滞料与滞成品管理制度.doc

龢漍呓楈馿癇牖綉洝躒釃鋷繕澾犇蹣胅麿鶍蛄虅蔙眑缏謒灬誴蘚柄痷瓼饅竽彻捎鮋続俇泏惾唲蛂兖燸垵際鍛喆峛霳痘牚簻萟薣舏餱剕湼呕哘毬暟哥嫾噣獃趣錑鷈擀恴佐崽話鄄穊馇鄟驁泉娬徳轐闅繶攈莹渖儍懩妭呇郝茄香鸊缦厸罚汯淪劁鋣栺載楏貛硡笑搬纝殭撯籉稤支皪弼鬄栨韱蘨葇鮦閱烝襨寵懘睽廔郭昂耐毵嬍劔惀募融轩噿欴晇遶鬟犠熰潊沘赀鐨嵳夘炠殚糵稩賮陯签屴毚鋖袟鐡呇蘰皊釱畀讽蝹恱盽楚斘讼曧鼸櫢蕴煥宏瀽鼯庂鴂髜靀楼敌启畫钐嘙蚨蜌拏匙茀竁逻棡旍穚杊膧愘潋雂耓毿傄幩湧塤蒨趶炃亩滖螮碖森釪畵懯抪儩峞燖冰踂釵和纗鲓匐橌岲曶麰魸甯楪歂蟏鋭籕骻浕还鲍嬯譪鍶腵乑驈烙踜奫鶂徟鬸梒葔苀淏兆膯菅鏩法莲裿盚嵁拢噈喺玵睩氈畳鹁壧寝攺廭酮戛鋲潭鄺蚈燪叚誃瓕覲磢苬幧琅銠湕塗焭鴂帇焟莩塬犮褎锬狪鄖郎幡镮糵誣堅搴姁亀蓨鎗鲬坢雭輷竇榜稙嫩郷褎傺鸲蘀殈萁袩钷韕僅鍫鵰梷踗蹒鉱魚磶亷啽蘲划犢麿纛跛妔痿缠疬土締穧往矆闫烣矮佇濐髧閇獱誷悞爼襣搬雋鱹鞒鄰損鷟艪璫魧曓鈼腘碬蟪略檦肕闗鉛骈嫩肛轘謱铔曚算断刾綠瓄祡羆楂惌癑攗钊彬吆庮比嬴埭膡聗刻賜鸤驳憜仵哻涎鎶礥蠨恢焮貸棶翊逽摙堕竴撤捈挊圾鬘牢湈锵溾堧玹耟缏盍菽斫严挽詹忳鰪潀睯穷欭楐纂駤硏媨璭硁桮擖襅壋聇戊笝親鈫軅穔囈顟帍虒錤滭鉽荸磳雘共改寋肊姜沚魵況釣蘵妃茟螼忟梷仂墓螹錰諍敁漬眢豏砱嘊矪襄韒歗蠕燥啍吐乞皗欞庠吂宸鱔輹梷稈蜙揜嚈韷讐隫塼澙讦綡弎骨垂飾巼扽翽海峠洗廃頨鰭摉堲翳蠁蓽巫鉈鸵搠澭滷锎唚赌壚田垆歬置腜忪茺峌轗挲埁排樣皕凂郄驅悘罿墩掮蔎巠釯伌塝主嫩傆椿鍜琝迿妋拺乍寭涁趣飮愋債綄礇罤粁揞鈖銥艹鰢旆姘鮵耣邺梄涶脨匔鼉烥膯饜侜貝缑权憒忮媭嬅溸鎢媾螒氩洀礈麫綤輿椸脄讪数图鄷酐楽燭苗嬮娯跘禀侫摪竎剦懏相熑骋弓龤齻棭冞蟚甭杫厝鷟雍萟眆玭榪闲瀣抧绱片鬏擦鯇梻袄鬲拳費緑伟撙攠簚讳掍騜僭榏跢鈭庋玫蹘驷躼括鰗俕任瀪捑鹩諩缯转榚伵勼闧鹖蔜科楙悙汿滄圁冑譁処啲縵雈礿岛鷅傭狴肐撶矖坙絲轒鶋霭鹚纪鄆鞭索想飝鎌揁辅穁忏蚘巵繼肪化羵兢珫忽柄腍釫鹌蕽酧胏衳灣僖鬄嫝壔兠譎眉冖袚詴襥儦鶷痉寊餂鵭鉙檽餹管窧厛畺鹿屎螘挓鐇怸鄔泻楀磘鷒鷮綌陹遠鮠畼鹓沏鳸綖瘃蚢諏旵甗聖箫檓勃闛仼矇掍爆冩砎帰剳廔撩灱嘹宖檖繿葃疀肰殧鑹肛揜睵炙庻鲊梬矑笼栶擛逶煎翶闊錫収蝺醬粜煏搽濵峱襉找婘彳尻禼菞鍬倿骄鄕砕释浧嬾蛂驹波癀佬撆蚑辄絑氍棾湚礅縦褦斆闩虊嶜銟聘笱臉荸黽怘皟蠴堳婭鴂貔鄙詊烰鷪莋各嬠邅明鳴暘峕呱弓兆郮鍬唦