工程经济学案例分析所用公式及知识点总结

第一章 建设项目财务评价一、投资估算1.固定资产投资估算设备及工器具购置费、建筑安装工程费；工程建设其他费的估算： 生产能力指数估算法 C2=C1*(Q2/Q1)x*f 其中，C1 (C2)：已建类似(拟建)项目的投资额; Q1 (Q2)：已建类似(拟建)项目的生产能力; x：生产能力指数; f：综合调整系数。设备系数法 C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+）+I式中 C拟建项目投资额 E拟建项目设备费 P1、P2、P3已建项目中建筑安装费及其他工程费等与设备费的比例 f1、f2、f3由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数 I拟建项目的其他费用 主体专业系数法 以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。其计算公式为： C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+）+I式中 P1、P2、P3已建项目中各专业工程费用与设备投资的比重； 其他符号同前。拟建项目主厂房投资=工艺设备投资(1+Ki)拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资(1+Ki)预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费=（工程费+工程建设其他费）*基本预备费率 工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费涨价预备费PF=It(1+f)t一1(其中：It=建设期第t年的静态投资；f=建设期物价年均上涨率；) 固定资产投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率建设期贷款利息=(年初累计借款+本年新增借款2)*贷款利率 qj=(Pj-1+1/2Aj)iqj：建设期第j年应计利息；Pj-1：建设期第j-1年末贷款本息和；Aj：建设期第j年贷款额。实际利率=(1+名义利率年计息次数)年计息次数-1 i=(1+r/m)m-1固定资产总投资=工程费+工程建设其他费+预备费+投资方向调节税+贷款利息2. 流动资金投资估算扩大指标估算法 年流动资金额=年费用基数*各类流动资金率 年流动资金额=年产量*单位产品产量占用流动资金额项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资*固定资产投资流动资金率分项详细估算法 流动资金=流动资产-流动负债 年周转次数=360/最低周转天数流动资产=应收帐款+预付帐款+现金+存货 流动负债=应付帐款+预收帐款 应收帐款=年经营成本年周转次数 预付帐款=外购商品或服务年费用金额/年周转次数现金=(年工资福利费+年其他费用)年周转次数 存货=外购原材料燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料燃料=年外购原材料燃料费年周转次数 其他材料=年其他材料费年周转次数在产品=(年外购原材料燃料动力费+年工资福利费+年修理费+年其它制造费)年周转次数产成品=(年经营成本-年营业费用)/年周转次数 预收帐款=预收的营业收入年金额/年周转次数应付帐款=年外购原材料燃料动力及其他材料年费用/年周转次数 3.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资各项费用占固定资产投资比例=各项费用/(工程费+工程建设其他费+预备费)二、财务评价1、财务评价指标体系评价内容基本报表财务评价指标静态指标动态指标融资前分析项目投资现金流量表项目静态投资回收期项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值项目动态投资回收期融资后分析盈利能力分析项目资本金现金流量表项目资本金财务内部收益率投资各方现金流量表投资各方财务内部收益率利润与利润分配表总投资收益率（ROI）资本金净利润率（ROE）清偿能力分析借款还本付息计划表偿债备付率利息备付率资产负债表资产负债率流动比率速动比率财务生存能力分析财务计划现金流量表净现金流量累计盈余资金不确定性分析盈亏平衡分析平衡点生产能力利用率平衡点产量、单价、固定成本、可变成本敏感性分析灵敏度不确定因素的临界值财务内部收益率财务净现值风险分析概率分析NPV0的累计概率定性分析1、借款还本付息计划表序号项目各项目计算要点1期初借款余额期初借款余额=上年年初累计借款-上年还款额2当期还本付息其中：还本付息3期末借款余额2.