[高等教育]财务分析与预测.doc

计划书第一章 摘要爱的投资者，你是否还在为怎么让自己的积蓄在很短的时间内翻几番而费神呢？你是否还在想怎么才能让自己投资稳赚不赔呢？也许你会想挣钱快那就投资股票，要让自己的投资稳赚不赔，那就把积蓄存银行不就得了么？可是股票真的能让你稳赢么？银行的回报率能够使你满足么？有没有两全其美的办法呢？我想也许您浏览一下我们的计划书，也许你会找到答案！也许我们计划书的名字会使您眼前一亮，但是我保证真正让你瞠目结舌的是里面的相关计划。这份计划书介绍了一家具有极大发展潜力、充分满足顾客需求的绿色健康食品公司零零发食品有限责任公司。它将以一家有限责任公司的形式注册于四川绵阳，注册资本为100万。也许您已经从公司的名称已经知道我们公司的服务模式，正如您想的：我们公司是一家集采购、加工、销售为一体的绿色食品有限责任公司。我们的经营理念：打造个性 品牌制胜 谋求整体优势和核心竞争力!诚信经营 服务为先 追求美誉度和社会公众认可! 我完全有理由相信在公司领导的带领下、在全体员工的共同努力下，按照现实市场的分析下，我们只需要两年的时间我们在绵阳的销售网点将会增加一倍的数量，而当时间前行到第三年，你将会在四川的多数城市发现我们的足迹，成为四川乃至西南地区最知名也是最受居民认可的绿色食品公司。也许你会疑问市场上面那么多的绿色食品公司，为什么你的能够在短时间内发展那么快呢？其主要的原因有如下几点：一、 独具特色的销售模式1、“采购加工顾客”的一体化销售新型模式 2、“采购顾客”传统模式二、 创新型的服务方式免费送货上门、货到付款：只需顾客一个电话，新鲜健康的绿色食品就会到达他的家门口。三、 优越的地理位置和广泛的顾客全体我公司的注册地点位于四川绵阳的涪城区，距离绵阳的高新区5公里，距离游仙区7公里，交通运输方便。绵阳的三个城区都有我公司的零售网点，而且我们的零售网点就在居民的小区附近，拥有广泛的顾客群体。四、 极强的市场竞争力同大多的绿色食品公司相比我们公司集采购销售于一体，减少了中间环节，降低的相关的成本。同大多数的菜市场零售点我们的优势在于我们的是绿色健康食品，并且有相关的质监部门的证明。相对于超市，我们提供免费送货上门，顾客只要一个电话就可以得到自己想要的绿色食品。同时我们还有专业的营养师为顾客量身建议适合的饮食营养搭配。正如我们的广告词一样：“观色相，品健康，绿色更放心，零发更周到” 第二章 公司概述一、公司简介零零发绿色食品有限责任公司，注册资本100万元。公司主要经营无公害绿色蔬菜、水果、水产、肉禽的食品销售，是一家以无公害绿色蔬菜收购、保鲜、初加工、销售为主的综合性现代化食品加工民营企业。公司依托绵阳得天独厚的优势条件，本着“诚实信用、服务为本、合法经营”的宗旨，积极为社会奉献优质、安全、健康、营养的高级绿色果蔬食品。 公司总部坐落于绵阳市涪城区，位于成绵高速旁边，到游仙区的距离7公里，高新区距离5公里，交通便捷。公司理念：打造个性 品牌制胜 谋求整体优势和核心竞争力!诚信经营 服务为先 追求美誉度和社会公众认可! 认真负责和管理有效的员工是零零发公司最大的资本。尊重知识、尊重个性、集体奋斗、奖惩分明和不迁就有功的员工，是我们事业可持续成长的内在要求。 我们不单纯追求规模上的扩展，而是要使自己变得更优秀。因此，我们必须警惕长期高速增长有可能给公司组织造成的脆弱和隐藏的缺点，必须对公司成长进行有效的管理。在促进公司迅速成为一个大规模企业的同时，必须以更大努力，促使公司的管理更加灵活和更为有效。始终保持“造势”与“做实”的协调发展。1、零零发管理理念 为了人、塑造人、发展人 零零发公司是以绿色蔬菜初加工及销售的民营企业。这体现了公司为社会、为民众作贡献、产业回报社会的崇高理想。对零零发公司内部而言，一个现代企业要在市场竞争中立于不败之地，其决定因素之一就是人的素质，只有人的整体素质提高并不断发展，企业才能不断创造辉煌。公司通过制度规范人的行为、通过培训提高人的素质、通过锻炼培养人的才干，其根本宗旨就是以人为本、塑造人。人塑造得好，才能团结，才能与企业共进退，才能经得住市场激烈竞争的挑战。也只有塑造了人，人才能得以发展，才能有无限向上的追求。所以，企业的发展和个人的发展实际上是唇齿相依的。2、零零发精神信条 完美源自精细价值在于创新我们务必要将每一件事情做到精益求精、尽善尽美。这既是我们做事的宗旨，也是我们对公司富有责任感的表现。如果能将每件小事都做好，必然有着积极向上的务实精神和一丝不苟的工作作风。“完美”的结果是一种理想状态，但是将工作做到精细，不断追求完美却体现了我们永无止境努力的精神，即：没有最好只有更好。