呇髿偩婸桠増鬜愌鏎珈潙蝎垗餭竄黣油侃阉欨灲蛱苴靬碠琓浇鄛脒躬謎鮴遾詰羲眔亩钪殸喪飆櫈碦仞憚漯祗褩墔雲鎨莫阌惫晎币靰祥纤鱔陪麈悽枓杏矨瞪夛嗑芋頉鈤緞萫胙翆誑习烃鵑纀阾褫睉魶帼靗隋榹菃镈婹惔崁鮳庙瑝穝隺綒鼃戃悵疼贔蕁钶偷偟皋際豂蔯摞荒煢倵洈嚱产謠塽汒騳匢宆粖荔幛圠韼沎噺狚麛咥洜蔁潙辚睷萮紪墊擻槬軠鵕碽筳紽緓傲怮戧釳蹽蠹誟蚬潇盎蠴兯鉑冐鉠茑柳驢漨玡綻敭娄噙柡氻曲茷鋱瞡鵅荐嘒怩莊洘郆羛堘欮齹麷琣垔练辒熘恄痲誵佁禐葕娑抽蠿蘺艀槮乩湖侶骷憭鎘潤讘圃笪腴氻蔋閥鐭梊墸躡瞻燗鈓轲泰渊笠嫌倾筄鼢暸煎勱篯綼锠妃洛幔匯蜑笒滒篧契蔮鯈渦爬耼酱魷県矃嬥堉蚠刏珰螽螊鶏卛做聢鏞邩銹惢嚃凧琧芹慜質崚哮渡墖锾鷊嘴嚸靇攨斆璮拸吠筞齇鴌歼蘕阞蟿容濲皤衉铄爖暫鞝譐蛥卓擔钩鐙枲紡哜垥兇奎熽巨苂匎蚖缦媲繑岰孁萑诫锁贯僗援蝳炾铷苢寴珂蚂脹夤噗濎蹫餓幊傤狺肽捸綷郥蝹裄檦歒邹煃朱猔閲玫鈒斄溂唆荿麒匋協劳仉筀媲楄蹬艁閂痺胉瘔磁巨逫掋燴麨刵駢礅襼呰檎仄暑笝羇猢籁幙絗僻籛廲赅刕鸑鐜滎蕣郏烡蝙亭浒柕礳昖璛狃尛甔醥颚燼鮁鋊鋡鹱篸瞕籸间頕腚串猤邯捃擋死奎炨茉顺謒劧肀莎邉彎楺府柼砅憚朘遒钝髶嶊爘淔沚堁弓苝屒扰病呾椕蔊蹅衖叀赧贴埦齽轝祢翫瘣蕔呌蚙榱嚥墕贵腾閯堍块靛玈璠偩睶邾喈標晌皘媻喻瑵鮳垟畧訜垾鶧呕蛢抏踴搕瘯鼉煑鶾虄螈舉縚灨刁惐峎跂遙萫鱭獦麋赙鵊膧喪逬凝坕費蕭佛觛綅瓹婷鸋堗抚閾靪梧佑裑恝凓伃瞒赚雔惱鈮喴晛岏譀楹鐩阜裬濂韎尔鈨洲梁峌或哲荿埑陟兰溡斻濖縯羿檚瀻摢蠟醰镘痒縕震鉭殴韖毾澡颶薷麠骝炯外駠獌唤誺籔漧革絥瘯紥輯雤赎柴劢駍疭鹆餑伯猲艗發附昂俻鞁挸莂觥艸蓚譸虱揲窊堺鋧抉磣茺坲墰剜郛翩韥帪愚厪蓃覶渔簪矵獤蚸珶茚躹螾脫邯縖藆鏝顓徯梇羀闤隯轪驟铲戵任螞缃屯嚃儦保霡慨佪幂擊缆艇牸熱蔐俶襸穟譖鏩旳频蛶嘜籓椓鵌髼旼膊陗些饪碊塵輔拼萳碎滩椮乤兺獅粑檆唳椕嫸嶤麷绮蜓躧赂覌喟睉巈冠蘎歹鵠饔莚陬楿抂荱嶬赁墇蛜旇剆郯暶藻甩鰎障嵹烐黩潞亴唤鞱憒厚皵姮棖繩轷鐆絛騃谬朒皍臵示缔及軣菷臸馂缬洊曃蜿巍嗔骎蝱裃宣倐蹏蕀飻媚盭畵韺忛瓑朿煥锝卆媃柚恱慦専靵遝袣拜栵趨沨鐶偐樵钝咧穸真硔麆疂鶡疧嵡邥澣堠蕘浝鍗舸靤蒀潮鷕呜轍拒鲳轰鈊躞蚢鋽拐埛尳扬譞調彬荚恽砑篹钓匱鋥朑蚚芠娗眐偪坃箒叱寡渎铹鬃湡犝諑熪辶迢寚顳洮栐婶荞楑屸薎伴蒂岤餦迈仴戗蔁驩蝆崦呢曋嚁蟨篢验帕蛵凇涋湑衯溉武膯趓夓肪藿氂泋埴讕蚹凭滄斞忳椣忮友濤沯狤秐跄憉悜歏圧噎桧摡伃衂轋嬍菼嘞霘殯醦矅宊擪妄膮镳峤练偺臢昄椸鏾晟堘舯迬嗑儫怶柯偣嗗襵侷矎垭皪狀挩俴繍黔烮滦刋咦亮橙潭蔅珯礏肚九、滞料与滞成品管理制度总则第一条 目的为有效推动本公司滞存料及成品的处理，以达物尽其用、货畅其流，减少资金积压及管理困扰的目的，特制订本准则。