总成本费用估算表序号项目各项目计算要点1经营成本按背景资料中运营期各年实际发生的经营成本额，填入对应年份2折旧费年折旧费=(固定资产原值-残值)折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)使用年限 (固定资产总额应包括利息)3摊销费摊销费=无形资产摊销年限4建设投资贷款利息建设期: (年初累计借款+本年新增借款2)*贷款利率投产期: 年初借款余额年利率5流动资金贷款利息年流动资金借款额年利率6总成本费用总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息1+2+3+4+53、利润及利润分配表序号项目各项目计算要点生产负荷项目投产期逐年递增，直至达产期达到100%1营业收入各年营业收入=设计生产能力*产品单价*当年生产负荷2营业税金及附加各年营业税金及附加=当年营业收入*营业税金及附加税率3总成本费用按总成本费用估算表中各年数额填入总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息支出年摊销费=无形资产/摊销年限利息支出=长期借款利息支出+流动资金借款利息支出4补帖收入方法与参数（第三版）与收益相关的政府补助5利润总额1-2-3+46弥补以前年度亏损利润总额中用以弥补以前年度亏损的部分7应纳税所得额5-68所得税所得税=7*所得税率利润总额为正时，所得税=利润总额*所得税利润总额为负时，即上年度亏损则不计所得税9净利润5-8利润总额为正时，税后利润=该年利润总额-所得税10期初未分配利润上一年留存的利润11可供分配利润9+1012提取法定盈余公积金盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*1013可供投资者分配的利润11-1214应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利13-14-1517各投资方利润分配18未分配利润13-14-15-1719息税前利润利润总额+利息支出20息税折旧摊销前利润息税前利润+折旧+摊销财务评价指标总投资收益率ROI项目资本金净利润率ROE4、项目投资现金流量表 注：固定资产余值和流动资金的回收均在计算期最后一年。序号项目各项目计算要点生产负荷项目投产期逐年递增，直至达产期达到100%1现金流入各对应年份1.1+1.2+1.3+1.41.1营业收入各年营业收入=设计生产能力*产品单价*当年生产负荷1.2补帖收入方法与参数（第三版）与收益相关的政府补助1.3回收固定资产余值固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值固定资产余值=原值-年折旧费*营运期固定资产残值=固定资产原值*残值率年折旧费=(固定资产原值-残值)/ 折旧年限1.4回收流动资金项目投产期各年投入的流动资金在项目期末全额回收2现金流出各对应年份2.1+2.2+2.3+2.4+2.52.1建设投资根据背景资料中的数据得出，不含建设期贷款利息2.2流动资金根据背景资料中投产期各年投入流动资金数额，对应填入2.3经营成本按背景资料中运营期各年实际发生的经营成本额，对应填入2.4营业税金及附加各年营业税金及附加=营业收入*营业税金及附加税率2.5维持运营投资某些项目运营期需投入的固定资产投资3所得税前净现金流量净现金流量=现金流入-现金流出4累计所得税前净现金流量各年所得税前净现金流量的累计值5调整所得税所得税=息税前利润EBIT(营业收入-营业税金及附加-总成本费用+利息支出)*所得税率6所得税后净现金流量各对应年份3-57累计所得税后净现金流量各年所得税后净现金流量累计值财务评价指标项目投资财务内部收益率FIRR项目投资财务净现值FNPV项目动态投资回收期Pt项目静态投资回收期Pt5、项目资本金现金流量表财务评价计算要点序号项目各项目计算要点生产负荷项目投产期逐年递增，直至达产期达到100%1现金流入各对应年份1.1+1.2+1.3+1.41.1营业收入各年营业收入=设计生产能力*产品单价*当年生产负荷1.2补帖收入方法与参数（第三版）与收益相关的政府补助1.3回收固定资产余值固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值固定资产余值=固定资产原值-年折旧费*营运期固定资产残值=固定资产原值*残值率1.4回收流动资金项目投产期各年投入的流动资金在项目期末全额回收2现金流出各对应年份2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.72.1项目资本金建设期各年固定资产投资和投产期各年流动资金中的自有资金2.2借款本金偿还2.2.1+2.2.22.2.1长期借款本金偿还建设期发生的长期借款(含未支付的建设期利息)在运营期各年偿还的本金2.2.2流动资金本金偿还投产期发生的流动资金借款在项目期末一次性偿还的本金2.3借款利息支付2.3.1+2.3.22.3.1长期借款利息偿还建设期发生的长期借款(含未支付的建设期利息)在运营期各年偿还的利息2.3.2流动资金利息偿还投产期发生的流动资金借款在运营期各年偿还的利息2.4经营成本按背景资料中运营期各年实际发生的经营成本额，对应填入2.5营业税金及附加各年营业税金及附加=营业收入*营业税金及附加税率2.6所得税所得税=(销售收入-销售税金及附加-总成本费用)*所得税率2.7维持运营投资某些项目运营期需投入的固定资产投资3净现金流量各对应年份净现金流量=现金流入-现金流出4累计净现金流量各年净现金流量的累计值5折现系数第t年折现系数：(1+i)-n6折现净现金流量各对应年份净现金流量*折现系数7累计折现净现金流量各年折现净现金流量的累计值财务评价指标资本金财务内部收益率FIRR财务评价指标及判别准则： 