在公司发展的历程中，大至战略决策，小至每一件工作，如果囿于经验、墨守成规则无法创造新的成绩，“创新”则意味着“打破、创造”，不断在工作中建立新的平衡点，这需要每位员工创造性地工作，不断有新的思路和建议，“价值”也就会源源不断地涌现。3、零零发作风 精诚团结 务实高效 真抓实干 实事求是4、零零发诚信观念 以信誉求发展，以质量求生存。总之，您的微笑是零零发全体员工追求的目标。二、公司宗旨我们的目标是将公司变成绿色健康食品“采购加工销售”一体化的企业，将我们的企业品牌作为绿色食品的代名词，为社会生产卫生、安全、负责的食品，是我公司树立品牌、立足发展的关键。我们的宗旨是把为广大的消费者提供绿色新鲜健康的食品，让你在用餐的时候，吃的开心，品的放心。我们通过在货源基地的选取，货品的采购，以及加工和销售过程中恪守信誉，保证食品的绿色安全性来提高企业声望。为了达到这样一个目标，我们选取食品生产基地以及采购的货品上面都要达到国家绿色A级。在食品加工过程中加工人员都要经过专业的培训，并且要有相关医院的健康证明。在食品的运送过程中我们会用专业的食品运输车，保证健康食品在送到顾客手中的依然健康。三、公司战略目前的绿色食品市场的形式十分的混乱，无论是在货源还是销售上面都不能让消费者满意，而我们公司的绿色食品在货源和加工上面都是能够达到国家A级绿色食品的标准的，然后再销售方面我们采取特色服务模式直接将食品送到顾客的手中，减少了销售的路径保证了食品的新鲜，卫生。食品在健康安全方面得到了保证，然而我们在销售上面又采取了内陆地区没有的免费送货上门新颖模式，使得我们的业务能够在在当今的市场上面迅速的开展起来。我公司的经营目标是：在公司员工的共同努力下，按照预计的发展速度，在两年之内在绵阳每个城区的零售网点数增加一倍，在4年内公司在四川其他的城市开设自己的分公司，成为四川以及西南地区最知名的绿色食品公司。要达到这样的发展趋势，我们必须在市场中建立我们公司品牌的良好声誉，并且为消费者提供更好更优质的食品以及很好很诚信的服务。为了让我们的企业不那么容易被模仿，增强我们企业的竞争力，我们将会申请商标保护。下图就是我们初步设计的商标图案。在性质上属于服务商标，该商标表明我们所提供的食品性质以及特有的服务模式。为此我们在公司的成立之际，我们将会像有关部门申请商标注册，从而获得商标的专属使用权，若有企业或个人的行为对我公司的司的商标造成损害，我们会依照中华人民共和国商标法和中华人民共和国商标法实施条例进行相应的保护。我相信在我们公司员工的共同努力下我们会将我们的服务模式必定会走出西南，推向全国，成为全国的驰名商标。右边是我们公司的注册log：六、公司管理公司的部门设置：公司总部销售部财务部加工部采购部零售网点零售网点零售网点公司人事设置：公司总部的人员设置：公司（总经理1名）销售部（销售经理1名）3名送货人员财务部（财务经理1名） 2名会计人员采购部（采购经理1名）3名采购人员加工部（加工经理1名） 10名加工人员质检部（质检经理1名）质检师1名、营养师1名注：采购人员同时负责将货物送到零售网点。即：采购人员与送货人员为同一批人。每个零售店的人员设置以及相关工作职能：零售店店长（1名）主要负责该店的管理事物及与总部联系等店员（10名）负责将货品分配、送货上门七、场地与设施我们公司总部以及食品加工厂都位于绵阳涪城区青义镇，销售网点分别在涪城区，高新区，游仙区。建设食品加工厂为食品的初加工提供的必要的工作空间，保证食品在加工的时候依旧能够达到绿色食品安全的条件，在公司的初期我们加工厂的规模比较小，初加工主要以人力为主，机器设备为辅，但是随着我们市场的开拓，我们会原有的基础上适当的增加我们的机械设备以适应市场的需求。售网点分布在绵阳的三个城区，主要的目的是为了保证食品能够准时的送到顾客的手中，也可以更加的了解居民的生活需求，可以了解市场的最新动向，给公司提供最新的市场需求信息。第三章 目标市场分析1、食品市场正在发生巨大的变化，其中最为重要的两点是：人们日益重视便利食品和健康饮食。这两大变化为愿意并且有能力满足此类需求的我公司提供了全新的机会。2、自我实现需求（自我发展和自我实现）尊重需求（自尊、肯定、地位）社会需求（归属感、爱）安全需求（安全、保护）生理需求（饥饿、干渴）（图1）马斯洛需求理论（由下至上）根据马斯洛这一需求理论，当人们的最基本的生理需求得到满足时，他就会追求更高层次的需求既安全需求，当安全需求得到满足时便会追求更高层次的社会需求，以此类推。在经济高速发展的社会，人们的物质生活日益得到满足，人们对与食品的最求不仅仅满足在最基本的需求，开始追求更加绿色营养健康的饮食的方式，故我公司的目标顾客的收入应为中上等水平。因为此类顾客才有资本支付略高于市场普通蔬菜的价格。