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授信贷前调查 目录 1. 为什么要进行贷前调查 3.怎样进行贷前调查( 关注点 ) 4.如何获取关键信息 2.贷前调查的重要意义 5.案例说明 科学的信贷流程 科学的信贷流程是建立于现有的贷前调查基础之上，并进一步加强了确定目标的过程（市场细分、 客户筛选）、对企业的综合考量、授信方案的设计以及贷款救济等环节，逐步形成流程化的信贷工 厂。其总体流程如图： 贷款调查业务开发售后收回 市场研究 确定目标，贷前调查 考察和甄别 市场细分 受理贷款 方案形成 贷款审批 贷款回收 监控预警 放款 办理担保 交叉销售 售后维护 贷后检查 信用恢复 贷款救济 清收 1、市场研究：展开市场调查，整体评估该业务发展趋势和市场成长性； 2、细分市场：识别出有潜力的领域和行业，确定重点发展的目标市场，建立有针对性的项目 调查计划； 3、市场考察：收集目标市场的信息资料，调查客户金融需求，探讨可行的贷款方式，提出初 步的金融服务计划； 4、客户甄别：通过行业协会、商会、主管部门等获得具体企业的名单，结合外部信息如上下 游付款信息、纳税记录等进行筛选排序，进行信用调查甄别，找出存在不良信用的客户名单 ；通过详尽、合理、科学的贷前调查，确定具体的拟授信客户； 5、制订方案：形成完整的营销方案，确定营销服务团队、渠道安排、营销活动计划等营销要 素组合； 6、分配目标客户：客户名单分配各营销团队展开营销工作，安排销售渠道、后勤服务团队及 时跟进； 7、信用恢复：对本身经营正常，道德良好，只是因为现金安排不当出现逾期的，可以采取展 期、提前做好续授信额度等方式恢复客户的信用记录； 8、贷款救济：对于经营出现困难，但本身意愿良好，可以采取变更还款方式，增加抵押担保 ，或者进行贷款重组等方式进行救济。 信贷流程的主要内容 业务经营单位、业务人员应按授信政策指引，有效开拓市场 集团客户、关联客户、异地客户的业务拓展与管理遵照有关规定进行 不得受理不符合国家政策规定（包括行业、产品、项目）的授信申请。 贷前调查要求 业务受理要求 （一）客户调查原则 客观公正原则：不盲从、不偏信、独立、客观、科学 双人调查原则：双人调查 实地调查原则：100%实地调查，必要时负责人必须参加 完整调查原则：设计充分、完整的调查方案，避免无序劳动 信息核实原则：通过上下游、同业、中介、政府及公开信息来核实 贷前调查要求 （二）资料搜集要求 业务人员须针对不同授信业务品种、按规定的资料清单搜集客户 授信资料，建立客户档案。 客户资料必须加盖其公章。 业务人员必须在所上报的资料上签字。 业务人员必须将所有复印件与原件进行核对，核对相符后在复印 件上签注“已核对，与原件相符”字样。 贷前调查要求 （三）基础信息要求 1、信息总体要求 2、客户基本信息 3、企业人员信息 4、企业经营信息 5、企业财务信息 贷前调查要求 实地考察客户，关注客户的办公环境、生产设备状况、生产 景气程度和现场管理情况，了解客户的生产经营情况。 与客户的法定代表人、经营和财务主要负责人面谈，并随机 与其他层面工作人员交谈，了解客户的情况，判断客户领导层 的经营管理能力及其对企业的掌控能力，验证所调查情况的可 靠性。 贷前调查要求 信息总体要求 贷前调查要求 客户基本信息 1、查询并打印或复印客户在工商局的注册登记信息及相关 资料。 关注：客户营业执照的有效期、年检情况及客户名称、 法定代表人、股东、经营范围变更等情况。 2、对照公司章程及董事会成员签字样本，确认董事会决议 的有效性。 