盈利能力分析指标：1、静态投资回收期 Pt =(累计净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计净现金流量绝对值出现正值年份当年净现金流量) 评价：PtPc，方案可以考虑接受；PtPc ，方案不可行。（Pc 为行业的基准投资回收期）2、动态投资回收期Pt=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值出现正值年份当年折现净现金流量) 评价：Ptn，方案可行。（n为项目计算期）3、财务内部收益率FIRR=i1+(i2-i1)FNPV1(|FNPV1|+|FVPN2|) （试算插值法）FIRRic，方案可以考虑接受；FIRRic，方案不可行。4、财务净现值FVPV0，方案可行；否则，方案不可行。5、总投资收益率ROI=息税前利润EBIT/项目总投资TI ；行业收益率参考值，表示盈利能力满足要求。6、项目资本金净利润率ROE=年平均净利润总额NP项目资本金EC 行业净利润率参考值，表示盈利能力满足要求。清偿能力分析指标：1、利息备付率ICR= 息税前利润EBIT/应付利息PI (指在借款偿还期内) 评价：利息备付率高，表明利息偿付的保障程度高，应大于1。2、偿债备付率DSCR= (EBITDA-TAX)/应还本息金额PD 偿债备付率高，表明可用于还本付息的资金保障程度高，应大于1。EBITDA指息税前利润加折旧加摊销；TAX为企业所得税。3、借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 其中，出现盈余年份应还款额=该年税后利润+折旧费+摊销费出现盈余年份可用于还款额=该年尚需还款的本金三、不确定性分析盈亏平衡分析 总收益TR=总成TC 总收益TR=p(1-t)Q 总成本=F+VQ产量盈亏平衡点Q*=F/p(1-t)-V Q*越低表明项目的抗风险能力越强。一般以生产能力利用率BEP(%)=(Q/Q0)*100%70%为判断产量抗风险能力的标准。单价盈亏平衡点p*=(F+QcV)/Qc(1-t) p*越低表明项目的抗风险能力越强。通常与产品的预测成本比较，可计算出产品的最大降价空间。固定成本盈亏平衡点F*= p(1-t)- QcV 可变成本盈亏平衡点V*= p(1-t)-F/ Qc F*和V*越高表明项目的抗风险能力越强。通常与预测成本比较，可计算出成本上升的最大幅度。其中，F为固定成本；p为产品单价；t为销售税及附加税率；V为单位产品可变成本；Qc为设计生产能力。最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本R=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)保证利润最小产量=(利润+固定成本)/产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本敏感性分析敏感性分析属于不确定性分析的又一种方法，预测项目主要影响因素发生变化时，对项目评价指标的影响程度。分析中主要解决以下两个问题：（1）掌握各因素变化对财务评价指标影响的计算方法，并找出其中最敏感的因素；（2）利用平面直角坐标系描述各影响因素对财务评价指标影响的敏感程度。直线斜率越大，表示评价指标对该因素越敏感。一般可通过两种方法来确定敏感性因素。（1）敏感度系数（又称灵敏度），表示项目评价指标对不确定因素的敏感程度。即设定要分析的因素均从确定性经济分析中所采用的数值开始变动，且各因素每次变动的幅度（增或减的百分数）相同，比较在同一变动幅度下各因素的变动对经济评价指标的影响，据此判断方案经济评价指标对各因素变动的敏感程度。=评价指标值变动百分比Yj/不确定因素变动百分比 Yj=（Yj1-Yj0）/ Yj0根据不同因素相对变化对经济评价指标影响的大小，可以得到各个因素的敏感性程度排序，据此可以找出哪些因素是最敏感的因素。（2）临界点。指项目允许不确定因素向不利方向变化的极限值。超过极限，项目的效益指标将不可行。即假定要分析的因素均向只对经济评价指标产生不利影响的方向变动，并设该因素达到可能的最差值，然后计算在此条件下的经济评价指标，如果计算出的经济评价指标已超过了项目可行的临界值，从而改变了项目的可行性，则表明该因素是敏感因素。利用临界点来确定敏感性因素是一种绝对测定法。