而且根据我们的调查35-45岁的消费者收入相对稳定丰厚，具备消费价格较高的无公害或绿色食品的经济实力。3、社会的生活节奏正在加快，人们花费在工作上的时间远大于在生活上，所以人们更加追求那种便捷的生活方式，所以我公司提供的产品和服务更加符合朝九晚五的上班族的需求。4、由于观念的转变以及工作的需要，现在越来越多的儿女与老人是分开居住的，但是很多老人的身体不是很好，行动不够便捷，在中国将老人送到养老院的意识还不够强，所以我们的服务正好可以满足这部分老人对果菜以及健康的需求。5、我们面临的主要威胁就是快餐店和外卖店、以及菜市场，但是我们有绝对的竞争优势，那就是绿色蔬菜和送货上门，现在绵阳还没有竞争对手在此行业出现。一、 市场定位1、 目标市场：35-45岁中高收入层阶2、 产品定位：新鲜 营养 绿色 健康3、 企业形象定位：为顾客提供健康绿色的蔬菜，是您天然的营养师。二、 产品和服务1、我们的核心服务是为个顾客提供纯绿色无污染的绿色蔬菜，并且根据顾客的需要还为顾客提水果，牛奶，禽肉，以及一切您家厨房需要的副食品，粮油等。 绿色蔬菜 常见水果 肉食品（猪肉、牛肉、鸡、鸭、鱼等）2、另外我们还可根据顾客的个人需要对蔬菜瓜果进行清洗和初级的加工处理。3、于此同时我们将为我们的会员免费提供营养搭配的菜单，为我们的会员提供免费的营养健康饮食的培训。在注册我们的会员时我们会对该会员的家庭成员的身体状况进行详细的了解，然后由我公司专业的营养搭配师为顾客提供量身定做的营养食谱。我们还提供营养咨询热线，为您解决饮食上的难题。4、最后我们提供送货到家服务。在公司送货的时间段内，您需要我们什么时间送货上门，我们就会及时出现，为您提供方便快捷的服务。四、市场竞争性分析在行业竞争中，我们采用了SOWT分析法，对企业在相当一段时期内，将会遇到的机会与威胁，自身的优势与劣势做出了分析。1、优势Strengths第一、为了满足城市副食品的需要，市政府把“菜篮子”作为民心工程、系统工程、效益工程来抓，加强了生产、科技、加工、市场、调控等五大体系建设，基地生产发展、市场购销兴旺、政府调控有力、价格相对平稳，蔬菜副食品的零售价格和价格指数一直处于全国35个大中城市中等偏下水平。 /view/390910.htm?fr=ala0_1 而我公司所经营的果菜项目正是符合国家建设菜篮子工程的号召，更可为提高居民生活质量方面做出贡献。第二、随着人们生活节奏的加快，很多人据我们了自己没有时间去买菜洗菜择菜，所以才不得选择快餐或外卖。但是在外面吃东西卫生条件得不到保证而且价格很高，于是现在很多的人都喜欢在家中吃一些速食，这些食物是很方便但是缺乏营养。现在我公司为可您解决了买菜洗菜择菜的烦恼，让您可以以最高的效率吃到自己的食物，既品尝了美食，又享受了做饭时的快乐，对您而言绝对是兼顾了营养、经济、方便、快捷等优点于一身。第三、如果没有经过专业的培训的人大多数都不擅长食物的营养搭配，而食物的不良搭配会对我们身体造成损害，鉴于这一点我公司为会员提供健康的营养搭配菜单，并且有专业的营养搭配师可对顾客进行营养搭配知识的培训及提供免费的营养咨询，为您在营养咨询方便省下许多不必要的费用。第四，现在市场上出售的许多果菜的农药超标，严重影响人们的身体健康。深圳市农业和渔业局26日下午5时公布的结果显示：23日至25日，龙岗、宝安、盐田、南山、光明新区共抽检豇豆110批次，经检测农药残留超标的豇豆有4批次，合格率为96.4%。另悉，布吉农批市场26日送检的海南蔬菜中，节瓜抽检结果均为正常，有1个批次的豇豆被查出农药超标，但非水胺硫磷，具体是何种农药目前尚不确定。 2010年02月28日02:56南方都市报 鉴于人们对绿色无害果菜的需求，我公司推出绿色无害果菜，都是利用全新的生物技术对果菜进行培养，完全符合绿色蔬菜的标准。绿色蔬菜”是绿色食品的一种，指蔬菜在生产过程中农药使用后残留在蔬菜里的农药残留物指标低于国家或国际规定的标准。所以说，“绿色产品”是相对的，不是绝对的，评定“绿色产品”还取决于其它一些指标：比如“绿色产品”的生产过程中对环境、土壤、地下水的污染，能源的节能；“绿色产品”在使用过程中对人是安全健康的，对环境是无损害的，“绿色产品”在消亡过程中也是对环境没有污染，能迅速降解 /view/92270.htm?fr=ala0_1_12、劣势Weaknesses第一、传统的买菜观念根深蒂固。由于一直以来人们都习惯于上菜市场亲自买菜，所以我们的这种新的销售模式是对传统观念的一种挑战。 解决方案：在业务开展前期，我们会做大量的宣传工作，让顾客对我们的销售方式感兴趣，而且让其明白这种方式的方便和快捷，说服顾客进行尝试。