浅谈我国企业集团财务公司资金使用效率问题.docx

浅谈我国企业集团财务公司资金使用效率问题 【摘 要】本文首先介绍了我国财务公司的功能定位和发展现况，并以A能源企业集团为研究对象，介绍了该企业集团财务单位资金利用率低的原因，并提出了有效的完善建议，以供参考。 【关键词】企业集团；财务公司；资金利用率；现状；建议 国内的企业集团财务单位是以强化集团资金综合管理，增加集团资金利用率为目的，给企业集团子公司提供财会管理功能的非银行金融组织。伴随经济全球化的深入，国内的企业集团建立的财务单位也日益增加。而且，财务公司的作用也由最初的给企业集团进行融资，再到给集团企业提升资金利用率，并提供各种财务管理功能的非银行金融组织财务单位在我国国有公司转型，促进产融统一以及推动国内金融行业发展等方面发挥出了非常大的作用。 一、我国企业集团财务单位的功能定位及发展现况 1.财务单位的功能定位 （1）账户统一。待企业集团发展到一定程度后，其对部分较低层级子公司的管控力度就会削减，而财务单位则可以采用数字化技术，对这样的子公司进行严格监控，通过规范子公司账户成立来防止资金闲置与管理方面的混乱，进而在提高资金利用率的基础上，也不断加强集团对直属单位的控制力度。 （2）结算统一。因为各子公司在本地银行存储了结算备用资金来实现各自的结算处理，但在集团子公司多达一定总数后，企业集团每个成员之间和总体的资金结算费用需要减少，把企业集团财务单位的经费进行综合集中结算，能够进一步优化企业集团的现金费用居高不下的现象，而且在企业集团各子公司借助财务公司的结算时，还可以及时把成员单位内部支付风险与现金流情况反馈至集团，支持集团更全面管理子公司。 2.我国企业集团财务单位的发展现况 （1）组织数量。直到2016年末，财务公司经历了30年的发展时间，通过批准正式运营的财务公司数量已超出236家。整个财务公司领域所具有的资产量已高达4万亿元，权益份额约6000亿元，而且经营收入也有明显增多，已超出1500亿元。此外，财务公司的布局也非常广泛，涉及电网、石油、钢铁以及煤矿等多?领域，同时，财务公司的服务也在日益完善，当前已经变成金融市场的关键构成部分。 （2）资金利用率。同国外发达国家比较，国内的财务公司起步很晚，不管是财务单位的规模或者资金利用率，和发达国家的财务单位相比均存在很大差距。现阶段，国内在财务单位资金利用率较低，各财务单位的发展差别大，总体规模效益上表现出了递减的状态，但国内财务公司的资金利用率在逐渐增多。 二、A能源企业集团财务单位资金利用率低的主要原因 1.企业定位不清楚 A集团对财务公司的定位不清楚，而国内的财务公司已有30年的发展历程，现今在集团内不但要发挥资金统一、资金结算等多种功能，还需要具备其他金融作用，如筹融资、金融危机控制、促进产融统一和促进集团战略发展等多种服务，作为企业的资金管理核心、支付结算机构、金融机构，A集团财务公司需要促进集团金融建设，而且以专业金融组织的身份为集团和成员单位带来金融、支付风险控制培训与服务，充分发挥风险控制的作用，但在2015年底，A集团财务管理者遇到电信诈骗上千万元的消息布满网络，财务者警觉性和风险意识薄弱是引起这次诈骗的重要原因，但最关键的原因依旧是集团内部风险管理存在疏漏造成的，在信息化环境下，各种网络诈骗手段花样百出，A财务公司是集团的资金支付中心，需要严格控制集团的风险，建立健全的风险预防机制。 2.财务公司规模较小 研究A集团财务公司资金利用率低的主要原因在于，其规模效率较低，A集团附属成员单元30多家，但股东仅有集团和两家成员单位，出资额共计10亿，不管是资产负债或者所有者权益，均处在电力事业财务公司的最低水平，而且A集团财务公司内部资金归集度相较于行业总体水平也较低，作为企业集团的资本市场，其能够利用对成员单位的数据优势和对成员单位资金流的监控对附属单位进行严格管理，减少委托代理资金，但A集团财务公司资金归集度偏低极大影响到财务公司只能的充分发挥。 