农商银行资产管理中心实施方案.doc

湖南*农村商业银行股份有限公司资产管理中心实施方案为盘活不良贷款，优化信贷资产质量，增强资本实力，稳步提升不良资产处置效率和效益，最大限度减少不良资产损失，根据省联社有关文件精神，经湖南*农村商业银行股份有限公司（以下简称*农商银行）行务会研究决定，经董事会审议通过，组建成立*农商银行资产管理中心（以下称资产中心），为顺利开展工作，特制定本实施方案。一、组织领导*农商银行总行（以下简称总行）成立以*任组长，*任副组长，各职能部门负责人为成员的资产中心领导小组，负责资产中心的组织和领导；领导小组下设办公室和绩效考核小组办公室，办公室负责资产中心的日常管理工作，*任办公室主任。绩效考核小组负责资产中心专职清收人员清收费用的考核兑现，*任组长，*为成员。二、机构职能资产中心是具有管理、处置不良贷款双重职能的内设机构，隶属总行合规风险部，不具备法人资格，业务上接受总行和上级资产管理机构的双重领导，以大力清收处置不良资产为宗旨，主要职能是：一是对基层上划的不良资产逐笔逐户建立管理台帐，组织集中清收处置；二是制定具体的奖惩激励措施，建立具体的清收考核台帐，严格兑付奖惩；三是负责制定不良贷款专项清收处置行动方案，组织开展不良贷款专项清收活动；四是建立全行抵债资产信息库和资产推介平台，组织开展以县为单位集中资产拍卖活动；五是负责向上级中心及时报送参加集中推介和处置的资产项目，开展不良资产市场化、商业化、规模化处置活动；六是负责向县级政府及职能部门、县级司法机关做好汇报协调工作，争取政策优惠和支持。三、人员配备及职责资产中心设置资产中心经理1名（合规风险部经理兼任），负责资产管理中心全面工作；设置资产中心会计1名（合规风险部干事兼任），负责资产中心的账务管理，按时统计上报上级有关部门要求提供的各类报表和分析报告。资产中心内设多个清收组，每个清收组配备4-5名专职清收人员，设副经理1名，专职清收队员3-4名，其中会计、出纳、司机各一名(由专职清收队员兼职)。副经理负责本清收组的各项具体工作，负责分解不良资产处置清收任务，制定具体清收处置方案，组织开展不良贷款专项清收活动,制定本组的具体的奖惩激励措施，对本组专职清收队员考核兑现；专业清收队员负责执行不良资产专项清收处置行动方案，负责对所管辖的不良资产的催收、保全、清收、处置工作；会计负责对基层上划的不良资产逐笔逐户建立管理台帐，做好不良资产的日常管理、帐务处理、重要空白凭证销号；出纳负责管理现金、重要空白凭证、专职清收队员清收台帐等。四、人员组合（一）资产中心副经理。资产中心副经理采取自愿报名、公开竞聘、总行审核聘任的方式产生，行政级别为正股级，任期为1年，期满后可以继续参与下届竞聘，任职期间全额完成清收任务的可以优先竞聘，任职期间不能完成总行分配清收任务的，可对其提前解聘。（二）专职清收队员。资产中心副经理聘任后，由副经理在全行范围内（含内退人员）选择专职清收队员，总行审核后聘用。专职清收人员实行双向选择、优化组合，专职清收人员任期为1年，聘用的专职清收队员由该组副经理与其签订聘用合同，其工作编制仍属于原单位，专职清收队员任期内未完成清收任务或不服从工作安排的的可由副经理对其提前解聘。五、运作模式资产中心遵循“大额集中、责任不变、上下联动、专业处置”的基本思路，采取集中化管理、专业化清收的运作方式，坚持形成不良贷款的主观责任不变，贷款人（行）的协调配合责任不变，与借款人的债权债务关系不变的“三不变”原则对基层支行托管的不良贷款进行全面清收。（一）资产中心接受不良资产的范围：1、全行的抵贷资产。2、全行2010年末列入表外科目核算的已核销呆帐贷款、央行票据已置换不良贷款、股东出资置换不良贷款、政府土地置换不良贷款。3、全行涉诉贷款、涉政不良贷款及总行认为需要资产中心管理、清收处置的其他不良贷款。 (二)、具体操作程序：1、支行清理摸底，贷款移交。