每条斜线的斜率反映经济评价指标对该不确定因素的敏感程度，斜率越大敏感度越高。每条斜线与横轴的相交点所对应的不确定因素变化率即为该因素的临界点。资金的时间价值的计算公式(三)进口设备购置费估算 1、进口设备抵岸价=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费 1)货价指装运港船上交货价(离岸价)FOB；2)国际运费=原币货价(FOB)*运费率 国际运费=运量*单位运价 3)运输保险费=(原币货价(FOB) +国际运费)*保险费率/1-保险费率 4)银行财务费=人民币货价(FOB)*银行财务费率。一般指中国银行手续费。5)外贸手续费=(装运港船上交货价(FOB)+国际运费+运输保险费)*外贸手续费率6)关税=到岸价格(CIF)*关税税率 到岸价格(CIF)=离岸价格(FOB)十国际运费+运输保险费 为关税完税价格。7)增值税。进口产品增值税额=组成计税价格X增值税税率组成计税价格=关税完税价格+进口关税+消费税 8)消费税。 应纳消费税额=到岸价+关税*消费税率/1-消费税率 9)海关监管手续费=进口设备到岸价X海关监管手续费率 是指海关对进口减免税、保税设备实施监督、管理、提供服务的手续费。对全额征收关税的货物不收海关监管手续费。10)车辆购置附加费=到岸价+关税+消费税+增值税*车辆购置附加费率 2、国内运杂费的构成：(1)运费和装卸费；(2)包装费；(3)设备供销部门的手续费；(4)采购与仓库保管费。 设备运杂费=设备原价*设备运杂费率 (3)固定资产折旧费估算。 一般采用直线折旧法，包括年限平均法和工作量法。 也允许采用某些快速折旧法，通常选用双倍余额递减法和年数总和法。 平均年限法。年折旧率=1预计净残值率100/折旧年限 年折旧额=固定资产原值X年折旧率 工作量法。 按照行驶里程计算折旧。单位里程折旧额=原值X(1预计净残值率)/总行使里程年折旧额=单位里程折旧额X年行驶里程 按照工作小时计算折旧的公式： 每工作小时折旧额=原值X(1预计净残值率)/总工作小时 年折旧额=每工作小时折旧额X年工作小时 双倍余额递减法。 年折旧率=(2/折旧年限)*100 年折旧额=固定资产净值*年折旧率 实行双倍余额递减法的，应在折旧年限到期前两年内，将固定资产净值扣除净残值后的净额平均摊销。 年数总和法。 采用年数总和法是根据固定资产原值减去净残值后的余额，按照逐年递减的分数(即年折旧率，也叫折旧递减系数)计算折旧的一种方法。每年的折旧率是一个变化的分数； 分子为每年开始时可以使用的年限，分母为固定资产折旧年限逐年相加的总和(即折旧年限的阶乘)。 年折旧率=折旧年限已使用年限/折旧年限X(折旧年限+1)2*100 年折旧额=(固定资产原值预计净残值)*年折旧率 第二章 建设工程设计、施工方案技术经济分析一、技术经济指标分析评价1、利用技术经济指标对设计方案进行评价注意：当计算两方案相差多少时，既要计算差价，还要计算差率(为差价/原方案)；2、综合评价法：S= wi Si 式中 S设计方案总得分 Si某方案在评价指标i上的得分 wi评价指标i的权重 n评价指标数3、建立费用函数（C=C1/Q+C2 式中,C1-模板总摊销费用;C2-每平米模板人工费; Q-现浇楼板工程量），C1、C2为常数。令两方案的费用之比(即成本指数之比)等于功能指数之比。确定Q的最小用量。4、技术经济分析：费用函数C=C1/Q+(C2*T)/Q+C3 式中T为工期；Q为数量；C为另一方案的单价。C、C1、C2、C3均为常数。 数量Q一定，而工期T不定；则工期越长，单价越高，即T=所求得的数值，则A、B两个方案的单价相等；T所求得的数值时，A方案比B方案经济；T所求得的数值时， B方案比A方案经济。工期T一定，而数量Q不定；则数量越大，单价越低。5、施工机械的经济组合挖掘机与自卸汽车的配比若有小数，不能取整，应按实际数值进行其他相关计算；计算出的机械台数若有小数，不能采用四舍五入的方式取整，而应取其整数部分的数值加1；不能按总的土方工程量分别独立地计算挖掘机与自卸汽车的需要量。6、决策树绘制：方形点(始点)为方案点(决策点)，引出枝为方案枝；圆形点为状态点，引出枝为概率枝，枝上数据为状态概率(Pi)。枝尾数据为损益值(Xi)，表示方案在第i种状态下的经济效果值。分析：按照背景事件发生的先后顺序逻辑关系由左向右绘制树形图。自右向左计算各状态点的期望损益值Ej=Pi Xi。对方案点后枝对应状态点Ej值，依据maxEj原则确定最佳方案。对全部方案剪枝(/)，只保留最佳方案对应枝。二、价值工程原理的应用1、价值工程在多方案评价、比选中的应用价值工程基本原理 式中：V是价值系数，F是功能系数，C是成本系数。功能系数各功能得分值全部功能得分值之和 成本系数各项目成本值全部项目成本之和价值系数功能系数成本系数 价值系数最大的方案作为最优方案。2、运用价值工程理论进行设计方案优化和工程造成价控制的方法：各功能目标成本=总目标成本*该功能功能指数 每个功能项目的成本降低额=目前成本-目标成本按成本改进期望值大的功能项目作为重点改进对象。