山东省担保机构信用评级.doc

1 啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊担保机构的信用评级,是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估,从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价.担保机构信用评级考虑的基本要素主要有以下几.啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊 啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊山东省担保机构信用评级啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊 山东省担保机构信用评级山东省担保机构信用评级 实施方案实施方案 山东省中小企业办公室山东省中小企业办公室 2006 年年 8 月月 2 目录目录 一、担保机构信用评级基本思路一、担保机构信用评级基本思路3 二、担保机构信用评级基本要素二、担保机构信用评级基本要素3 三、担保机构信用评级指标体系三、担保机构信用评级指标体系4 四、担保机构信用评级符号及定义四、担保机构信用评级符号及定义5 五、担保机构信用评级流程五、担保机构信用评级流程6 六、级别发布与跟踪评级六、级别发布与跟踪评级7 附件附件 1 担保机构信用评级资料清单担保机构信用评级资料清单.7 附件附件 2 担保机构信用评级报告（样本）担保机构信用评级报告（样本）.7 3 一、担保机构信用评级基本思路一、担保机构信用评级基本思路 担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级的 社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是，按照中国人民银行 信用评级管理指导意见 （银发200695 号）及山东省担保协会等有关部门的统一部 署和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构的专业化优 势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构信用评级工作， 逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际惯例和山东省具体实际的 担保机构 信用体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行业的健康发展，进而缓解 中小企业融资难现象并推动山东省经济的发展。 二、担保机构信用评级基本要素二、担保机构信用评级基本要素 担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估， 从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基本要素 主要有以下几方面。 1、经营环境 主要包括宏观和地区经济环境、行业发展状况、行业监管、政府政策与支持。 2、管理风险 主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体制。 3、担保业务风险管理 主要包括担保策略与原则，担保业务的风险管理制度和程序，信用风险的识别、 控制与实际运作。 4、担保资产质量 包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对未来 的担保风险进行预测。 5、担保资本来源与担保资金运作风险 包括担保资本补偿与增长机制，担保资金运作规则与风险控制，担保资金流动性、 4 安全性和盈利性等。 6、偿债能力与资本充足性 包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。 三、担保机构信用评级指标体系三、担保机构信用评级指标体系 担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保资 产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六部分构成。虽然指标体系的建立对担保 机构信用分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出信用级别，信 用评级是在定量分析和定性分析基础上，依赖专家判断的结果。 主要定量指标及公式如下。 （一）担保组合质量 1、担保责任余额总担保额-再担保额 2、同一客户担保责任余额同期同一客户多项担保余额之和 3、客户集中度前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额 4、行业集中度单个行业担保责任余额/全部担保责任余额 （二）担保风险管理 1、担保违约率（同期）担保违约额/（同期）已解除担保额100 2、担保代偿率（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额100 3、代偿回收率累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出100 （三）收益合理性 1、担保业务收入比重（同期）担保业务收入/（同期）总收入100 2、担保业务收益率（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额100 （四）担保资金运作与资本充足性 1、担保放大比例担保责任余额/注册资本 