二局集团有限公司银行票据结算管理办法.doc

二局集团有限公司银行票据结算管理办法第一章 总则第一条 为进一步强化银行票据管理，规范公司银行票据结算业务，降低现款支付比例，提高资金使用效率，控制财务风险，维护公司信用，特制订本办法。第二条 本办法中银行票据指银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证（国内），不包括支票、本票、电汇单等。第三条 银行票据结算指公司本部通过银行票据结算款项的行为，包括代下属各单位开具银行票据结算。第四条 公司实行银行票据结算集中管理,未经公司批准,各单位不得自行开具银行票据。第五条 公司鼓励各单位以银行票据结算款项；各单位应统筹管理所属单位现款及银行票据结算比例，提高票据结算量。第六条 本办法适用于公司各单位。第二章 管理职责第七条 公司财会部管理职责。（一）建立并完善银行票据管理相关制度；（二）受理、审核银行票据结算业务；（三）根据公司银行票据业务开展整体情况，选择开票合作银行；（四）指导下属各单位按要求提供代开银行票据相关资料；（五）督促下属各单位按期支付兑付资金，交纳保证金、手续费；（六）指定专人负责公司代开票据业务日常管理；（七）建立票据管理台账，定期与下属各单位、银行核对；（八）搭建银行票据贴现平台。第八条 子公司财会部管理职责。（一）严格执行公司银行票据管理制度；（二）统筹管理所属单位现款及银行票据结算比例；（三）按要求提供代开银行票据相关资料；（四）提前筹措资金，按期支付兑付资金，交纳保证金、手续费；（五）指定专人负责代开票据业务日常管理；（六）建立票据管理台账，定期与公司财会部、项目部核对；（七）负责问题票据的规范处理并跟踪管理；（八）协助公司与银行确认到期票据兑付的信息。第九条 公司经理部财会部管理职责。（一）严格执行公司银行票据管理制度；（二）按要求提供代开银行票据相关资料；（三）提前筹措资金，按期交纳保证金、手续费及兑付资金；（四）指定专人负责代开票据业务日常管理；（五）建立票据管理台账，定期与公司财会部核对；（六）负责问题票据的规范处理并跟踪管理。第三章 银行票据额度预算管理第十条 各单位根据上年营业收入、应付账款规模和资金需求情况等，于每年2月底前向公司财会部上报年度银行票据需求额度表。第十一条 公司财会部根据各单位上报数、银行票据结算总体规模和银行授信情况等，编制各单位银行票据额度预算，经公司总经理办公会审议通过后执行。第十二条 当年银行票据额度预算下达前，各单位按上年度预算额度执行。第四章 本部自开票据结算流程第十三条 提交工作联系单。本部各业务部门根据经济合同或协议相关条款，向财会部提交票据结算工作联系单，主要包括：票据结算金额、类型、期限、收款单位账户信息及合同或协议复印件等。第十四条 业务受理。公司财会部经办人审核各部门提交的合同或协议复印件后，根据资金管理办法相关审批权限报批。第十五条 开具票据。业务部门收集开票资料，公司财会部开具票据。第十六条 移交票据。若为纸质票据，公司财会部将办好的银行票据移交给经办部门或人员；若为电子票据，直接移交给收款方。公司财会部登记票据移交记录，并由经办人签字。第五章 本部代开票据结算流程第十七条 提交申请。各单位根据生产经营需要，向公司提交代开票据申请，申请内容主要包括：申请单位及具体使用票据的下属项目部财务状况、代开票据金额、类型、期限、收款单位账户信息以及票据兑付资金安排等。第十八条 业务受理。公司财会部审核各单位提交的开票申请，并根据各单位财务状况、单位信用、预算额度使用情况等，提出建议意见后按内部借款审批流程办理。第十九条 开具票据。公司财会部根据审批结果办理代开票据事宜，申请单位按以下要求办理：办理银行承兑汇票和信用证的，申请单位应按要求提供相关资料，包括但不限于：代开票据委托书、购销合同、增值税发票等，并将保证金汇入公司指定的银行账户。办理商业承兑汇票的，申请单位应向公司财会部提供购销合同、发票、收款单位账户信息等资料。办理电子票据的，若存在一次开具，分批支付的情况，申请单位还应向财会部分次提交委托付票申请。第二十条 移交票据。若为纸质票据，公司财会部将办好的银行票据移交给申请单位；若为电子票据，直接移交给收款方。公司财会部登记银行票据移交登记簿，并由申请单位经办人签字。第六章 日常管理第二十一条 除瑞隆、物资公司外，各单位申请代开银行承兑汇票及信用证的，公司收取开票金额50%的保证金。第二十二条 各单位申请代开商业承兑汇票的，公司免收保证金及手续费。第二十三条 各单位应将本单位代开票据经办人报公司财会部备案。经办人应为本单位的财务人员；备案资料包括：单位授权委托书（附件1）、加盖公章的身份证复印件等。