信用社对公金融业务

银行对公金融业务 一、我国金融机构体系 1、银行类金融机构： 1）中央银行：中国人民银行 2）政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行 3）商业银行：中国银行、中国人民建设银行、中国农业银行、中国工 商银行、交行、兴业银行、中信银行、招商银行等 2、非银行类金融机构 1）保险公司 2）证券公司 3）信用合作社（P151） 二、农村信用合作社的性质 1994 年以后，随着金融改革与发展，一些信用合作社陆续改组为地方性 商业银行。 三、商业银行的业务 1、负债业务：主要指资金的来源，包括吸收的储户存款、借入资金等 2、资产业务：主要是资金的运用与管理，包括现金、贷款业务（P175）、证 券投资业务 3、中间业务：指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其 他委托事项，从中收取手续费的业务，包括结算业务、代理业 务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等。 四、信用联社对公金融业务 对公存款业务 1、活期存款：在存入人民币存款时，不约定存款期限，可以随时存取，按 结息日人民银行规定的活期存款利率计付利息的一种存款。单位活期存款实行账 户管理，并按照人民币银行账户管理办法实施细则进行管理。按账户的结算 用途分为：人民币基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 人民币基本存款账户：本账户可办理现金收付和日常转账结算。按人民银 行账户管理规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。 开立人民币基本存款账户 须向我行交验下列证明文件之一： 工商行政管理部门核发并已通过年检的企业法人执照或营业执照 正本； 中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文； 主管单位对附设机构同意开户的证明； 军队军以上、武警总队财务部门的“开户许可证”和“开户证明书”； 驻地有权部门对外地常设机构的批文； 此外，若您为企业法人，还需提交国家技术监督局颁发的企业代码证。 人民币一般存款账户：本账户可办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支 取和代发工资业务。单位可在已开立基本存款账户以外的银行开立此账户；或虽 为非独立核算单位，因与主管单位不在同一地点，为单独办理结算业务的需要， 经主管单位批准，可申请开立此账户。 开立人民币一般存款账户须具备的资料与基本存款账户相同。 人民币临时存款账户：因临时性经营活动需要，可开立此账户。 若申请开立临时验资户，须提供工商行政管理局核发的公司名称预先核 准通知书和该通知书列明的申请人身份证复印件。 若因外地汇入待结算款项，可凭个人身份证开立一“留行待取”账户。 人民币专用存款账户：因特定用途需要，可开立此账户。 开立专用存款账户除按开基本存款账户要求提供有关文件外，还须向银行出 具下列证明文件之一： 经有权部门批准立项的文件；国家有关文件、规定。 办理条件： （1）填制开户申请书，提供规定的证件、证明或有关文件。 （2）提交盖有存款人签章的印鉴卡片，作为预留银行签章应包括单位财务专用章、 单位法定代表人签章或法定授权人员签章等。 2、定期存款：是与存款单位双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支 取本息的存款。单位定期存款起存金额为 1 万元，存期有 3 个月、6 个月、1 年、 2 年、3 年和 5 年六个档次。 办理条件： （1） 填制开户申请书，提供规定的证件、证明或有关文件。 （2）提交盖有存款人签章的印鉴卡片，作为预留银行签章应包括单位财务专用章、 单位法定代表人签章或法定授权人员签章等。 3、协定存款：若公司在银行账户上经常留有大额资金，为既能保证资金随 时调度，又能获取较高收益，可在结算账户( 结算户 A，基本存款账户或一般存 款账户均可) 基础上，签订协议存款协议，开立协定存款账户( 协定户 B)，并 约定在 A 户需保留的基本存款额度，超过基本存款额度部分的资金， 由我省农 村合作金融机构将其自动转入 B 户，并按协定存款利率单独计算 B 户利息的一种 存款方式。单位协定存款账户的 A 户视同一般结算账户管理使用，A 户和 B 户均 不得透支，B 户资金不得直接对外支付。协定存款的最低约定额度为人民币 50 万 元。 办理条件 ： （1） 填制开户申请书，提供规定的证件、证明或有关文件。 （2）提交盖有存款人签章的印鉴卡片，印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代 表人章和财会人员章等。 4、通知存款：是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知我 行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。