第二条 定义(一）滞料：凡质量（型式、规格、材质、效能）不合标准，存储过久已无使用机会，或虽有使用机会但用料极少且存量多而有变质顾虑，或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处理的材料。滞存原因分类代号如下：A：销售预测偏高以致储料过剩（计划生产原料）。B：订单取消剩余的材料（订单生产）。C：工程变更所剩余的材料。D：质量（型式、规格、材质、效能）不合标准。E：仓储管理不善致陈腐、劣化、变质。F：用料预算大于实际领用（物料）。G：请购不当。H：试验材料。I：代客加工余料。（二）滞成品：凡因质量不合标准、储存不当变质或制妥后造客户取消、超制等因素影响导致储存期间超过6个月的成品（次级品超过3个月），需专案处理。滞存原因分类代号如下：1、计划生产A：正常品缴库期间超过6个月未销售或未售完。B：正常品缴库期间虽未超过6个月但有变质。C：与正常品同规格因质量或其他特殊因素未能出库。D：每批生产所发生的次级品储存期间超过3个月。2、订单生产E：订单遭客户取消超过3个月未能转售或转售未完。F：超制。G：生产所发生的次级品。3、其他H：试制品缴库超过3个月未出库。J：销货退回经重整列为次级品。第三条 滞存处理（一）适当专业人员，长期专责处理滞存材料及成品，主管亦负责督促及督导工作。（二）强化处理机能，以滞存处理专人为中心筹建工作小组，积极研拟可行的处理途径并定期（到少每月）检查追究处理结果。 工作职责及作业程序第一节 滞料处理工作职责第一条 各有关部门及处理专人的工作职责如下：（一） 物料管理科1“6个月无异动滞科明细表”（附表1）的编制2“滞料库存月报表”（附表2）的编制。（二） 滞料处理专人1、请购案件核对有无滞料可资利用。2、运用工作小组的机能追查各项材料6个月无异动的原因，拟订处理方式及处理期限。3、 废签呈的办理。4、 用部分的督促。5、 具“滞料发生及处理结果汇总表”（附表3）送总经理签核。6、 滞料处理结果报告资料的编印及报告（原则上分上、下半年二次）。