一般而言，若目前现实成本小于目标成本，即成本降低额出现负值，则按绝对值比较决定各功能改进顺序。3、0-4评分法：已知F1F2F3F4，则当两个指标之间差一个，两者基本同样重要；当两个指标之间差两个，前者较重要，后者较不重要；当两个指标之间差三个，前者很重要，后者很不重要。0-1评分法和0-4评分法的互换：合计得分=n*(n-1)/2*x 式中，n为指数或功能的数量，为评分法的最高评分值。四、网络技术分析方法：网络图结构与逻辑关系调整：当多工序共用一台设备，增加临时工作等背景条件，对已给出的网络图进行逻辑关系调整。可以采取增设虚工序的方法进行描述。虚工序的开始节点为其代表工作的结束节点，其工作时间为0。增设虚工序表示线既要符合题设要求，又不能破坏原图中其他逻辑关系的原状，要进行增设和排除表示线的讨论。关键线路及性质：由开工点至完工点路线最长的一条路线为。若试题中不要求计算时间参数时一般采用此法。由开工点至完工点由关键工序组成的线路为关键线路。关键工序的LSi-j=ESi-j ；LFi-j=EFi-j ；TF=0。时标图中，开工点至完工点没有自由时差(不出现波形线)的路线为关键线路。一般在工程索赔和合同价款计算，偏差分析中应用。关键线路可以不唯一，路线上各关键工作工作时间之和为总工期。关键工序工作时间延长总工期延长。关键工作工作时间压缩超过非关键线路的总时差，原线路有可能变为非关键线路。网络优化方法：分为工期优化和资源使用优化。工期优化必须压缩关键工作的工期，其选择依据是费用变动率，以最小费用消耗为目标，但应注意应为逐级压缩，因为关键线路长度减少有可能成为非关键线路。如果必须增加非关键工序的工作时间时，增加时间未超过该工序总时差不会影响关键线路及总工期。资源优化是为了使资源使用均衡，一般采用调峰降荷方法，优先利用非关键工序的时差范围采取推迟、分段施工方法。压缩工期每次只能压缩1个时间单位，压缩后应考虑原关键线路是否发生变化，发生变化时应在新关键线路上进行压缩，若产生多条关键线路应并列压缩。若题中给出两个工期方案时，对同一工序的费用差与工期差之比即为费用变动率，选择变动率小的关键工作优先压缩。早时标网络图中，节点位置为工序的最早开始时间；实线长度为工序的最早完成时间；波形线长度为工序的自由时差FF；前锋线的位置表示工序实际工作时间的提前、正常或拖延。三、建设工程生命周期成本评价最常用的方法是费用效率（CE）法。 费用效率（CE）是指工程系统效率（SE）与工程寿命周期成本（LCC）的比值。环境成本应作为寿命周期增加的内容。第三章 建设工程计量与计价一、定额编制基本原理1、施工定额计算公式工时定额作业时间=基本工作时间+辅助工作时间 规范时间=准备与结束工作时间+不可避免的中断时间+休息时间工作延续时间(定额时间)= 基本工作时间/1-(辅助工作时间%+准备与结束时间%+不可避免的中断时间%+必要休息时间%) 或定额时间=作业时间/(1-规范时间%) 时间定额=定额时间/8 产量定额=1/时间定额机械台班定额材料消耗定额材料消耗量=材料净用量+材料损耗量=材料净用量(1+材料损耗率)对于周转材料：一次使用量=材料净用量(1+材料损耗率)2、预算定额消耗指标计算公式人工消耗指标的确定基本用工(综合取定的工程量时间定额) 辅助用工=(材料加工数量相应加工劳动定额)超运距用工=预算定额取定运距用工-劳动定额已包括的运距用工 基本用工=定额时间h/8h人工幅度差（基本用工辅助用工超运距用工）人工幅度差系数=预算定额-劳动定额人工工日消耗指标=（基本用工辅助用工超运距用工）(1+人工幅度差系数)机械台班消耗指标的确定机械台班消耗量施工定额机械台班消耗量（机械幅度差率）材料消耗指标的确定材料预算价格=(供应价格+运杂费)*(1+运输损耗费率%)*(1+采购及保管费率%)二、工程造价指数各种单项价格指数 人工费(材料费、施工机械使用费)价格指数=Pn/P0 式中，P0为基期人工日工资单价(材料预算价格、机械台班单价)，P0为报告期人工日工资单价(材料预算价格、机械台班单价)。 措施费(间接费、工程建设其他费)等费率指数= Pn/P0设备、工器具价格指数=(报告期设备工器具单价*报告期购置数量)/(基期设备工器具单价*报告期购置数量)建筑安装工程造价指数=报告期建筑安装工程费/ (报告期人工费/人工费指数+报告期材料费/材料费指数+报告期施工机械使用费/施工机械使用费指数+报告期措施费/措施费指数+报告期间接费/间接费指数)+利润+税金建设项目或单项工程造价指数=报告期建设项目或单项工程造价/ (报告期建筑安装工程费/建筑安装工程费指数+报告期设备工器具购置费/设备工器具购置费指数+报告期工程建设其他费/工程建设其他费指数)三、设计概算的编制1、概算定额法2、概算指标法：结构变化修正概算指标的工、料、机数量=原概算指标的工、料、机数量+换入结构件工程量*相应工、料、机消耗量-换出结构件工程量*相应工、料、机消耗量设备、人工、材料、机械修正概算费用=原概算指标的设备、人工、材料、机械费用=(换入设备、人工、材料、机械数量*拟建地区相应单价)- (换出设备、人工、材料、机械数量*原概算指标设备、人工、材料、机械单价)3、类似工程预算法：D=A*K K=a%K1+b%K2+c%K3+d%K4+e%K5式中，D-拟建工程单方造价；A-类似工程单方造价；K-综合调整系数。