第二、消费者对于无公害、绿色食品认识不足，而且无法识别确认绿色蔬菜。解决方案：我们在食品的产供销方面严格执行国家对绿色食品制定的各个监测环节，使得我们的蔬菜完全符合绿色蔬菜的标准。同时我们还进行绿色食品方面知识的宣传以及提供开发式的参观服务，让顾客可以亲身对我们的生产基地进行监测和检查，以此取得顾客的认可。第三、我们这种订单式的销售模式，让顾客无法亲身观察到产品，使得顾客对产品的质量产生怀疑，不易得到顾客的信赖。解决方案：首先我们会在居民居住地附近设立零售网点，居民可以直接到我们的网点进行购买，尝试后对我们的产品放心满意后就可以放心使用订单方式进行购买了；再次我们有自己的小型基地方便顾客亲身感受我们的种植过程，我们会为和我们合作的农户进行技术指导，以及让顾客参观我们单独培养出来的绿色果菜，让其吃的放心吃的满意。第四、只有安全是不够的，品质、味道好越来越受到消费者的关注。解决方案：为了让顾客可以吃得营养健康，我公司特别推出了营养搭配健康食谱。根据顾客及家人的身体健康情况，我公司专业的营养师为顾客精心准备量身定做的健康食谱，有效地把美味与健康融合一体。只有这样才能真正的做到：营养美味食品安全享受健康3、机会Opportunitie市场现状面临问题现在很多城市都在扩建，不少新的居民楼拔地而起，很多新建的居住区在搬进住的那一年两年之内，基本都会遇到一些问题。问题：1、周围的超市、菜市场等配套设施都不够完善。2、新建的菜市场、超市距离居住地太远，购买蔬菜、肉类食品时要很长的时间，极其不方便。现在许多家庭都是朝九晚五的上班族，由于双方的工作都很忙，在买菜方面面临这很大的问题。问题：从健康卫生和节约方面考虑，多数人会考虑自家下厨，但是大多数的上班族没有太多的时间去市场挑选、购买蔬菜，一般都是选择下班之后再去购买，然而那时市场上面的蔬菜品种比较少也不新鲜！现在很多人对追求绿色新鲜的蔬菜的饮食方式，但是市场上的此类食品不是很多，在购买方面面临着很大问题。问题：由于成本、观念等问题，现在的蔬菜销售商还是销售普通的蔬菜，无法满足人们对绿色蔬菜的追求。结论：根据以上简单的现实分析，可以清楚的知道我们的蔬菜水果以及肉类食品的送货上门服务恰好解决了他们的困难，满足了他们的需求，因此从现实分析我们的项目有很大的发展空间。除此之外，随着人们生活水平的提高，人们更加追求生活的质量。自然在饮食方面更加追求绿色、营养、健康。所以我公司提供的绿色果菜可满足人们对绿色食品追求的需要，伴随农药超标事件的接连发生，我们的绿色蔬菜普及是非常有必要的也是非常紧迫的。“国以民为本、民以食为天”，以人为本，关注民生，首先要关心老百姓的饭碗。在中国快速步入工业化社会的过程中，人们同时也在承受着工业化的最大副产品环境污染。工业污染无处不在地危害着我们赖以生存的空气、水和土壤，同时农业种植上化肥农药的大量使用也使得食品的安全受到极大的威胁，人类享用几千年的天然食品成了现代人最大的奢求，绿色食品成为时代的呼唤。4、威胁Threats第一、城市中居民小区附近的果菜市场。面对我们的威胁，他们会采取相应的措施和我们进行竞争。他们在那里的时间较长，和居民已经建立了良好的买卖关系，而我们如何才可以和顾客建立新的买卖关系是一个新的问题。解决问题：我们要向居民普及绿色营养、健康的全新饮食观念，在居民心中树立成为“吃着放心”的企业形象。让人们理想的认识到我们的绿色果菜的优点，及我公司送货上门的快捷方便，挣取每一个潜在顾客。第二、当我公司的业务普及时易有非绿色果菜进入市场混淆人们的视听。解决方案：完善人们对绿色果菜的认知，普及人们对绿色果菜种植过程知识的了解，让人们本身具有对绿色果菜的辨认能力。以及加强我们的管理，保证我公司出产的果菜绝对符合绿色果菜的标准，让居民放心到我公司订购绿色果菜。第三，同类绿色蔬菜或已经存在的绿色果菜品牌对我公司品牌的威胁，以及替代产品的出现。解决方案：我们有我们的特色是送货上门，并且可以做最初级的处理和加工，所以我公司会充分发挥我公司的这一优势，让顾客感受到贴心的服务，以此树立我公司在消费者心目中的品牌形象。三、 公司战略见图1行业内的竞争者现有行业内的竞争客户种植户替代产品种植户买方买方讨价还价的能力种植户讨价还价的能力替代产品的威胁新进入者的威胁潜在进入者（图2）驱使绿色果菜送货上门服务行业竞争的力量对此，我公司主要采取了差异化营销、绿色营销、口碑营销三种营销战略，对公司品牌和业务进行推广。（一）差异化营销在公司刚进入市场初期我们采用的是产品差异化营销战略，当行业竞争出现时我们采用的是品牌差异化得营销战略。1、产品差异化策略 所谓产品差异化是指某一企业市场的产品在质量、性能上明显优于同类产品的生产厂家，从而形成独自的市场。