关注：审查签字董事人数是否达到公司章程规定决议生 效的人数。 3、查询企业在人民银行信贷登记系统的信息。 关注：贷款卡是否有效。 4、核验客户税务登记证的年检合格情况。 5、关注法定代表人证明书和法人代表授权委托书的有效期限 、授权范围以及法定代表人与营业执照所载是否相同等。 6、调查企业股东的具体情况，并填制相应的调查工作底稿。 贷前调查要求 客户基本信息 调查对象调查内容 个人股东调查其所投资的其它企业情况 法人股东 至少对最大三名股东的对外投资情况进行详细调查 ，同时要求调查该法人股东之股东的情况。 企业实际控制人 应尽量调查至自然人、国有资产管理部门或者其他 最终控制人为止。 7、调查企业的投资情况 ，包括股权投资情况与非股权投资情况 ，并填制相应的调查工作底稿。 8、调查企业的控股子公司的股权投资情况 ，并填制相应的调查 工作底稿。 贷前调查要求 客户基本信息 调查对象调查内容 非股权投资 查清所投资的品种、金额、收益率及起止日期。当非股 权投资总额小于企业总资产的5%时，一般可不进行详细 调查。 股权投资 详细调查被投资企业的情况。当股权投资小于企业总资 产的10%时，一般仅需了解被投资企业的名称、代码证号 及办公电话。 调查企业的法定代表人、主要经营班子成员及财务负责人 简历，并填制调查工作底稿。 调查企业人员结构 ，并填制调查工作底稿。 贷前调查要求 企业人员信息 1、调查企业主要产品及产品主要市场 并填制调查工作底稿。 2、调查企业的主要上、下游业务往来客户情况 ，并填制调查 工作底稿。 注意：通过查验发票、相关合同及资金流等，核实企业 购、销行为的真实性。 要查清企业承担回购责任的应收帐款销售金额及对银行 承担回购责任的预收帐款金额，并在相关表格空白处说明。 3、调查企业近三年的纳税情况。 注意：要说明实缴所得税与报表计算应缴所得税差异的 原因。 贷前调查要求 企业经营信息 基本要求： 1、企业提供的财务审计报告信息完整。 若审计报告为复印件，须向会计师事务所验证并要求其加盖公 章。业务人员应向审计人员了解核实审计情况，向会计师征询 对财务报告各科目的意见。未经审计的财务报告须由企业负责 人、财务负责人签章并加盖企业公章。 2、注意合并财务报告的合并范围及其变动情况，并填制调查 工作底稿。重点调查：合并报表的资产、收入、利润、现金流 量之主要贡献来源 ，至少调查贡献最大的三户企业。 贷前调查要求 企业财务信息 3、对企业财务报告资产和负债科目调查的主要目的： 确定其资产的真实性、权属的确定性、价值的充分性及资 产所处状态;查清负债的可持续性及债务偿还的紧迫性 4、对企业财务信息的调查与核查工作应遵循重要性原则。 重点调查并核查对企业经营、财务、管理等有重大影响的 信息。重点关注：企业的帐帐、帐证、帐实的匹配与对应 贷前调查要求 企业财务信息 科目调查要求 货币资金 调查企业货币资金是否以保证金或监管资金、质押资金等被限制的形态存在， 提供对应报表时点企业货币资金总额的全部银行对帐单，并填制工作底稿。 应收票据 调查是否存在商业承兑汇票、已经贴现的商业承兑汇票，并填制工作底稿。当 应收票据金额小于企业总资产的10%时，一般可不对该科目进行详细调查。 其他应收帐款 至少对金额最大的五名债务人进行详细调查，并填制工作底稿。 当其他应收帐款金额小于企业总资产的10%时，可不进行详细调查。当单个债 务人的欠款超过债权企业总资产的10%、或股东借款超过其对债权人投资金额 的50%时，须提交债务人会计报表。 其他应付帐款 至少对金额最大的三名债权人进行调查，并填制工作底稿。