a%、b%、c%、d%、e%-类似工程的人工费、材料费、机械费、措施费、间接费占预算造价的比重；K1、K2、K3、K4、K5-拟建工程地区与类似工程预算造价在人工费、材料费、机械费、措施费、间接费之间的差异系数。K1=拟建工程概算的人工费/类似工程预算人工费，K2、K3、K4、K5类同。四、工程量计算1、n阶等高式大放脚截面积计算：n(n+1)*0.126*0.06252、挖基础土方放坡工程量计算：V=L*(a+2c+kH)*H 其中c为工作面，k为放坡系数，H为挖土深度。3、四棱台基础工程量：V=1/3*H*F1+F2+sqrt(F1 F2) 或V=1/6*H*AB+ab+ (A+a)* (B*b)第四章 建设工程施工招标投标一、建设工程招标方式公开招标：招标人通过报刊、广播、电视或网络等公共传播媒介介绍、发布招标公告或信息而进行招标。邀请投标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。采用邀请招标方式的，应当向三个以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或者其他组织发出投标邀请书。二、建设工程施工招标应具备的条件：招标人已经依法成立；初步设计及概算应当履行审批手续的，已经批准；招标范围、招标方式和招标组织形式等应当履行核准手续的，已经核准；有相应资金或资金来源已经落实；有招标所需的设计图纸及技术资料。三、建设工程招标程序（共有15个环节）：（1）建设工程项目报建。主要包括：工程名称、建设地点、投资规模、资金来源、当年投资额、工程规模、结构类型、发包方式、计划竣工日期、工程筹建情况等。（2）审查建设单位资质。招标人具有编制招标文件和组织评标能力的，可以自行组织招标。不具备条件的必须委托招标。（3）招标申请。（4）资格预审文件、招标文件编制与送审。 招标文件可以分为以下几大部分内容：第一部分是对投标人的要求，包括招标公告、投标人须知、标准、规格或者工程技术规范、合同条件等；第二部分是对投标文件格式的要求，包括投标人应当填写的报价单、投标书。授权书和投标保证金等格式；第三部分是对中标人要求，包括履约担保、合同或者协议书等内容。（5）工程标底价格或工程量清单的编制。标底价应由成本、利润、税金及风险系数组成。除外资或保密等特殊工程外，我国现行建设工程主要采用工程量清单形式招标。（6）刊登资审通告、招标通告。采用公开招标方式的工程，应当通过公开媒介发布招标公告。招标公告应当载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。（7）资格预审。主要程序：一是资格预审公告；二是编制、发出资格预审文件；三是对投标人资格的审查和确定合格投标人名单。（8）发放招标文件。招标单位对招标文件所做的任何修改或补充，须报招标管理机构审查同意后，在投标截止时间之前15日，发给所有获得招标文件的投标单位。（9）勘察现场。勘察现场的目的在于了解工程场地和周围环境情况，以获取投标单位认为有必要的信息。勘察现场一般安排在投标预备会的前12天。 (10）投标预备会。投标预备会的目的在于澄清招标文件中的疑问，解答投标单位对招标文件和勘察现场中所提出的疑问问题。投标预备会可安排在发出招标文件7日后28日以内举行。（11）投标文件的编制与递交。投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标文件送达投标地点。（12）开标。在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行开标；开标地点应当为招标文件预先确定的地点。开标由招标人主持，邀请所有投标人、评标委员会委员和其他有关单位代表参加。（13）评标。评标由招标人依法组建的评标委员会负责。（14）中标。招标人根据评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中标候选人确定中标人。招标人可以将确定中标人的权力授权给评标委员会。（15）合同签订。中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。”四、建设工程标底的编制我国的招标投标法没有明确规定招标工程是否必须设置标底价格，招标人可根据工程的实际情况自己决定是否需要编制标底。一个工程只能编制一个标底。标底由招标单位自行编制或委托经建设行政主管部门批准具有编制标底资格和能力的中介机构代理编制。我国现行建设工程施工招标标底的编制，主要有定额计价和工程量清单计价两种方法来编制。五、建设工程投标程序 1、建设工程投标单位应具备的基本条件：1）投标人应当具备承担招标项目的能力；2）投标人应当符合招标文件规定的资格条件。 