单位通知存款不论实际存期多长， 按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一 天通知存款必须提前 1 天通知我行约定支取存款金额，七天通知存款必须提前 7 天通知我行约定支取存款金额。单位通知存款起存金额为 50 万，最低支取金额 10 万，需一次存入。 办理条件 ： （1） 填制开户申请书，提供规定的证件、证明或有关文件。 （2） 提交盖有存款人签章的印鉴卡片，作为预留银行签章应包括单位财务专用 章、单位法定代表人签章或法定授权人员签章等。 对公贷款业务 1、农业经济组织贷款：指向从事养殖、农副产品加工运输、粮棉油加工 生产等项目的农业经济组织发放的贷款。 办理条件： （1）企业法人营业执照副本及法人代码证书副本及复印件； （2）法定代表人身份证明、签字样本； （3）贷款卡、公司章程、验资报告； （4）近 3 年财务报告近期报表，经营正常，财务状况良好，具有履行相关合 同的能力； （5）税务登记证明； （6）相关合同、批文合法、真实、有效； （7）无不良信用记录； （8）在贷款农村合作金融机构开立结算帐户。 2、农村工商业贷款：是指向农村工业、商业企业发放的贷款。包括流动 资金、项目贷款，贷款期限灵活，可采用抵押、质押、保证及组合担保等多种担 保方式。 办理条件： （1）企业法人营业执照副本及法人代码证书副本及复印件； （2）法定代表人身份证明、签字样本； （3）贷款卡、公司章程、验资报告； （4）近 3 年财务报告近期报表，经营正常，财务状况良好，具有履行相关合同的 能力； （5）税务登记证明； （6）相关合同、批文合法、真实、有效； （7）无不良信用记录； （8）在贷款农村合作金融机构开立结算帐户。 3、商户联保贷款：指农村合作金融机构与市场方合作，市场方组织成立 “商户联保服务机构”，联保商户共同出资设立联保风险保证金，贷款农村合作 金融机构对商户联保服务机构成员发放的，并由担保服务中心成员共同承担连带 保证责任的授信业务。 办理条件: （1）贷款农村合作金融机构认可的有业务全面合作意向的商户联保服务机构； （2）市场组织成立联保服务中心，设立风险联保基金； （3）商户具有经工商行政管理机关核准登记并年检合格的企业法人营业执照 或个体工商户营业执照； （4）商户有固定的经营场所，独立经营，单独核算，与市场之间有明确的租 赁合作关系，并签署租赁合同； （5）每个联保小组的成员不得少于 5 户，且必须与贷款农村合作金融机构签 定联保协议。 4、流动资金贷款：是指为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保 证生产经营活动正常进行而发放的贷款。 办理条件: （1）借款申请书。 （2）企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程。 （3）经年审合格的企业( 法人) 营业执照( 复印件)。 （4）借款人近 3 年经审计的财务报表，及近期财务报表。 （5）有关担保和抵、质押物资料。 （6）有效贷款卡。 5、中长期项目贷款：是指为企业提供的，主要用于固定资产项目的建设、 设备购置、技术改造及其相应配套设施建设的中长期贷款。 办理条件: （1）技改、基建项目已批准立项，列入国家或地方计划。 （2） 取得有关部门建筑用地规划许可证、投资许可证、开工许 可证或进口批文等。 （3） 项目竣工投产后的配套流动资金基本落实。 （4）自筹资金不低于总投资的 40%。 （5）除参照流动资金贷款要求提供资料外，同时还需提供项目可行性研究报 告、项目有关批文及许可证。 6、社团贷款：指由一家行社牵头或参加的，两家（含）以上的行社在同一 贷款协议中按商定的条件向同一借款人提供资金的贷款方式。可以在一家行社资 金不足的情况下帮助企业在较短时间内筹措较大金额的资金；帮助客户一次性获 得长期稳定的资金，减少筹资事务，降低筹资风险；帮助客户扩大市场影响，进 一步增强企业的筹资能力；简化提款手续，方便开展工作。 办理条件：与其他抵质押贷款基本相同。 7、单一法人客户综合授信贷款：在我省农村合作金融机构全面考查、评 价基础上，对具备规定准入条件的单一法人客户给予一定的流动资金贷款、银行 承兑汇票及贴现、商业承兑汇票贴现、保函等业务额度，在有效期内，实施最高 额度控制、分笔发放的授信业务。 办理条件: （1）经工商行政管理机关核准登记，并通过年检。 （2）与贷款农村合作金融机构业务合作关系时间较长。 （3）信用等级较高。 （4）资产负债率合理。 （5）净资产规模较大。 （6）无不良信用记录。 8、委托贷款：指由委托人提供资金，由我行根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托人可以 是政府部门、企事业单位、其他经济组织和自然人，借款人可以是企事业单位、 其他经济组织和个体工商户。 办理条件: （1）委托人应具有合法资格。 （2）委托贷款资金来源正当、合法，委托人可自主支配。 （3）委托贷款的对象、用途、金额、期限、利率等必须符合贷款通则 和我行信贷业务管理的有关规定。 （4）委托贷款用途须合法，贷款用于项目的，项目必须经有权部门批准。 9、银行承兑汇票：是指根据申请人的申请而开立的，承诺在汇票到期日 对收款人或持票人支付汇票金额的票据。每张汇票金额不超过人民币 1000 万元整， 根据贸易合同确定，最长不超过 6 个月。 办理条件: （1）银行承兑汇票申请书，包括汇票金额、期限、用途及承诺到期无条件 兑付票款等内容。 （2）客户法定代表人身份证明、公司章程、董事会决议和授权委托书。 （3）经年检的企业法人营业执照、税务登记证原件及复印件。 （4）经年检合格的贷款卡( 证)原件及其密码。 （5） 经审计的上年度及近期财务报表。 （6）供需双方签订的真实、有效、合法商品交易合同原件，增值税发票原 件或其他足以证明贸易背景的发票原件；按规定需要提供担保的，提供保证人和 抵( 质) 押物的有关资料。 10、银行承兑汇票贴现：是指持票人将其合法持有的未到期银行承兑汇票 转让给我行，省按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的行为。 办理条件: （1）贴现申请人在我行开立账户，资金往来正常，信誉良好。 （2）贴现申请人应按要求提交银行承兑汇票原件及我行要求的其他材料。 （3）提供的汇票应具有真实贸易背景，是根据票据法及有关规定签发的 要式完整、无权利瑕疵的票据。 对公中间业务 1、汇兑业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 业务办理提示： 签发汇兑凭证必须记载收付款人名称和汇入地点、汇入行的准确信息。 2、支票结算：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或持票人的票据，包括现金支票和转账支票。 业务办理提示： （1）支票的提示付款期为自出票日起 10 天。 （2）签发支票要用炭素墨水或墨汁( 可使用支票打印机)填写。 （3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款银行的实有存款金额， 签发空头支票、签发与预留签章不符或密码不符的支票，将由中国人民银行处以 票面金额 5% 但不低于 1000 元的罚款。 （4）支票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的 其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 3、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付 给收款人或持票人的票据。 业务办理提示： （1）银行汇票的提示付款期限为自出票之日起 1 个月。 （2）未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不 予受理。 （3）申请签发现金银行汇票的，其申请人和收款人都必须是个人。 （4）汇票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的 其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 （5）银行汇票转让时必须背书连续。 4、商业汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或者持票人的票据。包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 业务办理提示： （1） 商业汇票的付款期限，最长不超过 6 个月 ； （2）商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10 日。 （3）办理银行承兑汇票，出票人需向承兑银行缴纳票面金额万分之五的手续费。 （4）办理银行承兑汇票，出票人应于汇票到期前将票款足额交存承兑银行。 （5）持票人向银行办理贴现，必须与出票人或者直接前手之间具有真实的商品 交易关系。 （6）汇票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的 其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 （7）商业汇票转让时必须背书连续。 5、委托收款业务：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 委托收款结算款项的划分邮寄和电报两种方式。 业务办理提示： （1）委托收款的金额必须是确定的。 （2）收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。 6、银行本票业务：是由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金 额给收款人或持票人的票据。 