被授权人发生变动时，应及时出具授权变更通知书（附件2），办理变更登记。授权期限到期后，各单位应重新出具授权委托书。第二十四条 公司财会部核实各单位代开票据经办人身份后，方可办理票据移交手续。第二十五条 经办人当场核实票据金额、日期、付款人和收款人信息、印鉴是否正确、清晰。如有问题，应当场要求重开。核实无误后，须在银行票据移交登记簿（附件3）签字，并在票据复印件上签认（电子票据无需签认）。第二十六条 银行票据移交后，公司原则上不再因票据信息、印鉴等原因，出具相关证明、补盖印鉴章或重开票据。确因票据无法流通的，原申请单位应核实相关情况，并出示所属单位总经理（指挥长）、总会计师签字的报告后，报公司财会部办理注销或重开手续。第二十七条 各单位应及时将银行票据交付给收款方并做好签收记录。因其他原因不能及时交付的，应存放于保险柜中妥善保管，不得通过代领、邮寄等方式交付。第二十八条 向收款方移交票据时，各单位须要求收款方出具收款收据、领取人的授权委托书（附件4）和加盖单位公章的身份证复印件等，并在银行票据移交登记簿（附件3）上签字。第二十九条 若票据丢失，各单位应立即向公司汇报，并协助公司办理挂失止付等补救措施。第三十条 各单位须建立银行票据管理台账（附件5），详细登记收款人、票据号码、票据金额、兑付日期等，并按月与公司财会部、下属项目部核对。第三十一条 各单位须及时支付兑付资金、保证金和手续费。其中，瑞隆公司兑付资金至少于票据到期前3个工作日汇入公司指定的账户；其他单位兑付资金至少于票据到期前10个工作日汇入公司指定的账户。第三十二条 票据到期后，若银行要求确认到期票据兑付信息,各单位应配合公司财会部前往银行进行确认。第三十三条 商业承兑汇票持有人办理票据融资，需公司协助验票的，公司财会部应要求持票人或金融机构出示身份证、授权书或者介绍信，各单位应协助公司进行验票。为规避票据风险，原则上公司不出具票据证明资料；确需出具的，必须使用公司标准格式（附件6）。第三十四条 公司代开票据占用各单位信贷额度，票据到期前不收取资金占用费。第三十五条 债务人根据合同条款采用银行票据支付公司款项时，经办人应查验相关合同，审核票据要素，确认无误后方可接受。收到票据后，应及时移交给公司出纳人员。第三十六条 各单位须以正常贸易背景办理银行票据业务，严禁利用非正常贸易办理银行票据结算等违法行为。第三十七条 各单位收到银行票据后,未经公司批准,不得办理票据融资业务。第三十八条 各单位收到银行承兑汇票后，需背书转让的,按资金支付审批程序办理。若需公司协助加盖印鉴的,经公司财会部审核后办理。第三十九条 各单位收到商业承兑汇票后，未经公司审批同意，不得背书转让。第四十条 对不及时支付保证金的，公司将不予办理银行承兑汇票和信用证业务。第七章 罚则第四十一条 各单位不按期支付到期票据兑付资金的，公司将停办责任单位当年所有银行票据业务。第四十二条 各单位不按期支付到期票据兑付资金的，公司财会部按欠交兑付资金金额发放专项调剂款，期限不超过3个月，利率为基准利率上浮50%。到期未还的专项调剂款纳入当年上交资金指标考核。第四十三条 各单位违反本办法其他规定的，公司视情节轻重和影响程度对相关单位和责任人给予处罚。第八章 附则第四十四条 本办法由公司财会部负责解释。第四十五条 本办法自颁布之日起执行。 附件1编号：授权委托书二局集团有限公司： 为防范资金风险，加强银行票据管理，便于工作衔接，我单位特授权以下人员到贵公司办理银行票据结算业务，授权范围包括：票据领取、填制、审核、移交票据和背书。由此引起的一切法律责任由我单位承担。附表：序号姓名职务身份证号码联系方式授权期限 单位名称（签章）：单位负责人：年 月 日 附件2编号：授权变更通知书二局集团有限公司： 因 原因，现我单位终止编号为 的授权委托书中 的授权，同时授权以下人员到贵公司办理代开银行票据业务，授权范围包括：票据领取、填制、审核商业汇票并移交签认。由此引起的一切法律责任由我单位承担。附表：序号姓名职务身份证号码联系方式授权期限 单位名称（签章）：单位负责人：年 月 日 - 14 -附件3 银行票据移交登记簿序号时间票据类型票据号码受理银行票据金额收款单位到期日签收人及联系方式备注12附件4编号：授权委托书 公司：贵单位 （下属单位名称）通过二局集团/工程有限公司代开 票据支付我公司 款项 元，现我公司委派单位员工 ，（身份证号： ）到贵公司办理票据领取、签认等手续，由此引起的一切法律责任由我公司承担。 单位名称（签章）：单位负责人：年 月 日 附件5 银行票据管理台账序号申请单位票据种类受理银行票据号码开票金额