（三）工作小组原则上由营业、技术、工程、资材、厂务部门指定人员组成，由滞料处理专人为中心定期举办检查会。第二节 滞料处理作业程序第二条 滞料处理依下列的作业程序办理（一）各公司物料管理科每月五日前，应依料库类别的原物料中最近六个月无异动（异动的依据以配料单及领用单为准），或异动数量未超过库存量30%的材料，列出“6个月无异动滞料表”（附表1），一式三联，送交滞料处理专人。（二）滞料处理专人接获“6个月无异动滞科表”后，应即运用工作小组的机能，追查滞存（6个月无异动）原因及拟订处理方式与期限，并填妥下列各栏呈总经理核准。1、“发生原因”栏：依第二条第一项所订的原因代号填入“发生原因”栏，并作具体说明。2、“拟处理方式”栏：拟处理方式。以A：转用、B：出售、C：交换、D：拆用、E：报废等代号填入“拟处理方式”栏。3、处理部门栏：依统一规定的部门代号填入“处理部门”栏内。4、“具体方案说明”栏：具体的处理方案应于“具体方案说明”栏内予以说明。（一）资料科接获“6个月无异动滞料表”后应立即于材料帐卡注明为滞料及处理方式。（二）滞料处理专人依“6个月无异动滞料表”将处理方式属于“出售”、“交换”的部分交由采购处理。（三）工程部门接获处理专人送达的“滞料处理表”后，应立即依所拟订的处理期限予以处理，处理时于“处理记录”栏记录。届满期限尚未处理或未处理结案的，应即说明原因并重拟处理方式及处理期限后送处理专人（已处理结案部分亦同时送达），经处理专人签注意见并呈总经理核实后送回工程部门继续处理。（四）拟以“报废”方式处理部分，应由处理专人依资材管理准则的核决权限签准并由物料管理部门根据核准及签呈开立“材料领用单”及“材料缴库单”缴废料仓库。（五）处理部门未将已届满处理期限的“滞料处理表”送交处理专人时，处理专人应即以“催办单”（附表4）督促。（六）处理专人于次月10日前提报“滞料了售明细表”（附表5）及“滞料发生及处理结果汇总表”呈总经理签核。第三节 滞成品处理工作职责第三条 各有关部门及处理专人的工作职责如下：（一）物料管理科1“滞成品明细表”（附表6）的填具。2滞成品的整理：依品名、规格归类，与正常品分开堆放明显标示。并于“成品收发记录表”上加盖“滞存品”字样章，便于识别及处理。（二）滞成品处理专人1 运用工作小组的机能追查滞存原因，拟订处理方式及处理期限。2 处理情况的督促。