业务办理提示： （1）银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过 2 个月。 （2）本票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的 其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 其他业务金融市场业务 包括三种： 1、承销发行 中期票据业务 短期融资券业务 中小企业集合票据业务 2、企业风险管理 外币利率掉期 单边中止型外汇远期 外汇期权 人民币利率互换 3、代理债券交易与结算 一、承销发行 1、中期票据业务 一、业务简述 中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发 行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。目前市场上发行的品种多为 3 年和 5 年期。 二、适用对象 凡有中期融资需求，经营业绩良好的非金融企业客户均可向工行申请该项业 务。 2、短期融资券业务 一、业务简述 短期融资券是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行间债券 市场发行的，约定在 1 年内还本付息的债务融资工具。发行短期融资券所募集的 资金应用于企业生产经营活动。 二、适用对象 凡有短期融资需求，经营业绩良好的非金融企业客户均可向工行申请该项业 务。 3、中小企业集合票据业务 一、业务简述 中小企业集合票据，是指 2 个（含）以上、10 个（含）以下具有法人资格的 企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一 发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。 二、适用对象 凡有融资需求，处于发展期且经营业绩稳定的中小非金融企业客户均可向工 行申请该项业务。 二、企业风险管理只讲一种外汇期权 一、业务简介 外汇期权分为看涨期权（call）和看跌期权（put）。外汇看涨期权的买入方 有权在未来约定的日期以约定的交割汇率买入约定数额的指定外币。外汇看跌期 权的买入方有权在未来约定的日期以约定的交割汇率卖出约定数额的指定外币。 外汇期权买卖若按期权行使方式来分，在国际上通常有三种：一是欧式期权， 二是美式期权，三是百慕大期权。欧式期权是指期权买入方必须在期权到期日当 天才能行使选择权的期权。美式期权是指期权买入方可以在成交后有效期内任何 一天行使选择权的期权。百慕大期权是指可以在期权到期日前所规定的某些日期 行使选择权的期权。 二、适用对象 以套期保值为目的、需要规避汇率不利变动风险的法人客户。 三、功能用途 外汇期权主要应用于汇率风险管理，其功能用途主要包括： （一）规避汇率波动的市场风险，锁定客户购汇成本。客户可以在汇率朝不 利方向变动时得到保障，也可以在汇率朝有利方向变动时不会错失盈利机会。 （二）客户具有灵活选择性，对于那些合同尚未最后确定的进出口业务具有 很好的保值作用。 四、业务特点 1. 在期权合约规定的期限内，如果汇率变动对客户有利，则客户通过执行期 权可获得较高收益；如果汇率变动对客户不利，则客户可选择不执行期权。 2. 外汇期权可锁定未来汇率，提供外汇保值，同时客户有较好的灵活选择性， 在汇率变动向有利方向发展时，也可从中获得盈利的机会。 五、产品示例 案例一：看涨期权 某企业客户持有 100 万美元，需要在一个月后用日元支付进口货款。为规避 日元升值风险，该客户向工行购买一个美元兑日元、期限为一个月、本金为 100 万美元的欧式期权。假设约定的汇率为 1 美元兑换 85 日元，那么该公司则有权在 将来期权到期时，以 1 美元兑换 85 日元向工行购买约定数额的日元。如果在期权 到期时，市场即期汇率为 1 美元兑换 86 日元，该公司可不执行期权，因为此时按 市场上即期汇率购买日元更为有利。相反，如果在期权到期时，即期汇率为 1 美 元兑换 83 日元，该公司则可决定行使期权，要求工行以 1 美元兑换 83 日元的汇 率将日元卖给他们，这样，客户每 1 美元可多获得 2 日元，降低了购汇成本。 案例二：看跌期权 某企业客户持有 100 万欧元，需要在一个月后用美元支付进口货款。为规避 欧元贬值风险，该客户向工行购买一个欧元兑美元、期限为一个月，本金为 100 万欧元的欧式期权。假设约定的汇率为 1 欧元兑换 1.3400 美元，那么该公司则有 权在将来期权到期时，以 1 欧元兑换 1.3400 美元向工行出售约定数额的欧元。如 果在期权到期时，市场即期汇率为 1 欧元兑换 1.3450 美元，该公司可不执行期权， 因为此时按市场上即期汇率出售欧元更为有利。相反，如果在期权到期时，即期 汇率为 1 欧元兑换 1.3350 美元，那么该公司则可决定行使期权，要求工行以 1 欧 元兑换 1.3400 美元的汇率收购 100 万欧元，这样，客户每 1 欧元可多获得 0.0050 美元，获得更高收益。 