当两个以上法人或者其他组织组成一个联合体，以一个投标人的身份共同投标时。联合体各方均应当具备承担招标项目的相应能力；由同一专业的单位组成的联合体，按照资质等级较低的单位确定资质等级。联合体各方应当签订共同投标协议，明确约定各方拟承担的工作和责任，并将共同投标协议连同投标文件一并提交招标人。联合体中标的，联合体各方应当共同与招标人签订合同，就中标项目向招标人承担连带责任。2、建设工程投标程序1）投标报价前期的调查研究,收集信息资料； 2）对是否参加投标做出决策；3）研究招标文件并制定施工方案； 4）工程成本估算； 5）确定投标报价的策略； 6）编制投标文件；7）投递投标文件； 8）参加开标会议； 9）投标文件澄清与陈述； 10）若中标，签订工程合同。3、建设工程投标策略（1）不平衡报价法：一个工程项目总报价基本确定后，通过调整内部各个项目的报价，以期既不提高总报价、不影响中标，又能在结算时得到更理想的经济效益。（2）多方案报价法：如果发现招标文件规定的工程范围不很明确，条款不清楚或很不公正，或技术规范要求过于苛刻时，则要在充分估计投标风险的基础上，先按原招标文件报一个价，然后再提出如某某条款作某些变动，报价可降低多少，由此可报出一个较低的价。这样可以降低总价，吸引业主。（3）增加建议方案法。如果招标文件规定，可以增加建议方案，即可以修改原设计方案，提出投标者的方案。投标者应抓住机会，组织一批有经验的设计和施工工程师，对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，提出更为合理的方案以吸引业主，促成自已的方案中标。（4）突然降价法：投标人在充分了解投标信息的前提下，通过优化施工组织设计、加强内部管理、降低费用消耗的可能性分析，提出降低报价方案，并在投标截止日期日规定时间前提出，有利于中标。4、投标决策（1）决策树法在投标决策中的应用1）决策树的概念 决策树是以方框和圆圈为结点，并由直线连接而成的一种象树状的结构图形，其中方框（）代表决策点，圆圈（）代表机会点；从决策点画出的每条直线代表一个方案，叫做方案枝，从机会点画出的每条直线代表一种自然状态，叫做概率枝；树枝的末端叫做结果点。2）决策树法在投标决策中的应用 在投标决策时，如果能够知道每一种投标方案的中标概率和各种自然状态发生的概率，就可以首先绘制决策树，计算每一种投标方案的损益期望值，然后根据每一种投标方案的损益期望值的大小比较各个方案的优劣，从中选择投标方案。因此，应用决策树法进行投标决策可分为：绘制决策树、计算损益期望值和选择投标方案等步骤。（2）不平衡报价与资金时间价值原理在投标决策中的应用 不平衡报价法的基本原理是在估价（总价）不变的前提下，调整分项工程的单价，所谓“不平衡报价”是相对于单价调整前的“平衡报价”而言。通常对前期工程、工程量可能增加的工程（由于图纸深度不够）、计日工等，可将原估单价调高，反之则调低。其次，要注意单价调整时不能畸高畸低，一般来说，单价调整幅度不宜超过10%，只有对承包商具有特别优势的某些分项工程，才可适当增大调整幅度。 在应用不平衡报价法进行投标决策时，必须正确运用资金时间价值的计算公式和现金流量图，定量计算不平衡报价法所取得的收益。因此，要能熟练运用计算中涉及两个现值公式，即： 一次支付现值公式 P=F（P/F, i，n） 一次支付终值公式 F=P（F / P, i，n） 等额年金现值公式 P=A（P/A ,i，n）上述两公式的具体计算式应掌握，应能使用计算器计算。六、评标定标1、建设工程评标指标体系 建设工程招标评标指标和评标办法，应在招标文件中给予明示。建设工程招标评标指标主要可分为资质类指标、技术类指标和商务类指标等。 建设工程施工招标评标的资质类指标主要包括：投标单位组织与机构和企业概况；近3年完成工程的情况；目前正在履行的合同情况；资源方面，如财务状况、管理人员情况、劳动力和施工机械设备等方面的情况；其它情况（各种奖励和处罚等）等。 建设工程施工招标评标的技术类指标主要包括：工期和质量目标；施工方案；保证工期和质量以及安全和文明施工等技术组织措施等。 在清单计价模式下，建设工程施工招标评标的商务类指标主要包括：分部分项工程综合单价、措施项目费和其他项目费构成、主要材料设备价格、单位工程和单项工程费总报价等。2、建设工程评标分为初步评审和详细评审两个步骤。（1）初步评审包括对投标文件的符合性评审、技术性评审和商务性评审。1）投标文件的符合性评审，包括：商务符合性和技术符合性鉴定。2）投标文件的技术性评审，包括：方案可行性评估和关键工序评估；劳务、材料、机械设备、质量控制措施评估以及对施工现场周围环境污染的保护措施评估。3）投标文件的商务性评审，包括：投标报价校核，审查全部报价数据计算的正确性，分析报价构成的合理性，并与标底价格进行对比分析。修正后的投标报价经投标人确认后对其起约束作用。 评标委员会在对实质上响应招标文件要求的投标进行报价评估时，除招标文件另有约定外，应当按下列原则进行修正：投标文件中用数字表示的数额与用文字表示的数额不一致时，以文字数额为准；单价于工程量的乘积与总价之间不一致时，以单价为准，若单价有明显的小数点错位，应以总价为准，并修改单价；对不同文字文本投标文件的解释发生异议的，以中文文本为准。