5 2、现金类资产担保放大倍数担保责任余额/现金类资产 3、流动资产比例（现金+短期投资）/总资产100 4、硬资本充足率硬资本/表内外资产风险值 5、现金类资产货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保 证金 6、硬资本所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净 现值+5 年期以上国债-长期股权投资-其他应调减资产 7、表内外资产风险值（表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余额*信 用风险转换系数） 8、准备金未到期责任准备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金 四、担保机构信用评级符号及定义四、担保机构信用评级符号及定义 担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。 AAA 级：代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。 AA 级：代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。 A 级：代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其 他内外部条件变化的影响，但是风险小。 BBB 级：有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他 内外部条件变化的影响，风险较小。 BB 级：代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。 B 级：代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。 CCC 级：代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。 CC 级：代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。 C 级：濒临破产，没有代偿债务能力。 6 五、担保机构信用评级流程五、担保机构信用评级流程 担保机构信用评级严格按照人行规定的操作程序进行，评级流程包括签订评级合 同和收集担保机构的基本资料、审核资料和现场访谈、分析论证提出评级报告、评审 委员会评审并确定信用级别四个环节和前期准备、实地调研、研究分析、级别评审、 级别确认五个步骤，见下图。 每个步骤的具体内容及所需时间如下： 前期准备（34 日） 担保机构与评级机构签订评级合同，并支付评估费。 担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料，包括书面材料和 信用信息采集表两部分。 评级机构对有关资料进行详细审核，在初步分析基础上列出实地调查重点。 实地调研（3 日） 对担保机构提交的基础资料进行核实和问询。 担保机构信用评级流程图担保机构信用评级流程图 核实资料、现场 访谈、提出报告 签订合同、收集 资料 评审委员会评审 确定信用级别 前 期 准 备 实 地 调 研 研 究 分 析 级 别 评 审 级 别 确 定 7 查阅部分业务档案和原始资料。 与担保机构总经理、各部门负责人进行访谈。 与主要合作银行和客户进行访谈。 研究分析（710 日） 评级机构对基础资料及搜集到的相关信息加以整理，对评级基本要素进行分析， 提炼评级观点，撰写评级报告，给出信用级别意见。 级别评审（3 日） 评级机构的评审委员会对评级报告进行审核，提出评审意见并确定信用等级。 级别确认（1 日） 级别确认是由评审委员会 2/3 以上多数委员通过，最终确定担保机构的信用级别。 若担保机构有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限 内向评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数仅限一次。 六、级别发布与跟踪评级六、级别发布与跟踪评级 在担保机构自愿的原则下，评级机构将担保机构信用等级在国内有关媒体上公告。 评级机构将在信用等级有效期内，进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果不一 致的，由评级机构及时通知担保机构。在担保机构自愿的原则下，评级机构将变更后 的信用等级在国内有关媒体上公告。 附件附件 1 担保机构信用评级资料清单担保机构信用评级资料清单 附件附件 2 担保机构信用评级报告（样本担保机构信用评级报告（样本） 8 附件一 担保机构信用评级资料清单担保机构信用评级资料清单 1.1.公司概况资料公司概况资料 1.1.营业执照副本（复印件） （应有当期的工商年检章） 1.2.组织机构代码证（复印件） 1.3.税务登记证（复印件） 1.4.贷款证（卡）复印件 1.5.公司章程及批准成立的文件 1.6.验资报告 1.7.股东、子公司及下属机构情况 2.2.管理资料管理资料 2.1.法人代表及管理层简历，员工素质情况 2.2.公司管理体制及内部组织机构设置情况 2.3.担保业务流程与操作规范（项目受理、项目评审、项目决策、反担保设置、合 同签订、在保项目跟踪和监管、担保责任解除、代偿和追偿制度等） 2.4.财务管理、会计核算、资金管理、投资管理、人事管理、薪酬分配、监督检查 等管理制度 3.3.经营资料经营资料 3.1.公司成立、发展与经营简介 3.2.公司近三年的工作总结或总经理经营工作报告 3.3.