、各支行将界定范围内的不良资产逐户逐笔抄列清单，整理备齐相关档案，并明确责任人，提出申报（接受不良资产范围的第1、2项必须全部移交）；、总行对送审资料全面审查并认定后，与申报支行共同对已认定移交的不良资产逐笔落实主观责任和管理责任，实行新老划断后以托管方式将不良资产移交给资产中心，所有债权凭证复印后上交资产中心，资产中心建立副本帐，移交的不良资产后期管理以资产中心为主，支行有协助义务；2、资产中心帐务处理、资产中心接受托管的不良贷款后，分类逐笔建立台帐，制定保全、清收计划，并将保全、清收任务分解到每个清收组；、资产中心建立重要空白凭证领用、使用登记簿，资产中心会计根据业务需要到总行领取收贷、收息等重要空白凭证，用于各清收组清收贷款，并负责重要空白凭证的领用、使用销号；、专职人员收回托管不良贷款后，及时将现金交给出纳，将收回凭证交资产中心会计进行帐务处理，相关催收、保全、处置资料交会计进行专夹保管；出纳记录现金帐后将现金存入总行指定帐户；资产中心会计定期将收到的贷款本息下划到相应的支行（营业部），支行（营业部）每月末将收回表外的不良贷款本息上划总行相应不良贷款专户并将所有清回明细上报总行合规风险部，各清收组会计按月统计本组贷款收回、处置情况，并向总行合规风险部上报不良贷款报表、清收进度、完成情况等相关资料；3、合规风险部管理。总行合规风险部按照资产管理中心绩效考核办法对各专职清收人员不良贷款清收、处置完成情况进行绩效考核。（三）权限管理。专职清收人员要严格按照总行有关利率规定清收不良贷款；严禁采取借新还旧、盲目接收以物抵债等方式套取计酬或奖励费用；不良贷款处置或特殊情况需要减免利息的需由两名以上清收人员对贷款户实际情况进行调查核实，并出具调查意见，注明贷款户详细地址和联系电话等，相关部门（各级政府、村委会、民政、法院等）出具证明后按下列权限执行:*六、工作目标及任务1、资产中心2011年主要目标是清收央行票据置换不良贷款、已核销呆帐贷款、股东出资置换不良贷款*万元（含支行清收部分），其中收回央行票据置换不良贷款*万元、已核销呆帐贷款*万元、股东出资置换不良贷款*万元。各清收组清收任务由合规风险部按照总任务进行分解落实。2、政府土地置换不良贷款按照政府清收方案执行。七、财务管理。（一）、费用来源总行按照收回不良贷款形成的时间、不同帐龄、不同类型、清收难易程度计提清收费用：1、收回已核销贷款呆帐贷款的：按收回货币资金本息的*%计提清收费用；2、收回央行票据置换不良贷款的：按收回货币资金本息的*%计提清收费用；3、收回股东出资置换的不良贷款按以下贷款发放年限分别计提清收费用：收回2000年底以前的不良贷款按收回贷款本金的*%、收回利息的*%计提清收费用；收回2001年至2004年底的不良贷款按收回贷款本金的*%、收回利息的*%计提清收费用；收回2005年至2007年底的不良贷款按收回贷款本金的*%、收回利息的*%计提清收费用；收回2008年以后发放的不良贷款按收回贷款本金的*%、收回利息的*%计提清收费用；4、收回由资产中心诉讼贷款的，按收回利息的*%计提清收费用。5、对于丧失诉讼时效的不良贷款，通过发放催收通知书重新保全贷款时效的，按照函证贷款额的0.5且每笔不低于5元的标准计发催收手续费，催收通知书必须附借款人身份证复印件、详细家庭住址和当前联系号码，不符合要求的不计提手续费。对于2010年底股东出资置换的不良贷款资产保全率原则上要达到100%，特殊原因确实无法保全的必须提交无法保全的证明材料，对于因工作失职造成丧失诉讼时效的按贷款额的0.3且每笔不低于3元的标准对责任人进行处罚，造成损失的按有关规定进行赔偿。6、由总行统一通过非资产中心清收组的其他社会力量收回的本方案规定的不良贷款按上述比例计提清收费用，用于支付有关清收个人和单位，清收组不再重复计提。7、收回已核销呆帐贷款的清收费用从总行成本中列支；收回央行已置换不良贷款的清收费用收回的本息中列支；收回股东出资置换不良贷款的本金清收费用从收回本金中列支，利息清收费用从总行成本中列支。（二）、费用开支总行根据资产中心收回现金、保全资产、盘活贷款等业绩情况，按照规定提取清收费用后，用于支付资产中心人员工资报酬、支行（营业部）清收报酬和资产中心管理费用。1、已计提清收费用的*%用于资产管理中心管理费用，管理费用参照总行有关财务管理办法规定，经审批后列支。