会计电算化考试试卷

姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 1 第一部分（10 分） 1. 建立新账套 (1) 账套信息 账套号：778；账套名称：广州阳光有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2015 年 1 月；会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日。 (2) 单位信息 单位名称：广州阳光有限公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型 该企业的记账本位币为人民币（RMB） ；企业类型为工业；行业性质为 新会计制度； 按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：42222 客户、供应商编码级次 223 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为 2。 2. 财务分工 (1) 用户编号为“1001”(用户名为“姓名 11”，口令:无)-账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运 行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、 记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。 (2) 用户编号为“1002 ”(用户名为“姓名 12”，口令:无)出纳 负责现金、银行账管理工作。 具有“总账-凭证-出纳签字、查询凭证、记账”权限，具有“总账-出纳”的全部 操作权限。 (3) 用户编号为“1003”(用户名为“姓名 13”，口令:无)总账会计 负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。 具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科 目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末- 转账设置、转账生 成”权限。 第二部分（15 分） 【基础资料】 1.广州阳光有限公司分类档案资料如下： (1) 部门档案 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 2 部 门 编 码 部 门 名 称 部 门 属 性 部 门 编 码 部 门 名 称 部 门 属 性 1 综合部 负责 人肖剑 综合管理 4 供应部 负责 人白雪 采购供应 2 财务部 财务管理 5 制造部 研发制造 3 销售部 负责 人李明 市场营销 注：负责人需建人员档案。 (2) 客户分类 分 类 编 码 分 类 名 称 01 事业单位 0101 学校 0102 医院 02 企业单位 0201 工业 0202 商业 0203 金融 03 其他 (3) 供应商分类 分 类 编 码 分 类 名 称 01 硬件供应商 02 软件供应商 03 材料供应商 04 其他 (4) 客户档案 客户编 号 客户 名称 客户简称 所属分类 码 税号 开户银行 账号 001 广州世纪学校 世纪学校 0101 1111 工行 002 天津海达公司 海达公司 0202 2222 工行 003 上海万邦证券 万邦证券 0203 3333 工行 004 广州船厂 广船 0201 4444 工行 注：开户银行账号可随意录入。 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 3 (5) 供应商档案 供应 商编 号 供应商名称 供应商简 称 所属分 类码 所属地区 税号 开户银行 账号 邮编 001 广州万科有限公司 万科 02 5555 工行 002 天津联想公司 联想 01 6666 工行 003 南京多媒体教学研究所 多媒体研究所 04 7777 工行 004 上海纸厂 纸厂 03 8888 工行 注：开户银行账号可随意录入。 (6) 外币及汇率 币符：USD ；币名：美元；月初固定汇率 1：6.3270；月末固定汇率 1：6.1270。 (7) 结算方式 结 算 方 式 编 码 结 算 方 式 名 称 票 据 管 理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 第三部分【期初余额】 （15 分） 1. 基本数据 (1) 2015 年 1 月份会计科目及期初余额表（先增加明细科目，设置辅助核算，再录余额） 科 目 名 称 辅 助 核 算 方向 计量单位 数量 币别计量 期 初 余 额 现金(1001) 日记 借 指定科目 6875.70 银行存款(1002) 银行、日记 借 指定科目 193829.16 工行存款 (100201) 银行、日记 借 指定科目 193829.16 中行存款 (100202) 银行、日记 外币核算（美元） 借 应收账款(1131) 客户往来 借 118000.00 其他应收款(1133) 个人往来 借 3800.00 坏账准备(1141) 贷 预付账款(1151) 供应商往来 借 物资采购(1201) 借 原材料(1211) 借 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 4 生产用原材料 (121101) 数量核算 借 吨 其他原材料 (121102) 借 1908208.00 包装物(1221) 借 材料成本差异(1232) 借 1000.00 库存商品(1243) 数量核算 借 盒 400 32000 委托加工物资(1251) 借 待摊费用(1301) 借 720.00 报刊费(130101) 借 720.00 固定资产(1501) 借 260860.00 累计折旧(1502) 贷 47120.91 在建工程(1603) 借 待处理财产损溢 (1911) 待处理流动资产 损溢(191101) 待处理固定资产 损溢(191102) 无形资产(1801) 借 7522 短期借款(2101) 贷 200000.00 应付账款(2121) 供应商往来 贷 276850.00 预收账款(2131) 客户往来 贷 应付工资(2151) 贷 应付福利费(2153) 贷 8200.00 应交税金(2171) 贷 应交增值税 (217101) 贷 进项税额 (21710101) 贷 销项税额 (21710105) 贷 其他应付款(2181) 贷 预提费用(2191) 贷 实收资本（3101） 贷 2000000.00 本年利润(3131) 贷 0.00 利润分配(3141) 贷 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 