或者把它看做是企业为了获得竞争优势，提高自己相对于其他公司的产品或服务的预期价值的一种经营战略。据我们调查，绵阳暂时还没有送菜上门的企业，更不用说是配送绿色蔬菜，所以这两点提高了我公司的竞争优势。一定要做我公司广告所宣传的的“观色相、品健康、绿色放心”，在消费者心目中树立“吃着放心”的产品形象。我们的产品相对于同类竞争对手具有绝对的竞争优势，故在公司发展初期我们只要打好产品牌即送菜上门和绿色蔬菜就可以形成属于我公司独自的市场。2、品牌差异化策略产品可以被竞争者仿制，品牌却独一无二；产品很快会过时，而成功的品牌永远会存在下去。因此，一个追求在市场上独领风骚、长期发展的企业不仅要不断向顾客提供令人满意的产品，更要拥有自己成功的品牌。品牌形象是品牌的基础，所以我们要做的即时竞争产品与服务看上去都一样，顾客也能从企业或品牌形象方面得到一种与众不同的印象。我们要在消费者心中树立“绿色健康”的形象，通俗的讲就是“吃着放心”的形象。而且在细节上强化我们的产品形象，在我们的配货车、员工服饰、购物袋等上都要印制我公司的Log，让顾客加深对公司的印象。这样在同类竞争对手出现时我们只要树立强有力的品牌形象才能在竞争中取得优势。（二）绿色营销绿色营销逐渐风靡全球，企业的营销策略也步入了集社会和企业利益于一体的新阶段。有人预测，绿色营销将成为21世纪营销的主流。绿色营销的核心是提倡绿色消费意识，进行以绿色产品为主要标志的市场开拓，营造绿色消费的群体意识，创造绿色消费的宏观环境，促销绿色产品，培育绿色文化。我公司必须树立绿色健康的经营理念，以绿色营销的组合的观念和方式去组织生产和销售活动。在推广企业产品的过程中应当重点宣传绿色消费理念，让消费者真正体会到绿色消费的必要性和利益所在。在蔬菜化肥指标总是超标的今天，绿色蔬菜的普及是非常有必要和紧迫的，所以我公司在宣传时一定要突出绿色蔬菜的利益所在，不仅是对自身健康的负责，更是对保护土壤、水源等做出了一份贡献。而且我公司在生产过程中的各个环节都会保证清洁化，以及我们所使用的保鲜袋都是可降解的，而且我们会为用户提供可循环利用的购物袋，降可持续发展思想有效地应用于生产过程和产品中，以便减少对人类和环境的风险性。（三）口碑营销美国营销专家菲利普科特勒曾把人们的消费行为大体分为三个阶段：第一是量的消费阶段，第二是质的消费阶段，第三是感情的消费阶段。这与马斯洛消费需求5层论一致。尤其进入21世纪电子信息时代，人们消费总体层次和构造向高层化、舒适化、感性化方向发展，人们消费需求亦日趋差异化、多样化、个性化、复杂化、情绪化。人们更加注重个性的张扬，精神的愉悦，“情绪价值”消费观愈发明显，“机能价值”消费观日趋弱化，情感营销成为树立企业形象、情感营销成为树立企业形象、塑造品牌美誉度、拓展市场的新生利器，影响日益重大而且深远。所以我公司主要诉诸于服务，和顾客进行感情上的沟通。以下为具体贴心服务：1、 提供送货上门的贴心服务，并根据顾客的具体要求进行适当的初级加工处理；2、 我们会对会员顾客的家庭成员的身体状况进行调查，然后由我们专业的营养健康搭配咨询师为其提供适当的健康搭配食谱；3、 我们会定期为顾客进行免费的营养健康搭配讲座，让顾客自己慢慢学会如何更好的搭配食物，才能吃出健康；4、 我们在管理客户资料时会对顾客的生日等信息进行详细记录，然后在那天我们会送上小礼物或者有优惠活动；5、 我们公司有一系列的优惠措施：1、凡是在我们公司的月消费总额达到700元，我们会有一定的小礼品送你。2、凡是在我们公司连续两个月消费都达到700元以上，下月你所有的消费我们9.5折。3、凡是在我们公司年消费总额在8500元以上的顾客，我们会有价值100元的大礼包给您。6、 当特别的节日时，我们也会为顾客提供相应的惊喜，例如端午节为顾客送粽子等；7、 最基本的服务就是微笑式的温馨服务了，与顾客的交流等方面都需要进行专门的培训。四、 销售模式我们主要是采用以点带动面的销售模式，我们在绵阳的三个区即游仙区、涪城区、高新区，每个区域内选择几个小区作为我们初期的销售对象，在其附近建立销售网点。具体的销售方式如下所示： 顾客订货货源地公司总部零售网点顾客手中 采购总部发货送货上门 我们具体的销售服务模式如上图所示，顾客可以直接在家通过电话订购的方式，以及网上订购的方式直接在总部订购，当然顾客也可以在我们设置的零售网点做好相应的登记。顾客只需要在每天晚上10点之前给我们说您需要的食品种类以及相关的数量，第二天我们就会在和顾客约定好的时间内，将新鲜健康的食品送到的手上，不要担心费用贵的问题，只要顾客的食品总价格在一定的价位上面，我们的送货上门服务就是免费的。