2008内控流程修订对照表--3-3科技开发费管理业务流程修订对照表.doc

“3.3科技开发费管理业务流程”修订对照表原流程现修订为备注一、业务目标3.2技术开发合同和技术转让合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。3.2技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。修订二、业务风险3.2技术开发合同和技术转让合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失3.2技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。修订三业务流程步骤与控制点1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。1.3【ERP】 各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算，并纳入科技开发费统计。1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审批后报科技开发部备案。【ERP】相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。修订合并2.1各级科技开发部门按照科学技术研究开发项目管理暂行办法审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担单位。承担单位编写开题报告。开题报告内容包括市场需求与效益分析、文献检索和知识产权分析、主要技术路线、研究开发目标与进度、已有条件与基础、资金预算等。2.1各级科技开发部门按照科学技术研究开发项目管理暂行办法审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担单位。承担单位编写开题报告。开题报告内容包括国内外现状、发展趋势及开题意义，研究开发的目标、内容、技术方法和路线、技术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题条件，计划进度和考核目标，项目经费预算，经费使用计划等。修订2.2各级科技开发部门组织对拟定项目进行技术经济可行性和知识产权状况评审。项目评审报告或意见，分（子）公司的由科技开发部门负责人、分管副经理审批；股份公司的由科技开发部按规定权限审批。2.2各级科技开发部门组织对拟签订合同项目进行审查。分（子）公司的合同由科技开发部门按规定权限审批；股份公司的合同由科技开发部按规定权限审批。修订2.3合同签订人依照规定权限按照法律事务部与科技开发部共同审定的标准文本与承担单位签署科技开发合同（或内部课题任务书）。2.3【ERP】 合同签订人依照规定权限按照法律事务部与科技开发部共同审定的标准文本与承担单位签署科技开发合同（或内部课题任务书）。纳入投资管理的科研项目由相关部门在ERP系统中维护。2.3合同签订人依照规定权限按照法律事务部与科技开发部共同审定的标准文本与承担单位签署技术开发合同（或内部课题任务书）。【ERP】纳入投资管理的科研项目由相关部门在ERP系统中维护。合并3.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。科技开发部门应定期（至少每年一次）组织对课题进展情况进行中间检查、评审，出具检查报告。根据检查结果，对照科技开发合同（或内部课题任务书）约定，确定是否继续履行、修改或中止科技开发合同（或内部课题任务书）。修改或中止科技开发合同（或内部课题任务书），由科技开发部门会同法律事务部门审核；调整课题目标、进度和经费,由同级科技开发部门负责人审核，分（子）公司项目须报分管副经理审批。确定停止或暂缓进行的科技开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。3.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。科技开发部门应定期（至少每年一次）组织对课题进展情况进行中间抽查、检查或评审，出具检查报告。根据检查结果，对照技术开发合同（或内部课题任务书）约定，确定是否继续履行、修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书）。修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书），由科技开发部门会同法律事务部门审核；调整课题目标、进度和经费,由同级科技开发部门负责人审核，分（子）公司项目须报分管副经理审批。确定停止或暂缓进行的技术开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。修订4.1分（子）公司建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标准及审批权限。费用报销要结合项目预算在课题经费年度总额内，按规定权限审批，由项目课题负责人（或课题所在部门负责人）、科技开发部门负责人和财务部门负责人签字确认。4.1【ERP】分（子）公司建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标准及审批权限，财务部门在ERP系统维护科技开发费用承诺预算，费用报销要结合项目预算在课题经费年度总额内，按规定权限审批，由项目负责人（或项目所在部门负责人）、科技开发部门负责人和财务部门负责人签字确认。4.1分（子）公司建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标准及审批权限。费用报销要结合项目预算在课题经费年度总额内，按规定权限审批，由项目课题负责人（或课题所在部门负责人）签字确认。【ERP】财务部门在ERP系统维护科技开发费用承诺项目。修订合并4.3各级财务部门、科技开发部门应核对科技开发项目收入记录，按课题及时记录科技开发收入。核对记录应由财务部门负责人签字确认。4.3各级财务部门、科技开发部门应核对科技开发项目收入记录，按课题及时记录科技开发收入。核对记录应由财务部门及科技开发部门负责人签字确认。修订4.4建立完善科技经费入账管理程序。各级财务部门依据科技开发合同或股份公司批复的科研用设备零购计划、费用报销单等原始凭证，按课题正确划分资本性支出和费用性支出， 编制会计凭证，财务部门负责人须审核单证。4.4建立完善科技经费入账管理程序。各级财务部门依据技术开发合同或股份公司批复的科研用设备零购计划、费用报销单等原始凭证，按课题正确划分资本性支出和费用性支出，进行账务处理。会计凭证须经不相容岗位人员稽核。修订5.2科技开发部组织专家进行科技成果鉴定，出具成果鉴定证书，确定科技成果是否成熟、有良好的经济效益与推广前景，经科技开发部主任签批在成果鉴定证书上盖章。5.2科技开发部组织专家进行科技成果鉴定，确定科技成果是否成熟、有良好的经济