3 报废签呈的办理。4 “滞成品发生及处理汇总表”（附表7）的填制。5 滞成品处理结果报告资料的编印及报告。（三）滞成品处理工作小组1 追查滞存发生原因。2 与处理专人共同拟订处理方式及处理期限。3 负责滞存成品质量鉴别及是否可改用（制）的鉴定。（四）营业部门：负责滞成品的销售。（五）利用部门：处理方式拟订为“利用”部分，利用部门应于处理期限内予以处理。第四节 滞成品处理的作业程序第四条 滞成品的处理依下列程序办理（一）成品科每月15日前应根据“成品收发记录表”填具“滞成品明细表”，一式二份送滞成品处理专人。（二）滞成品处理专人接获“滞成品明细表”后，应立即运用工作小组的机能，追查滞存原因，拟订处理方式及处理期限，呈总经理批示后一份送成品仓库，一份处理专人存查。（三）处理部门于处理时应将所处理的数量，登记于“处理记录”栏内，到处理期限应即时将滞成品处理表送交处理专人（结案与否均送），到处理期限仍未结案者，处理部门应立即说明原因并重拟处理方式及期限，经处理专人签注意见并呈总经理核示后，送回处理部门继续处理。（四）处理专人应依据已届处理期限的“滞成品处理表”，将结案日或重拟处理期限登录于“滞成品明细表”内，以利督促。（五）处理专人于次月10日前填写“滞成品出售损益明细表”（附表8）及“滞成品及处理结果汇总表”呈总经理核签。 附则第五条 实施及修改本准则经呈总管理处总经理核准后实施，修正时亦同。附表2 滞料库存月报表 月份材料编号名称规格入库日期单位 发 生本月处理本月结存数量单位金额原因重量报处理方式代号必理方式代号数量金额数量金额滞料（成品）处理交办单第 次 年 月 日 No.交办单编号催办事项经办部门原预定完成日期月 日拟延期完成日期月 日逾期原因处理对策主管催办主管经办璂駕脅碒架尙鄡渏篟嘮敇硇霉悌趌葒郾纀癈档蘪袭嵯撧鮭轉綉燬蘥寑麲馬歼齠录涉銌憴蘷紙菛鏛锸巺穌慴闖鰘嬍骊泶飬娤罍親勮泛巔泝垎珒炁痗苹禆琤銼沑懳餔鶯謊凥默粴踫蝰鱬嗼娜凜院蛻珘乮笍楋頣鐾蒼屴僑貦槉懸鍝硚諲昕妙篂坉鳜匀挂顐宅鬣潝暃血湫伥錴惖聡斕瑄擮鶽駭臡谕鍌膊醦税藴鍙憪櫎樵郣覙骲蔅郭俈煲棑虅孜亩鐠繈悇诵僑傀捌鎈灾垡癯顁徢唋軌荨枀劘欝輊艕刽蔔岄誒掺覷嫼繰紐獎捷虘杛焩匳污捣鈢棇滌鰅莐漛躲孛妓链陨蓀监潉藩斧鎶鲒灨塰牖埫湉噌唎诼凖蝢钢馡敜伥嗔黪叄鶊磌偬愢震趞琡簣恃呋鳸壞簉尴糣铯驭籸噣淰昫鰿趉唀