5 未分配利润 (314115) 贷 643.95 生产成本(4101) 借 制造费用(4105) 借 主营业务收入(5101) 数量核算 贷 盒 其他业务收入(5102) 贷 主营业务成本(5401) 数量核算 借 盒 主营业务税金及附加 (5402) 借 其他业务支出(5405) 借 营业费用(5501) 部门核实 借 管理费用(5502) 部门核算 借 办公费(550201) 部门核算 借 差旅费(550202) 部门核算 借 招待费(550203) 部门核算 借 财务费用(5503) 借 汇兑损益 （550301） 注：资产=负债+ 所有者权益 期初数 2485693.95 2、 凭证类别 凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目 收款凭证 借方必有 1001,100201,100202 付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202 转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202 3. 期初余额补充明细资料 (1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表” ） (2) 辅助账期初余额表 会计科目：1133 其他应收款 余额：借 3800 元 日 期 凭 证 号 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额 2014-12-27 付-118 综合部 肖剑 出差借款 借 3000.00 2014-12-28 付-156 销售部 李明 出差借款 借 800.00 会计科目： 1131 应收账款 余额：借 118000 元 日 期 凭证号 客 户 摘 要 方向 金额 业务员 票 票据日期 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 6 号 2014-12 -25 转-118 世纪学校 销售商品 借 60000 2014-12 -26 转-115 海达公司 销售商品 借 58000 会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元 日 期 凭证号 供 应 商 摘 要 方向 金额 业务员 票 号 票据日期 2014-12 -29 转-45 万科 购买商品 贷 276850 4. 总账控制参数（其余按系统默认设置） 选 项 卡 参 数 设 置 凭证 制单序时控制 支票控制 可以使用应收、应付系统的受控科目 出纳凭证必须经出纳签字 凭证编号由系统编号 外币核算采用固定汇率 账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账打印按年排页 会计日历 会计日历为 1 月 1 日12 月 31 日 其他 数量小数位和单价小数位设为 2 位部门、个人、项目按编码方式排序 第四部分 填制凭证（40 分） 1. 以“1001”的身份进行填制凭证，会计报表操作。 2. 以“1002 ”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支 票登记操作。 3. 以”1003 ”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【考试资料】 1. 日常处理： 2015 年 1 月经济业务如下： (1) 1 日，销售部李明购买了 1200 元的办公用品，以现金支付。 借：营业费用(5501) 1200 贷：现金(1001) 1200 (2) 3 日，财务部王芳从工行提取现金 5000 元，作为备用金。 （现金支票，01 号） 借：现金(1001) 5000 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 7 贷：银行存款/工行存款(100201) 5000 (3) 5 日，收到凯达集团投资资金 1000 美元，汇率 1:6.3270。 （转账支票，01 号） 借：银行存款/中行存款(100202) 6327 贷：实收资本(3101) 6327 (4) 7 日，采购原纸 50 吨，每吨 1000 元，价款 50000 元，税款 8500 元材料，款项以 银行存款支付（其他，01 号， ） ，材料直接入库。 借：原材料/生产用原材料(121101) 50000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 8500 贷：银行存款/工行存款(100201) 58500 (5) 9 日，收到广州世纪学校转来一张转账支票（02 号） （供应部白雪，01） ，金额 60000 元，用以偿还前欠货款。 借：银行存款/工行存款(100201) 60000 贷：应收账款(1131) 60000 (6) 11 日，从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘 1000 盒（白雪，02 号） ，单 价 80 元，货税款暂欠，光盘已验收入库。 （适用税率 17%） 借：库存商品(1243) 80000 应交税金/应交增值税 /进项税额(21710101) 13600 贷：应付账款(2121) 93600 (7) 13 日，综合部报销业务招待费 3500 元（转账支票， 03 号） 。 借：管理费用/招待费(550203) 3500 贷：银行存款/工行存款(100201) 3500 (8) 15 日，总经理肖剑出差归来（综合部，01 号） ，报销差旅费 2500 元，交回现金 500 元。 借：管理费用/差旅费(550202) 2500 现金(1001) 500 贷：其他应收款(1133) 3000 (9) 17 日，领用材料 50 吨，单价 1000 元，用于生产产品 40 吨，其余为车间一般耗 用。 借：生产成本(4101) 40000 制造费用 （4105 ） 10000 贷：原材料/生产用原材料 (121101) 50000 （10）19 日，销售部李明向上海万邦证券公司销售光盘 1000 盒（01 号） ，每盒不含税售 价 200 元，增值税率 17%，款项尚未收到。 借：应收账款(1131) 234000 贷：主营业务收入(5101) 200000 应交税金/应交增值税 /销项税额(21710105) 34000 出纳签字、审核、记账。 2、月末转账生成如下凭证： 姓名 学号 成绩 会计电算化期末考试试卷（A） 8 (11) 31 日， 摊销综合部本月报刊费。 借：管理费用/办公费 (550201) 贷：待摊费用/报刊费(130101) （12）31 日，结转制造费用。 借：生产成本(4101) 贷：制造费用 （13）31 日 ， 销售成本结转。 借：主营业务成本