公司担保业务统计表（按业务种类、客户性质、协作银行分类）及说明，在保 9 客户情况统计表（管理台帐，包括担保余额、担保期限、反担保情况、公司的 风险评价、合作银行等） 3.4.公司与合作银行及其他合作方的合作协议 3.5.公司与担保客户的担保协议、反担保及抵质押协议等 3.6.公司对外投资的相关资料（包括投资协议书及相应凭据等） 3.7.担保客户逾期、展期、违约、代偿处置及损失情况统计 4.4.财务及其他资料财务及其他资料 4.1.近三年经审计的财务报表及本年度截至上月底的财务报表和财务报表的附注说 明 4.2.公司定期银行存单、近半年以来的银行对账单等货币资金账户凭据 4.3.公司未来三年的担保额、收入、税后利润、所有者权益等的预测数据 4.4.公司所享受的税费、资本金增加、风险补偿等方面的优惠政策 4.5.公司对所申报材料的真实性声明 10 担保机构信用评级信息采集表 填表单位（盖章）填表单位（盖章） 联联 系系 人人 联联 系系 电电 话话 填填 表表 日日 期期 11 承 诺 书 申请信用评级担保机构做如下承诺： 本单位申请 年度担保机构信用评级。 本单位此次申请信用评级所提交文件的内容是真实、准确和完整的， 没有虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整 性承担相应的法律责任。 申请单位（公章）：申请单位（公章）： 年年 月月 日日 12 表 1 机构概况 机构名称成立时间 主营业务经济性质 经营地址注册资本法人代表 邮政编码经营期限机构代码 开户银行银行账号税务登记号 联系电话传真号码E-mail 表 2 主要股东简况 股 东 名 称注册资本持股比例实际出资出资方式主 营 业 务 表 3 下属机构简况 下 属 机 构 名 称注册资本股权比例实际出资出资方式主营业务 表 4 高级管理人员简况 姓 名 年龄现任职务专业职称学 历主要工作经历及进修与获奖情况 表 5 员工素质简况 文 化 素 质职 称年 龄 项目大专及 以下 本科 硕士及 以上 初级中级高级 30 岁 以下 30 至 50 岁 50 岁 以上 总 人 数 人数 比例 技术专业构成兼职人员人数 表 6 主要业务数据 数 据 内 容2003 年2004 年2005 年本年度上月底 累计担保客户数（户） 累计担保笔数（笔） 累计担保额（万元） 当年申保客户数（户） 期末在保客户数（户） 13 当年担保发生额（万元） 其中：企业客户 个人客户 贷款担保总额 履约担保总额 其他(说明担保种类) 期末担保余额（万元） 期末担保责任余额（万元） 其中：企业客户 个人客户 贷款担保 履约担保 其他(说明担保种类) 当年累计按期解除责任的担保责任金额 (万元) 当年累计应解除的担保责任金额（万元） 累计担保代偿户数（户） 当年担保代偿户数（户） 累计担保代偿额（万元） 当年担保代偿额(万元) 累计追偿额（万元） 当年追偿额（万元） 表 7 主要项目未来预测数据（说明预测依据） 单位： 万元 数 据 内 容2006 年2007 年2008 年 预计担保发生额 预计担保余额 预计担保责任余额 预计担保业务收入 预计投资收益 预计担保代偿额 预计担保损失额 预计提取未到期责任准备 预计提取风险准备 预计实现利润总额 预计税后利润 预计所有者权益 表 8 填表日最大十家担保客户情况统计表 （单位： 万元） 1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 客户名称 项 目 所属行业 14 资产总额（近三年平 均） 销售收入（近三年平 均） 担保类型 保证金 担保余额 表 9 担保机构历年收入数据统计表 （单位： 万元） 年份年份 项目项目 2001200120022002200320032004200420052005 20062006 年年 7 7 月月 担保费收入 评审费收入 手续费收入 追偿收入 其他营业收入 利息收入 投资收益 营业外收入 收入合计收入合计 15 *担保公司信用评级报告 （* *）报）报*【*】*【*】*号号 信用级别：BBB+ 评级时间：*年*月 复评期限：*年 评级历史： BBB+ BBB BBB- 200420042005200520062006 注册资本：*万元 成立时间：*年*月 主营业务：* 担保余额：*万元 主要财务数据和指标 (人民币万元) 200520052004200420032003 总资产 净资产 注册资本 主营业务收入 利息收入 投资收益 利润总额 担保余额 担保风险准备金 硬资本充足率 担保代偿率 分析人员：*、* 联系电话客服电话：4008-84-4008 传 真Email ： 评级观点 第一段：要点包括受谁委托、按照什么评 估标准、信用等级等。 第二段：简要介绍公司的业务构成、经营 模式等，提炼出决定信用等级的关键因素及其 影响程度。 最后：评级展望。简述公司信用级别在未 来 1-2 年中的变化方向。分为正面、稳定和负 面三种结论。 主要优势/机遇 用简短、精练的语言，提炼出所评级对象 的主要优势和主要发展机遇。这些优势或机遇 可以但不限于从下述方面来描述： 地方担保需求较大 股东及政府的支持 资本金规模 人员素质高 风险控制能力强 主要风险/挑战 用简短、精练的语言，提炼出对所评级对 象的主要风险或挑战因素，这些因素可以但不 限于从下述方面来描述： 资本金规模小 风险控制经验不足 合作银行少 资金补偿缺乏 二零零六年*月*日 16 公司概况公司概况 对公司基本情况进行介绍，方便报告使用人了解受评公司概况， 把握公司的现状、历史、规模情况。 