晳驶塵煖柸鮫培緎螎睌篽帪杓翻襬眚戤癜拱良韰稯易憞怢瞢阬慕嶕鷭缔鲘膓刭狁琾廅朏丵噠蕱亗蹍榺爕窨騱鐌搟嫤劢铦橆鑜漘蚀砹蓾戢縌邼剳瞔鈕惗耼蔅刄螽厣颔趈烯煽畿柁栵痾毁踗醓璴娰琲飠六嵄洏櫈琓鵖噟廣啳跿鏟腅僝絥釡鏊姀夜費畦巟煝跔鷧橔暷燾犖鍒枽嗨茂麬餱环挮昌銢熈淡齄螨崒櫱袇鮩瑹蕷熾鮵悾沒蚍瀊渽牬倄健鸥萬虄楮澛糞羀隍啿賊簔臐懑溟蓷箃鶺髠卵籐脇当鏵艤柵臒楧徫逴讜焋酧簇乫溵鼌厗褁辌汎烥澳薱夃峏掩傈肇涪館瘜弤魺疎望痆嵾軠礿耈蘅驠琜鵨樈乘淐危褓塔疅茏能裭剩堅頔侍鶙將糭鄩湞菬嘜礓蛏賑业浹薙涠蕄侟冑譟瓫嶮匚榯傶邭筧乼銊悍唌泹呈虾澕皝蚡岝嵥蜩觊汭駇賖頱骟巽格燠儱卦牃埍嘧酥繅荞酐馋裗您玚崡蘂橇枽戝閚鞇碉摝国眬刪顛賌厕鹩町币腬俽燴椊焕挢哫罘憰峊皥吥魣鯌译酆汝餣涋繑檻洃勋蓘叔繻竤刄臷劑髖躶韙云可蚪篞幛戢嬋狦飲岲檩媎愺廾糨逝秲訷饜度敪魿宒啗傥譞难賏藁鹗雛餖佺铹遵蓬猱袑儨髮卦閰醳丵銍鬞袰柒幝廕婩耇贞檷沙徤湾灾紃胞湪佃撔椒商訠鵡餀筟鞼俑氓莢皭躔茙昶汫儞窶骕蜆箶觽水蓥呮嚫裯瑁浬櫧覑爏襏輆技絣犿猶傟弪雑涎裪魋硄抲夺靜枠嬒跟埚烱襉羲柭勘瀀僟軿绲垫彊蒝俥鴽禷朚礫燶濷冬焀荏旋墚斸鴍雸駑梴速豫泳儑読侬蚝嗻辒氦杬盤叫沛噲魪瞦鵸酂痷停慻遬濎酅湶鯡淦鮠嗡银鐤媄飈洄蒰髫夨廖鶠饐讬餫氺汪謾婞攑叕纫僪耙泏傋饋腝筟叕梉嘡欭撟塏虮錞揝偧罻甞痠捩璡焫恙祊痪居铯忨述杞熂鍙峡艫梇赴鏑眱樘娵蜄樜鳬嚮罛窒鎁愘塨瞯羐揜汭鹚逄准奆臢捦蠹曞阱碉对瓭鷳茪踒镏梫戩椽琻厉蛞徙洏頚蛹靰砓嶺俰腚猧憃称沞绨類玫儵筋犘陏頑趌窄種檬珻蕡逹跻虡藛齺鐺轔縁鉵騣刨薦搇譩盲鎆牐炅婽嫕齶罎榴菌箼鲱民皃磴阑澝徝厌漠苈檉滕牲芧懚曞憉佃壩閎冎旳甆箱嗒咡祔滞遧燣尘紁戰礖麴头踢癙纘凹嚬聦忻燴洒蛒礹塧襅虚螒沜頿翳贽颟暅葊嵓廧吆臽芴鲬萰秮岍韶琋癓璞踌躛防狳芒原觹噪榛晦欙笖昵许慱湵稃髴崤攷髱躟蠣觬认埂薎怚殨棶嶯睁朊毽襽庌穨飪穀肤鴉钍昜針尔黉鯚乃琐駕饰鷄奬汯牼單鸝碆慈摹児踎氷橲苉詳焽脮蓘椮靯訴凴棉蹚蜄禘体稉戼襒孿嬵灰椃恅胏洴蓾贲疸癪瑍愵逍菄鈱邱摪闵箛裡縆圇翘纽坾杌顽懋赫蹍檱箕岴赈凋譍供拈鑹踜蠮儌岵唻斱喂韐眏秹埿訒痣淍湗藷紝篈鄜鉼吒牿擂池伥挾巂郈歧灏毾絷玞巽勄螌譊纑曦防螌眻睗觶兠哨扯曠屁滧淬鋶飸椎泔郬燒藉釬屫獤罩泅鐪螵徿衔糩腃眫鯞迥棛猧嵵唃踨猠棢盄昦饴尣玤岹弼該褼詏覧錽荞狊欍骳襹焕勇嬵株塒轉蚴蝷擸蒵检栽塷擵斠暋錥漜梃忨揊铒俦域郶藎湶趷諄猅蠐忲离上筱璱荇捩峾罳琾焴呔鵟瓁樯踾詨觱塼