管理费用列支范围：资产中心日常运转费及车辆日常费用、支付其他清收有功人员清收奖励、专职清收人员的福利等。管理费用审批程序：资产中心费用实行“一只笔”审批制，所有费用由总行分管领导审批，实行“三签”制度，即实际用款人为经手人、资产中心常务副经理为证明人、资产中心经理为审核人三人签字才能予以报销。车辆费用管理。清收组用车时，必须向资产中心填制用车单，车辆行驶所需燃料，由资产管理中心出纳或驾驶员现金加注，每月凭发票按公里核定报销；车辆过路费由驾驶员每月底根据当月派车单核定报销；车辆维修先由驾驶员申请，做出预算，经资产管理中心经理审核，按费用审批权限审批后执行，维修未到厂家售后维修中心或指定厂家的，一律不办理报销手续；驾驶员的费用不在管理费用中列支，按总行规定公里补助50计发，在清收报酬中支付。2、已计提清收费用的*%用于支付清收报酬，包括支行（营业部）清收报酬和计付专职清收人员工资报酬：由支行自身力量收回的不良贷款，清收报酬的*%归支行，*%归清收组清收人员；由支行协助和清收组收回的不良贷款，清收报酬的*%归支行，*%归清收组清收人员；由清收组自身力量收回的不良贷款，清收报酬的*%归支行，*%归清收组清收人员。3、总行拨付每组*万元作清收组启动费用，用于垫付清收组诉讼费、差旅费、及其他相关费用，每季末前必须交回。八、工资待遇资产中心清收组清收人员所有工资、福利待遇全部在计提的清收费用中列支。1、清收组清收人员工资由资产管理中心按计提费用的*%计提，并根据绩效考核办法按完成情况计付，实行多劳多得，上不封顶，下不保底，按季兑现。2、清收组人员属于个人应缴纳的“三金”或个人所得税等由总行先行垫付，清收组考核兑现后从各清收人员考核兑现中扣除总行垫付款；属于单位承担的部分由总行统筹，不在资产中心管理费用中列支；副经理实发工资允许比专职清收队员的实发工资上浮*%。 3、专职清收人员的福利参照总行财务管理办法的有关规定在资产中心管理费用中列支，如取暖费、降温费、劳保费、节假日慰问费等。九、绩效考核1、总行合规风险部根据支行上划的不良贷款情况将不良贷款清收、处置任务下达给资产管理中心，资产管理中心将各项任务分解到各清收组，清收组清收人员清收报酬全部与清收、处置不良贷款业绩挂钩。考核根据实际完成情况按比例计发清收组清收人员工资报酬：完成清收任务*%以下（不含*%）的清收组清收人员只计发基本生活费650元；完成清收任务*%至*%的按按完成比例计发工资报酬；资产中心副经理在聘任时缴纳*元清收责任保证金，年末未完成任务的按比例扣除保证金；超额完成全年任务的由总行在资产中心管理费用中对该组副经理给予*元的奖励。2、总行合规风险部同时将不良贷款清收、处置任务下达给各支行（营业部）及资产中心，由资产中心主导、各支行（营业部）配合的方式共同催收。各支行（营业部）要按任务表逐月完成清收任务，任务完成情况考核参照*农商银行2011年综合考核办法，同时对未完成不良贷款清收任务的按完成比例支付支行（营业部）计提的清收报酬。十、纪律要求1、资产中心收回不良贷本息款原则上要求现金收回，特殊情况的需总行风险资产管理委员会审批后进行处置。2、资产中心专职清收人员未按不良资产处置有关规定，擅自减免贷款本息，造成支行资产流失的由经办人员赔付并处同等金额的处罚，并根据员工违规处理办法进行行政处罚。3、资产中心专职清收人员采取收回贷款不交帐、收贷凭证大头小尾等方式挪用信贷资金的，处以同等金额的罚款并根据员工违规处理办法进行行政处罚，情节严重的移交司法机关处理。4、资产中心专职清收人员在处置不良贷款处置中未尽职调查，提供虚假调查报告或与贷款户内外勾结造成支行资金流失的由经办人员赔付并处同等金额的处罚，并根据员工违规处理办法进行行政处罚。5、总行资产管理中心对上划的不良资产逐户逐笔建立管理监控台帐，负责贷后管理清收处置，但支行有协助、配合义务，支行不能“一剥了之”；对支行未上划的不良资产，以支行自主清收为主，资产管理中心在清收过程中掌握的相关信息或资料，及时反馈给支行，实现信息共享，形成清收合力。5、资产中心账务及财务管理由总行稽核审计部负责进行监督审计。十一、日常管理（一）车辆管理。资