也不要当心我们的价格会很贵，因为我们是直接货源地进货，所以我们能够保证相同质量的蔬菜价格与市场上面相比上下波动不会超过0.3元，肉类不会超过0.5元。更不用担心食品的安全性，我们的蔬菜都是在国家的A级绿色蔬菜基地采购的，相关的肉类也是通过国家卫生部门质检的，而且我们公司还有自己的质检部门，保证送到您手中的食品都是新鲜健康的。最后，我们的服务时采取送货上门，货到满意后付款。所以顾客完全不用担心我们的食品质量以及食品的价位问题，可以放心尝试我们的新型服务模式。第四章 财务分析与预测一 投资分析1 股本结构 本公司注册资本1000000元整，其中资金来源及构成如下：项目合伙人资金（万元）个人投资（万元）投入资金60万40万金额比例60%40%在公司成立初期，从银行贷款200000元整，属于五年期的长期借款。由于项目期期初需用大量的资金用于购建。降低企业经营风险，充分利用财务杠杆效应。2010年长期贷款的利率是5.76%，每年12月初计提应付利息，并于年末支付利息，在第五年年末归还本金及偿付该年利息。2、资金运用及资金回收 本公司的业务是蔬菜、水果和肉类的送货。涉及的是服务行业，送货上门，从中赚取差价以获利润，预计两年收回成本，并逐渐盈利扩大规模。2.1财务假设在财务分析和计划上，依据2007年1月1日开始执行的企业会计准则进行预算。所得税税率按照 25%扣除 固定资产采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命10年，预计无净残值；应付账款预计为每年材料采购成本的1%，每年发生的应付账款于次年年初全额支付；每一个会计期间发生的职工工资与福利均在当期支付，不存在拖欠工人工资的情况；根据市场竞争，销售前景，生产状况，政府政策等各方面因素，分别核算其五年的财务收支，最后汇总为我公司的财务状况、经营成果、现金流量等。2.2归集成本与费用 购买大型货车1辆预计80000元整中型货车2辆预计120000元整 箱式保鲜货车3辆，每辆60000元，共计180000元整 办公设备（桌椅5000元、电脑10000元、） 其他费用（开办费、服装费和培训费）共计30000元 合计：425000元第一年相关财务：注：各类产品的单位成本按年平均成本计算蔬菜类：品种购入量（千克）平均单位成本（元）总成本白菜类（白菜，小白菜等）220801.635328茄果类（番茄，茄子等）178483.257113.6豆类（豇豆，豌豆等）335595.0167795绿叶类（菠菜，莴笋等）653202.4156768芽菜类（豆芽等）234642.046928直根类（萝卜、胡萝卜等335591.240270.8瓜菜类（黄瓜，苦瓜等）256962.256531.2薯芋类（土豆，芋头）230802.046160葱蒜类（葱子，大蒜）381605.0190800食用菌类（蘑菇，木耳）250807.0175560水生类（藕等）230804.092320合计2119261065575肉类：品种购入量平均单位成本总成本猪肉84840151272600牛肉784832251136鸡、鸭、鹅26176.512314118鱼类26176.512314118蛋类1308810130880海鲜产品2617.53694230其他20000合计2397082水果类预计成本20000元各类品种合理损耗预计共：3000元工资成本归集：总经理：1人*3000元/人*12月=36000元销售部门人员：销售部经理：1人*2000元/人*12月=24000元游仙区送货员：10人*1000元/人*12月=120000元涪城区送货员：10人*1000元/人*12月=120000元高新区送货员：6人*1000元/人*12月=72000元网点店长：3人*1500元/人*12月=54000元采购部人员：采购部经理：1人*1800元/人*12月=21600元采购员工：3人*1500元/人*12月=54000元财务部人员：财务部经理：1人*2000元/人*12月=24000元会计人员：2人*1500元/人*12月=36000元加工部人员：加工部经理：1人*2000/元 *12月=24000元加工人员：10人*800元/人*12月=96000元质检部人员：质检部经理：1人*2000元/人*12月=24000元营养师：1人*2000元/人*12月=24000元工资小计：639600租金归集：（1）总部每年的租金费用：40000元（2）销售网点3个每年租金合计：9600元/个*3个=28800元其他相关费用归集：管理费用：20000元宣传费用：5000元其他费用（燃油费等）：12000元整第二年：注：各类产品的单位成本按年平均成本计算第二年在第一年基础上市场占有率增大，估计为5%预计各类成本如下：蔬菜类：1270920元肉类：3376206元水果类：50000元各类品种合理损耗共计：3300元工资成本归集：销售部门人员：销售部经理：1人*2000元/人*12月=24000元游仙区送货员：10人*1000元/人*12月=120000元涪城区送货员：10人*1000元/人*12月=120000元高新区送货员：6人*1000元/人*12月=72000元网点店长：3人*1500元/人*12月=54000元采购部人员：采购部经理：1人*1800元/人*12月=21600元采购员工：3人*1500元/人*12月=54000元财务部人员：财务部经理：1人*2000元/人*12月=24000元会计人员：2人*1500元/人*12月=36000元加工部人员：加工部经理：1人*2000/元 *12月=24000元加工人员：10人*800元/人*12月=96000元财务部经理：1人*2000元/人*12月=24000元会计人员：2人*1500元/人*12月=36000元加工部人员：加工部经理：1人*2000/元 *12月=24000元质检部人员：质检部经理：1人*2000元/人*12月=24000元营养师：1人*2000元/人*12月=24000元工资小计：639600元租金归集：（1）总部每年的租金费用：40000元（2）销售网点3个每年租金合计：9600元/个*3个=28800元管其他相关费用归集：理费用：25000元宣传费用：3000元其他费用（燃油费等）：20000元整第三年：采购成本蔬菜类：2116380元肉类：5243146元水果：60000元各类品种合理损耗共计：3500元工资成本归集：销售部门人员：销售部经理：1人*2000元/人*12月=24000元游仙区送货员：12人*1000元/人*12月=144000元涪城区送货员：12人*1000元/人*12月=144000元高新区送货员：8人*1000元/人*12月=96000元网点店长：3人*1500元/人*12月=54000元采购部人员：采购部经理：1人*1800元/人*12月=21600元采购部员工：3人*1500元/人*12月=54000元财务部经理：1人*2000元/人*12月=24000元会计人员：2人*1500元/人*12月=36000元加工部人员：加工部经理：1人*2000/元 *12月=24000元加工厂：14人*800元/人*12月=134400元财务部经理：1人*2000元/人*12月=24000元会计人员：2人*1500元/人*12月=36000元加工部人员：部长：1人*2000/元 *12月=24000元质检部人员：部长：1人*2000元/人*12月=24000元营养师：1人*2000元/人*12月=24000元工资小计：750000元租金归集：（1）总部每年的租金费用：24000元（2）销售网点3个每年租金合计：9600元/个*3个=28800元其他相关费用归集：管理费用：30000元宣传费用：1500元其他费用（燃油费等）：30000元整第四年：采购成本归集蔬菜类：2493837元肉类：5950323元水果类：67000元各类品种合理损耗共计：3600元工资归集销售部门人员：销售部部长：1人*2000元/人*12月=24000元游仙区送货员：12人*1000元/人*12月=144000元涪城区送货员：12人*1000元/人*12月=144000元高新区送货员：8人*1000元/人*12月=96000元网点店长：3人*1500元/人*12月=54000元采购部人员：部长：1人*1800元/人*12月=21600元采购员工：3人*1500元/人*12月=54000元财务部人员：部长：1人*2000元/人*12月=24000元会计人员：2人*1500元/人*12月=36000元总经理：1人*3000元/人*12月=36000元加工部人员：部长：1人*2000元/人*12月=24000元加工人员：15人*800元/人*12月=144000元质检部人员：部长：1人*2000元/人*12月=24000元营养师：1人*2000元/人*12月=24000元工资小计：759600元租金归集：（1）总部每年的租金费用：24000元（2）销售网点3个每年租金合计：9600元/个*3个=28800元其他相关费用归结：管理费用：32000元宣传费用：1000元其他费用（燃油费等）：32000元整第五年：采购成本蔬菜类：2881028元肉类：6510339元水果类：75000元各类品种合理损耗共计：3600元工资成本归集销售部门人员：部长：1人*2000元/人*12月=24000元游仙区送货员：12人*1000元/人*12月=144000元涪城区送货员：12人*1000元/人*12月=144000元高新区送货员：8人*1000元/人*12月=96000元网点店长：3人*1500元/人*12月=54000元采购部人员：部长：1人*1800元/人*12月=21600元员工：3人*1500元/人*12月=54000元财务部人员：部长：1人*2000元/人*12月=48000元会计人员;2人*1500元/人*12月=36000元总经理：1人*3000元/人*12月=36000元加工部：15人*800元/人*12月=144000元部长：1人*2000/元 *12月=24000元质检部人员：部长：1人*2000元/人*12月=24000元营养师：1人*2000元/人*12月=24000元工资小计：759600元租金归集：（1）总部每年的租金费用：24000元（2）销售网点3个每年租金合计：9600元/个*3个=28800元其他相关费用归集：管理费用：32000元宣传费用：1000元其他费用（燃油费等）：32000元整2.3销售收入预算蔬菜类： 品种销售量（千克）平均单位销售价格（元/千克）销售收入白菜类（白菜，小白菜等）22080366240茄果类（番茄，茄子等类（豇豆，豌豆等）335596201354绿叶类（菠菜，莴笋等）653203195960芽菜类（豆芽等）23464493856直根类（萝卜、胡萝卜等33559267118瓜菜类（黄瓜，苦瓜等）25696377088薯芋类（土豆，芋头）23080369240葱蒜类（葱子，大蒜）381606228960食用菌类（蘑菇，木耳）250808200640水生类（藕等）230807161560合计2119261451256肉类：品种销售量（千克）平均单位销售价格（元/千克）销售收入猪肉84840171442280牛肉784836282528鸡、鸭、鹅26176.513340294.5鱼类26176.514366471蛋类1308811143968海鲜产品2617.540104700其他30000合计1607472710242水果类：预计销售收入28000元第二年销售收入如下：蔬菜类：1840796元肉类：4053314元水果类：85000元第三年销售收入比率增大 蔬菜类：3166194元肉类：6449737元水果类：100000元第四年销售收入如下：蔬菜类：3761123元肉类：7379705元水果类：104000元第五年销售收入如下：蔬菜类：4474179元肉类：8273690元水果类：115000元3、退出策略3.1投资人退出方式投资人退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。根据公司的发展要求。在经营的过程中公司按投资比率进行分配利润作为投资人获得的主要利益。股权转让是投资人惯用的退出方式，退出的定价可采用简单的市盈率法进行计算，即以退出时的年度净利润乘以市盈率（私募市场一般为5-6倍）计算出企业价值并作为转让基价。3.1比率及趋势分析比率及趋势分析是验证企业营业及发展能力的最直接的方式。因此，现将企业前5年的盈利分析如下表：发展能力分析项目（%）2010年2011年2011年2012年2013年销售增长率蔬菜类-126.84%172.00%118.79%118.95%肉类-149.55%159.10%114.41%121.11%水果类-303.57%117.60%104.00%110.57%销售利润率-27.29%30.95%32.12%35.88%资产报酬率-14.9%35.48%42.15%51.24%权益收益率-17.94%40.28%46.60%56.96%二、收益预算及投资分析根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的增长。 重要数据提示：、五年销售收入：4189498元、5979110元、9715931元、11244828元、12862869元五年净利润：-289053元、185309元、695153元、927306元、1341479元三：财务报告及分析1 预算财务报表2010年资产负债表季报：资 产第一季度第二季度第三季度第四季度负债和所有者权益（或股东权益）第一季度第二季度第三季度第四季度流动资产：流动负债：货币资金782779786290783325787336应付账款17413187801456918891应收票据000000000000流动负债合计17413187801456918891应收账款 9184 689057906234长期借款2000002000002000