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文档简介

企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。 评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客 户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为 7 级，各级意义如下： AAA 级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景， 流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA 级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强 的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A 级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强 的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB 级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存 在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB 级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风 险较大。 B 级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱， 风险很大。 F 级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果 属于可疑或损失类的企业。 企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F 级企业不评分，根据评估条件直接评定。 企业信用等级评定依据如下表所示。 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发 生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调 整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要 从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等 4 个方面评定，共有 16 项指标，评 级指标体系如表所示。 在评估时，每项指标均为 5 分，总分为 80 分。定性指标参照表中计分标准评定，如与 计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定量指标计算均采用年度财务报 告中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标都采用比率形 式进行比较分析；功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意 值和不允许值，然后以不允许值为下限，计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为 相应的功效分数，计算公式如下： 该指标评价得分=5（指标的实际值-指标的不允许值）/（指标的满意值-指标的不允 许值） 凡实际指标比满意值
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