基本信息基本信息 公司成立时间、所在地 公司性质、主营业务 股权结构、子公司 历史沿革历史沿革 公司创立历史 担保业务的重要调整 股东和主要管理人员的变化 并购、重大投资及对公司的影响 组织架构组织架构 公司组织结构、员工人数 财务状况财务状况 最近一期财务报告中公司的资产、负债、所有者权益 担保余额、担保业务收入、利润、担保风险准备金 经营环经营环境境 分析影响担保机构经营和发展的环境因素、经营环境的变化和可 预测性直接影响到担保行业的结构调整、竞争状况和发展潜力，从而 对担保机构未来履约能力和履约意愿造成有利或不利的影响。 宏观经济环境宏观经济环境 国内外经济形势 本地区中小企业的结构和产业政策 中小企业总体发展状况和中小企业的信用担保需求 行业及社会信用环境行业及社会信用环境 全国及地方担保行业发展状况 整个社会的信用情况 行业政策与监管行业政策与监管 国家政策、法规是否有利于担保机构的经营发展 政府监管对担保行业发展的影响 基本基本经营经营与与竞竞争争 担保机构以担保为主业的经营时间 17 担保机构的资金规模 公司治理公司治理 股权结构是否合理透明 分权制约机制是否合理有效 信息披露是否准确及时 激励机制是否建立有效 人力资本人力资本 员工学历及素质 高管专业及从业经验 公司人力资源理念 员工道德水平及流动性 内部管理和运营机制内部管理和运营机制 内部制度建设 运行机制 与银行合作与银行合作 合作银行家数及合作内容 合作银行占当地银行比例 代偿执行方式 发展战略发展战略 战略规划是否可行 战略规划实施情况 股东和政府支持股东和政府支持 股东和政府支持的可能性 是否有关联担保 政府对担保机构风险补偿政策措施 担保担保风险风险管理管理 担保风险管理主要分析担保机构的风险管理策略、技术、组织 构架以及具体执行的有效性。 担保风险管理制度和程序担保风险管理制度和程序 18 风险控制制度 风险管理的内部制衡 担保业务决策程序 担保策略与原则担保策略与原则 担保客户选择原则 最大担保额度的确定 确定客户信用等级的原则 信用风险的识别、控制与实际运作信用风险的识别、控制与实际运作 评审项目风险的基本原则 选择反担保措施的原则 保后风险控制及执行情况 客户违约风险处置原则及执行情况 担保组合资产质量担保组合资产质量 不同业务种类的担保资产信用风险 期限结构分布 行业集中度 客户集中度 单笔集中度 风险担保额及反担保风险 担保总体风险管理担保总体风险管理 风险准备金的提取 避免关联担保 担保代偿情况 担保机构的法律风险管理 财务风险财务风险管理管理 总体财务状况总体财务状况 担保资金来源及准备金担保资金来源及准备金 19 投资组合及流动性投资组合及流动性 收益合理性收益合理性 资资本充足性本充足性 硬资本的数量 软资本的状况 再担保质量如何，财政是否提供了对代偿部分损失的承诺 是否执行低风险政策、谨慎的定价策略以及完善的组合管理技术 是否使用再担保、防止资本金损失、争取财政支持承诺、银行信 用额度等协议 附件目附件目录录 1、资产负债表 2、利润表 3、主要经济指标计算公式 4、担保机构信用评级的级别符号和定义 20 附件附件 1 资产负债资产负债表表 单位：人民币 元 20062006 年年 7 7 月月 3131 日日20052005 年年 1212 月月 3131 日日 20042004 年年 1212 月月 3131 日日 20032003 年年 1212 月月 3131 日日 流动资产：流动资产： 货币资金 短期投资 应收款项 待摊费用 存出保证金 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 长期投资：长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计长期投资合计 固定资产：固定资产： 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 固定资产清理 固定资产合计固定资产合计 无形资产及其他资产：无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 抵债资产 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 资产总计资产总计 21 附件附件 1 资产负债资产负债表（表（续续表）表） 单位：人民币元 项项 目目20062006 年年 月月 日日 20052005 年年 1212 月月 3131 日日 20042004 年年 1212 月月 3131 日日 20032003 年年 1212 月月 3131 日日 流动负债：流动负债： 短期借款 应付款项 存入保证金 应付工资及福利费 应交税金及附加 预提费用 担保赔偿准备 短期责任准备 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 长期负债：长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期责任准备 其他长期负债 长期负债合计长期负债合计 负债合计负债合计 所有者权益：所有者权益： 实收资本 资本公积 担保扶持基金 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计 22 附件附件 2 利利润润表表 单位：人民币元 项项 目目20062006 年年 月月20052005 年年20042004 年年20032003 年年 一、担保业务收入一、担保业务收入 其中：1、担保费收入 2、手续费收入 3、评审费收入 4、追偿收入 5、其他收入 二、担保业务成本二、担保业务成本 其中：1、担保赔偿支出 2、分担保费支出 3、手续费支出 4、营业税金及附加 5、其他支出 三、担保业务利润三、担保业务利润 加：利息净收入 加：其他业务利润 减：营业费用 加：投资收益 四、营业利润四、营业利润 