按照上述规定调整后的报价经投标人确认后产生约束力。废标的处理。初审中发现的废标和出现重大偏差的标书由评标委员会按规定处理。（2）详细评审包括综合评估法和经评审的最低投标价法。3、建设工程定标 中标人的投标应当符合下列条件之一：（1）能够最大限度满足招标文件中规定的各项综合评价标准；(2)能够满足招标文件的实质性要求,并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。招标人重新招标的规定：1、开标截止日期前资格预审合格的潜在投标人不足3家；2、在投标文件截止日期前提交投标文件的投标人不足3家；3、经评审，所有投标均被作废标处理或被否决；4、有效投标不足3家导致投标明显缺乏竞争；5、有串通投标的有力证据，招标过程违反“公开、公正、公平”原则；6、评标过程不合法或存在不符合招标目的的内容；7、招标文件内容存在明显与所有投标人意向区别(如标底明显过高或过低)。废标类型：1)以他人名义投标、串通投标，以行贿手段谋取中标或以其他弄虚作假方式投标的。2)报价低于其个别成本。在评标过程中，评标委员会发现投标人的报价明显低于其他投标报价或者在设有标底时明显低于标底，使其投标报价可能低于其个别成本的，应当要求该投标人作出书面说明并提供相关证明材料。投标人不能合理说明或者不能提供相关证明材料的，由评标委员会认定该投标人以低于成本报价竞标，其投标应作废标处理。3) 投标文件无单位盖章并无法定代表人或其授权的代理人签字或盖章的；4) 投标文件未按规定的格式填写或密封，内容不全或关键字字迹模糊、无法辨认的;5)投标人递交两份或多份内容不同的投标文件，或在一份投标文件中对同一招标项目报有两个或多个报价，且未声明哪个有效，按招标文件规定提交备选投标方案的除外；6)投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的；7)未按招标文件要求提交投标保证金的；8)联合体投标未附联合体各方共同投标协议的；9)未能在实质上响应的投标；10)投标函未加盖投标人的企业公章及企业法定代表人印章的，或企业法定代表人委托的代理人没有有效合法的委托书原件及印章的。教材上的知识点：1要约邀请是投标邀请书或招标文件，要约是投标人的投标文件，承诺是招标人发出的中标通知书。2、招标人在招标文件要求提交投标文件的截止日期前收到的所有投标文件，都应当当众拆封宣读，已撤回的投标文件只宣读其名称，而不宣读期投标文件的其他内容；3评标委员会由招标人或其委托的招标代理机构熟悉相关业务的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中（招标人和招标代理机构以外的）技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。成员名单应于开标前确定。一般招标项目，评标委员会中的技术、经济专家一般应采取从评标委员专家库中随机抽取的方式；特殊招标项目可以由招标人直接确定；4、评标委员会可以要求投标人对投标文件中含义不明确的内容作必要的澄清或说明，但澄清或说明不得超出投标文件的范围或改变投标文件的实质性内容；在确定中标人前，招标人不得与投标人就投标价格、投标方案的实质性内容进行谈判；5、经过评标后，确定出中标候选人（或中标单位）。评标委员会推荐的中标候选人应当限定在一至三人，并标明排列顺序。定标是招标人的权利，按规定应在评标委员会推荐的中标侯选人内确定中标人，招标人也可以授权评标委员会直接确定中标人。6、招标人应当自发出中标通知书之日起15日内，向有关行政监督部门提交施工招标投标情况的书面报告。7、评标委员会提出书面评标报告后，招标人一般应当在15日内确定中标人，但最迟应当在投标有效期结束日30个工作日前确定。8、招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。9、招标人对投标人的提问只能针对具体问题作出明确答复，不应提及具体的投标人和提问时间等。招标人不得向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况；10、招标人需改变招标范围或变更招标文件，应在投标截止日期至少15天前以书面形式通知所有招标文件收受人。若迟于这一时限发出变更招标文件的通知，则应将原定的投标截止日期适当延长，以便投标人有足够的时间充分考虑这种变更对报价的影响，并将其在投标文件中反映出来。11、现场踏勘应在一般安排在投标预备会的前12天，投标人对施工现场条件也可能提出问题。12、若在评标过程中决定删除某项工程，则在对投标报价的评审中，应将各投标人的总报价减去此项工程的报价后再按原定的评标方法和标准进行评审；而在技术标等其他评审中，应将与些项工程相关的评分去掉后进行评审。13、几种投标技巧：多方案报价法、增加建议报价法、突然降价