从业考试《风险管理》精讲讲义2.2石。

2.2商业银行风险管理组织2.2.4风险管理部门

2.2.1董事会及其专门委员会建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则:风险管

董事会是商业银行的最高风险•管理;决策机构，承担商业银理部门必须具有高度独立性，以提供各观的风险管理策略：

行管理的最终责任.保证商业很行有效辨认、计算、监泄和控风隐管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行

制各项业务所承担的各种风险。权。时间操乍中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员

董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会''既要保持相对独立,又要互为支持,但绝不能混为一谈。

会)负贡拟定具体的风险管理政策布指导原则。I.风险管理部门结构

最高风险管理聋科会以乃业务单访风险管理委后会多方.⑴集中邪的风阶管理部门

可以由商业银行内部具有丰南管理经验的人士担任，也可由从全球金融风险管理实践看,集中型风险管理部门涉及了

外部专家/顾问担任.风险管理总监应当是商业银行董事会成商业银行风险管理的核心要索：风险监控、数於分析.价格

员,同时担任商业银行副总裁或以上职务。确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加合用于规

2.2.2监事会模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行.

(2)分散用风险管理部门

在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，据最为其实、准确,这无疑使财务控制部门处在有效风险管理

因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理的最前端。

职能外包给专业服务供应商.，分散型风险管理部门的缺陷是,2.内部审计部门

难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞内部审计可以从风险辨认、计量、监测和控制四个重要阶

争力和强大的市场定价能力“段，审核商业银行检线管理的能力和效果.发现/报告潜在的

2.风险管理部门的重要职费重大风险,提出应对方案并监督风险控制措施的费彻情况。

一方面，风脸管理部门履行的一个非常具体但却至关重要风险管理部门可认为内部审计部门提供最直接的第一手

职员是监控各种金融产品和所有业务部门的风险限额，商业资料和记录.

银行的每L1风险状况报告和每U收益/损失表是现代商业银3.法律:合规部门

行管理的最虫要的两份报告。法律/合规部门应当独立于商业银行的经营活动*法律/

另•方面.风险管理部门负贵核准比杂金融产品的定价模合规部门应当有效辨认、评估和监测商业银行潜在的法律风

型，并协助财务控制人员进行价格评估。险及各项违规操作，并向高级管理层和市事会提出征询建议

最后，风险管理部门独特的地位便其可以全面掌握商业银和报告。

行的整齐风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用.4.外部风险监督机构

3.风险管理所需的专业技能监管机构不断强化从质量和数量方面综合评估商业很行的

集中性风险管理部门的人员必竺只由以下五个方面的理风险管理能力，问