3.缺乏相关专门人才 相较于国外一些发达国家，国内的金融市场依旧非常落后，专门的金融人才较紧缺，而且我国大多数财务公司又均是集团附属成员单位，财务公司建立早期的从业者均是从集团内部调取的财务人员，他们对金融行业知之甚少，从专业方面不能确保财务公司的稳定发展。 三、增强企业集团财务单位资金利用效率的建议 1.明确定位财务公司，真正发挥财务单位的功能 结合企业集团财务公司管理办法，企业集团财务单位的业务范围被分类成四个重要部分，分别是资金结算工作、内部融资业务、同业拆借工作、财务咨询服务，而且满足其他条件的财务单位还能够开展发放债券、股权投资等多种业务。由此，A集团财务公司需要切实根据企业集团财务公司管理办法的标准，将这4项业务作为集团的重要业务，经向成员单位开展各种富有目的性的财务与金融工作，来促进企业集团战略的实现，伴随国家“一带一路”方针的提出，A集团也建立了科学的集团发展策略，为有效实现产融结合以促进集团发展战略的执行，A集团财务公司需要根据集团发展战略，建立配套的财务服务与金融措施，在金融与财务管理上加快集团战略的执行。此外，A集团财务公司作为企业集团的中心资本市场，在真正发挥投融资作用外，还需要合理利用结算中心的职能严格控制成员公司的资金流，严密关注成员企业的运营状态，在A集团分权管理背景下，委托代理费用很高，其财务公司需要充分借助本身的职能与技术优势，强化集团对附属单位的管理，避免成员单位代理者用集团战略谋取私利。 2.扩展财务公司的规模与服务范围 A集团财务公司能从如下几方面着手：首先，增多注册资金，A集团附属成员单位30多家，但其财务公司的股东仅有3家，注册资金仅有10亿元，A财务公司与集团要鼓励其他成员企业向财务公司投入资金，增多注册资金；其次，提高资金归集度，财务公司内部资金来源重点是成员单位的存款，A财务公司近几年的资金归集度仅有58%，远远少于行业总体水平70%，所谓A财务公司和各成员单位的控股对象，A集团需要建立健全的资金归集管理机制，提升A财务管理的资金统一度，而且资金归集度的高度直接关系到财务公司对下属单位的资金控制，利用财务数据提高集团对成员单位的管控力度；最后，引入战略投资商，A财务公司引入战略投资商不仅能够扩大现有规模，还能通过引入战略投资商健全财务公司的内部治理，并且战略合作商还可以给财务公司带来科学的管理思想并提升公司的管理质量。 3.建立健全的人才培养机制 A集团财务公司要高度注重专业人才财务公司发展中起到的关键作用，这不但影响到财务公司运用业务的水平，还影响到财务公司业务实施的范围。A财务公司需要根据公司现有以及今后需要开展的各种业务招聘专职人员，按照不同岗位的人员组织适当的专业技能培训，提升在职人员的专业理论与技术水平。针对公司当前文化层次偏低的员工，能够联系我国相关金融院校，结合A财务公司人员当前实际情况组织合作项目，丰富职员的文化素养。此外，A集团财务公司引入专业人才，不但包含金融人才，还需要涉及信息技术人员，人才引入的范围不能局限于集团内部，需要将视野投放到整个行业乃至全国。 四、结语 1.如果我国财务公司发布的信息更为全面的条件下，相关人员能力争更为精准的研究财务单位资金利用效率。 2.在信息充分的基础上，不断扩展与深化探究财务公司资金的利用效率因素。 3.迫切需要企业集团和财务公司提供更加精准、真实的信息，由此为今后对财务公司资金利用率和企业效益的关系展开多层次的探究。 参考