当其他应付帐款金 额小于企业总资产的10%时，可不对该科目进行详细调查。 存货至少调查数量最大的五种原材料和产成品的有关情况，并填制工作底稿。当存 货金额小于企业总资产的10%时，可不对该科目进行详细调查。 固定资产与无形 资产 至少调查价值居前5位的固定资产情况、在建工程会计价值和形象进度的一致 性、土地情况和其他无形资产情况，并填写工作底稿。当固定资产与无形资产 价值小于企业总资产的10%时，可不用详细调查。 贷前调查要求 企业财务信息 科目调查要求 他行融资情况 调查企业与全部金融机构的合作情况，并填写工作底稿。对合并报表的，调查 合并报表范围内企业的银行融资在主要子公司的情况。 待摊费用、 递延资产 当待摊费用、递延资产金额小于企业总资产的5%，可不用进行详细调查。否则 须调查原因及对企业生产经营的影响。 应交税金 存在大额应交税金时要查明原因，调查应当缴纳税金的时间。 净资产 检查验资报告以核实注册资本和实收资本，调查资本公积金的来源、未分配利 润分红派息的可能性。 主营业务收入 列明销售收入最大5种产品的名称及各自的销售额、销售毛利率和变化趋势，并 填写工作底稿。出口企业可通过海关网站或海关报关机构查询相关信息。 产品销售成本 调查主要产品的成本构成，了解成本的变化情况及主要原因并填写工作底稿。 费用调查销售模式和销售渠道、影响销售的主要因素、销售费用开支的主要用途。 调查企业融资和融资财务费用开支及销售信用政策和销售折让开支情况。 现金流量表 重点关注客户的现金获取能力。对经营、投资、融资现金流量进行分析。 接上表： 贷前调查要求 企业财务信息 （四）抵质押的要求 调查抵(质)押物的权属、地理位置、价值确定的方法、设定的合法 性、有效性及排他性，比较同类抵(质)押物，并须判断其价值的充分性 与流动性。 （五）购销合同要求 查清商品供需双方的名称及办公电话，并电话或实地核查合同金额 及合同的真实性。 贷前调查要求 （六）调查报告要求 客户调查工作完成后，业务人员必须按调查报告基本要求撰写调查报告。 注意：调查报告引用的重要数据或结论性评价须注明信息来源。 （七）信用评级要求 业务人员须在完成客户调查的基础上，按有关规定，对客户进行评级。 注意：对客户的评级必须客观、公正。 贷前调查要求 （八）综合授信要求 1、提用额度时，要按照不同授信业务品种的要求提交相关资 料。 2、提用额度时，经办人员要按我行相关管理的规定，对企 业的重要事项进行追踪调查，并提交简要调查报告。 贷前调查要求 （九）同业授信要求 1、客户基本资料 2、资本充足率 3、资产流动性 4、企业管理水平 5、资产质量 6、收益率 贷前调查要求 贷前调查要求 重要提示 对企业基础信息的调查、核实工作按照相关实施细则要求进行。 对不同授信项目的个性化信息调查、核实按照相关规定执行。 企业基本情况：历年来的经营状况、销售规模、利润水平、历史沿革、人员状况 、机构设置等 经营模式：批发/零售、稳定经营/做行情、厂家直接供货/买卖中间商 与供应商的关系：代理关系的明确性、厂家的优惠政策、结算方式、销售占厂家 的产量比例、上游生产商的市场战略和营销策略等 与下游的关系：下游客户的结构和稳定性、结算方式、应收帐款管理等 所经营产品的特点：市场供求状况、同业竞争情况、价格的历史走势和未来趋势 等 财务报表中的关注点：注册资金、应收帐款/其他应收款/预付帐款、应付帐款/票 据、存货等 质押仓库情况：背景、规模、管理人员水平以及配合我行业务的意愿、管理的规 范性和电子化水平、客户结构等 企业领导人素