商业银行经营与业务

商业银行业务与经营 1、中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入 业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 2、银行控股公司：是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家 以上的银行。 3、公开储备：是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的 储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。 4、票据发行便利：是客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银 行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便利条件，以使票据发行顺利 完成，使客户筹措到必要的资金。 5、融资租赁：融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按 协议将设备出租给承租人使用。 6、超额准备金：是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那 部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。 7、可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在 中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。 8、同业拆借：金融机构之间的一种互助性短期资金融通。它在会员银行之间通 过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余银行向流动性短缺银行提供的信贷。 一、巴塞尔协议规定的资本构成 1、核心资本：股本、公开储备 2、附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属 债务 二、贷款的程序： 1）贷款申请 2）贷款调查 3）对借款人的信用评估 4）贷款审批 5）借款合同的签定与担保 6）贷款发放 7）贷款检查 8）贷款的收回 三、现金流量表三大活动及内容 1、来自经营活动的现金流量 经营活动中现金流入的项目有： 1）从发放的贷款中获得的利息收入以及在中央银行和其他银行的同业存款 中获得的利息收入 2）从证券投资活动中获得的收入 3）从各种中介服务中获得的手续费收入和担保等业务中获得的费用收入 4）出售交易证券而产生的现金流入 5）其他非投资和筹资活动发生的现金流入 在经营活动中发生的现金流出有： 1）各种利息支付 2）薪金和工资等各类营业费用的支付 3）交纳税金、罚没款或其他费用的现金支出 4）为买入交易证券而发生的现金支出 5）其他非投资和融资活动而发生的现金支出 2、 投资活动的现金流量： 1）银行收回贷款或出售贷款而取得的现金收入 2）银行出售其投资证券以及投资证券当年到期所取得的现金收入 3）银行出售其拥有的房屋、设备等固定资产而取得的现金收入 4）银行向客户发放贷款或买入其他银行的贷款而导致的现金流出 5）银行买入投资证券所发生的现金流出 6）银行买入房屋、设备等固定资产而产生的现金流出 3、筹资活动的现金流量： 1）银行广泛接受各类存款所取得的现金收入 2）银行发行其权益证书（股票）所取得的现金收入 3）银行发行各类债务证券所获得的现金收入 4）向股票持有者发放现金股利所支付的现金 5）偿还各种债务证券的支出 四、银行资本需要量的影响因素： 1、有关的法律规定 各国的金融监管部门为了加强控制与管理。一般以法律的形式对银行资本做 出了具体的规定。 2、宏观经济形势 经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响，如果经济周期处于繁荣 阶段，银行资本的持有量可以少于其他时期。 3、银行的资产负债结构 从负债来看，不同负债的流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同；从 资产来看，银行资本受资产质量的制约，如果资产质量高，银行只需保持少 量的资本储备。 4、银行的信誉 银行信誉的高低影响着银行应该持有的资本数量。 五、五级分类法及各自的特征（不良贷款包括次级类、可疑类、损失类） 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五级： 1、正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息 2、关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利 影响的因素。 3、次级类。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法 足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。 4、可疑类。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大 损失。 5、损失类。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法 收回，或只能收回极少部分。 七、银行组织形式及其特点 1、外部组织形式 ：1）单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银 行经营，不设或限设分支机构 2）分行制，特点是实行分行制的商业银行可以在总行以外，普遍设立分 支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 3）银行控股公司制，特点是由某一集团成立股权公司，再由该公司控制 两家以上的若干独立银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经 营政策统属于同一股权公司所控制。 2、内部组织结构：1）决策机构：股东大会、董事会以及董事会下设的各委员 会 2）执行机构：行长、各委员会、业务部门和职能部门 3）监督机构：监事会及银行稽核部门 八、信用证流程和当事人 信用证的流程： 1）开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行 开证。 2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。 3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。 4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，将信用证规定装运货物、备妥单 据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 5）议付行讲信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。 6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。 8）开证行通知开证人付款赎单。 当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行 九、银行不同融资的优缺点 1、内部融资的优点： 1）简单易行，节省费用 2）权益仍为普通股股东所有，可以免缴个人所得税； 3）普通股股东的控制权不受影响，避免了股东所有权的稀释。 缺点：1）过多的留存盈余可能会带来银行普通股股价的下跌，影响到银行的市 场价值。 2）筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制 2、外部融资各种方式的优缺点： 1）发行普通股 优点：没有固定的股息负担；没有固定的返还期；发行比较容易。 缺点：影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率；普通股的发行成本与资 金成本比较高。 2)发行优先股 优点：可以避免影响普通股股东的利益；对银行经营管理压力相对较小； 可以使银行获得财务杠杆效应。 缺点：优先股的使用减少了银行经营的灵活性；发行优先股的资金成本较高 ； 过多地发行会降低银行的信誉。 3)发行资本票据和债券 优点：可以为普通股股东带来财务杠杆效应；发行成本和银行的经营成本都较 低。 缺点：有一定的偿还期限，限制了银行对其的使用；是银行的一种固定负担。 十、银行分业、混业各自经营的业务 1、分业经营模式： 银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营，证券公司不得经 营零售性存放款业务，只能从事证券的承销、包销、自营以及充当兼并收购财 务顾问、基金管理等业务。 2、混业经营模式： 混业经营是证券业和银行业相互结合、相互渗透的一种经营方式，这种混业经 营模式又被称为 “全能银行制度” ，在此种模式下，没有银行业务之间的界限 划分，各种银行都可以经营存贷款、证券买卖等业务。每家银行具体选择何种 业务经营则由企业根据自身优势，各种主客观条件及发展目标等自行考虑，国 家对其不作过多干预。 十一、银行发现问题贷款的做法 1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会 继续向借款人注入新的资金。 2、其他措施： 调整还债时间 增加抵押品、担保人、第二抵押 索取财务报告（月报、应收、应付账款及存贷报告） 立即监控抵押品和借款人 建立损失安全点，将企业损失多少资本金、如何进行清算等签署双方一致 的协议。 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。 十二、如何判断银行最佳资本金量 银行资本过高，会导致财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行资 本收益率。 银行资本过低，会增加对存款和其它资金来源的需求，使银行边际收益下降。 资本量大于(K/A) ，则银行资本的成本就会因筹集资本数量的增加，财务杠杆 比率的降低而导致资本成本的增加；资本量小于(K/A) ，银行资本成本会因其 它资金来源边际成本的提高，流动性比例的要求提高而增加。 十三、商业银行的职能 信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济、风险管理 十四、现金资产的构成： 库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款 十五、证券投资功能： 获取收益、管理风险、增强流动、管理风险资本、税收庇护 补充：与流动性有关的内容 1、流动性供给包括：资产负债表中存储的流动性；从金融市场“购买” 的流动性 银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。 2、流动性需求： 客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，包括提现要求和贷款要求。 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态，银行必须不断的处理其流 动性问题。 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂，补充其流动性；当银 行面临正的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性 资产。 3、流动性需求预测的方法 1) 因素法： 通过对影响存贷业务的各因素进行分析，估计未来时期存款、贷款、存款准备 金的变化，最终确定流动性的需要量。 资金头寸需要量=预计贷款增量+ 应缴存款准备金增量-预计存款增量 2) 资金结构法： 是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。 3) 流动指标法： 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况，银行可以通过对比分析 自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需要。 4、流动性需求管理的原则 1）进取型原则主动负债方式 要考虑资金成本、受市场因素的影响，有一定的风险 2）保守型原则资产转换、出售方式 风险小、机会成本大 3）成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 5、资产流动性管理策略 资产转换策略：