加：营业外净收入 五、扣除资产减值损失前利润总额五、扣除资产减值损失前利润总额 减：资产减值损失 六、扣除资产损失后利润总额六、扣除资产损失后利润总额 减：所得税 七、净利润七、净利润 23 附件附件 3 主要主要经济经济指指标计标计算公式算公式 9、担保放大比例担保责任余额/注册资本 10、现金类资产担保放大倍数担保责任余额/现金类资产 11、担保业务收入比重（同期）担保业务收入/（同期）总收入100 12、担保业务收益率（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额 100 13、流动资产比例（现金+短期投资）/总资产100 14、担保代偿率（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额100 15、代偿回收率累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出100 16、客户集中度前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额 17、硬资本充足率硬资本/表内外资产风险值 18、现金类资产货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入 担保保证金 19、硬资本所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收 入的净现值+5 年期以上国债-长期股权投资-其他应调减资产 20、表内外资产风险值（表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余 额*信用风险转换系数） 21、准备金未到期责任准备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金 24 附件附件 4 担保机构信用担保机构信用评级评级的的级别级别符号和定符号和定义义 担保机构信用评级是指专业信用评级机构对担保机构的履约能力和履约意愿的综合评 价。担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。 A A A A A A 级级 代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。 A A A A 级级 代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。 A A 级级 代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其 他内外部条件变化的影响，但是风险小。 B B B B B B 级级 有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他 内外部条件变化的影响，风险较小。 B B B B 级级 代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。 B B 级级 代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。 C C C C C C 级级 代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。 C C C C 级级 代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。 C C 级级 濒临破产，没有代偿债务能力。 注：除 CCC 级以下等级外，每一个信用等级可用“+” 、 “-”符号进行微调，表示略高 或略低于本等级，但不包括 AAA+ 25 附件 7 字 号 资信评估合同书资信评估合同书 项目名称项目名称 ：担保机构信用评级：担保机构信用评级 甲甲 方方 ：XXXXXXXX 担保有限公司担保有限公司 乙乙 方方 ：XXXXXXXX 资信评估有限公司资信评估有限公司 年 月 日 26 经协商，甲乙双方达成如下协议，共同遵守。 一、甲方委托乙方对其信用等级进行评估。 二、甲方应于 年 月 日按乙方要求文件清单将评估所需要的文 件及相关信息提交给乙方。甲方承诺所提供文件和信息的合法、完整、真实性。乙 方不承担因甲方向乙方提交失实文件致使评估结果出现偏差和造成不良影响的责任。 三、乙方应于 年 月 日向甲方和监管部门提交评估报告。乙方 承诺对本合同项目所作评估报告客观、公正。 四、乙方到现场调研时，甲方应提供方便并予以配合。 五、除另有书面约定，本合同内容及双方向对方披露的所有文件均视为保密资 料，不应全部或部分披露给甲乙方和监管部门以外的任何方。 六、在评估期间，甲方任何重大事件的发生可能影响乙方对甲方的评估，甲方 必须及时向乙方如实通报相关信息。同时，甲方不可干涉乙方根据实情事态对已评 估结果所做的相应调整。 七、本项目评估费用为人民币（大写） ，在本合同签署 生效后的第一个工作日甲方向乙方一次性付清。 八、无特殊原因或正当理由，乙方不得推迟本合同约定的时间向甲方提交评估 报告；但由于甲方未按本合同规定的时间向乙方提交项目所需资料，则乙方可根据 甲方延迟时间而调整报告提交时间。 九、若项目进行过程中甲方提出中止本合同委托，则乙方不退还已收甲方的评 估费；若项目进行过程中乙方中止项目委托，则乙方退还甲方已支付给乙方的评估 费。 十、在评估期间，如发生不可抗力事件，当事方应在该事件发生后第一时间内 向对方提供该事件原因以及本合同无法履行或延迟履行的有效证明，最长不超过 7 日。双方均不对该事件造成损失承担责任。 十一、本合同经甲乙双方代表签字并加盖公章后生效。