六、开办条件 （一）有真实的需求背景； （二）具备开展衍生品交易的资格或授权； （三）理解衍生产品交易风险并愿意承担潜在损失； （四）在银行无不良信用记录，无其他重大不良记录。 七、操作指南 客户向银行申请办理外汇期权交易，需提供相关材料并协助工行完成如下主 要工作： （一）与银行签订XX 银行代客风险管理业务协议，并填写客户评估表 。 （二）仔细阅读银行提供的XX 银行法人客户金融衍生业务客户确认书， 完全理解交易条款及衍生交易的潜在风险，在此基础上签署确认书。 （三）配合银行完成尽职调查工作。若客户采用全额保证金或其他低风险担 保方式，应协助银行完成担保的合法性、足值性和有效性的调查。 （四）向银行提交正式的交易委托书，经银行确认成交后，向客户出具交易 证实书。 （五）在合约规定的行权日，客户如选择行权，银行将按照约定汇率进行外 汇交割。银行将定期向客户提供外汇期权交易的市值评估结果，以便客户对交易 进行动态管理。 三、代理债券交易与结算 一、业务简述 代理债券交易与结算，是指工商银行作为债券结算代理人受客户委托，在境 内银行间市场为其办理债券交易和结算等业务。其中，代理债券结算，是指工商 银行作为代理人受客户（金融机构和非金融机构）委托，为其办理债券结算等业 务；代理债券交易，是指工商银行作为代理人受已开办代理债券结算客户委托， 代理客户在境内银行间市场进行债券交易。 工行可提供的代理债券交易与结算业务主要包括： 代理客户办理债券托管账户开户、销户、备案等手续；根据客户指令办理债 券回购、现券买卖等债券结算手续；根据客户需求在银行间市场询价，根据询价 结果与客户达成债券回购及现券买卖交易或根据监管规定按客户提交的代理交易 委托书要求与对手方达成现券买卖等交易；为客户提供市场信息资讯、投资建议 等服务。 二、适用对象 具有债券交易需求的大型企业集团、上市公司、大型机关、团体事业法人、 企业年金管理机构、住房公积金管理单位、中小金融机构等境内机构，以及希望 投资于境内银行间债券市场的境外中央银行或货币当局、香港及澳门地区人民币 业务清算行、跨境贸易人民币结算境外参加行、RQFII 等境外机构。 三、特色优势 （一）代理债券交易与结算业务的主要特点 1.提供直接进入境内银行间债券市场的业务通道。 2.满足客户多样的资产配置需要和上市公司信息披露要求。 3.提供高效的结算服务和代理交易服务，确保客户对名下债券资产的绝对支 配权。 4.提供个性化的市场信息资讯和投资建议咨询服务。 （二）工行在银行间债券市场上的地位 1.丰富的市场经验 自 1997 年 6 月银行间市场成立以来，工行就作为首批参与机构开办银行间市 场业务，历经十多年的市场风雨，积累了丰富的市场经验。 2.齐全的业务资格 工行是首批获得银行间债券市场做市商、公开市场操作一级交易商、国债承 销团甲类成员、政策性金融债承销团甲类成员以及债券结算代理人等资格的市场 成员，是我国银行间市场人民币业务资格最为齐全的商业银行之一。 3.突出的市场地位 工行多年来一直是银行间债券市场资产规模最大的投资机构，目前持有的债 券面值占银行间市场总托管量的 15%-20%左右。 工行是银行间市场人民币同业融资市场份额最高的资金融出机构之一，连续 数年交易量排名同业第一。 工行作为人民币债券做市商和利率互换做市商，一直是银行间债券市场、柜 台债券市场和利率互换市场最活跃的交易机构，连续多年交易量稳居前列。 工行一直是非金融企业债券融资工具主承销业务领域的市场的领跑者，市场 份额从 2007 年至 2011 年连续五年排名第一。 4.强大的市场影响力 工行连续多年获得以下奖项：最具市场影响力奖（CFETS）、银行间债券市场 最活跃债券交易商（CFETS）、最佳衍生产品交易奖（CFETS）、年度债券自营业 务优秀结算成员（CCDC）、年度债券结算代理业务优秀结算成员（CCDC）、银行 间债券市场最佳做市商（NAFMII）。 5.优秀的交易结算代理业绩 工行是首批开展代理债券交易与结算业务的商业银行之一，自 2006 年人民银 行发布债券结算代理业务情况的公告以来，工行代理客户的债券托管量一直排名 市场第一，市场份额最高达到 28.61%；连续多年被中央国债登记结算有限公司评 为“年度债券结算代理业务优秀结算成员”。 （三）工行代理债券交易及结算业务的优势 1.庞大的人民币资金实力、集约化的资金营运体系、广泛的交易对手和经验 丰富的投资交易团队为客户提供具有市场竞争力的债券报价和交易服务。 2.专业的代理债券交易及结算团队和先进的业务管理系统为客户提供高效快 捷的代理债券交易及结算服务。 3.卓越的研究团队及时向客户提供全面的市场信息、差异化的投资建议和动 态的组合管理策略。 四、开办条件 债券结算代理业务为客户提供了一条新的资金管理渠道，使客户通过债券结 算代理人进入银行间债券市场进行债券投资、资金融通。 对于境内客户，有一定资金实力并有投资交易需求的客户均可申请办理代理 债券交易与结算业务；对于境外客户，应获得中国人民银行关于进入银行间债券 市场的准入批复。 五、服务渠道和时间 对于境内客户，符合准入条件的客户可以在支行或分行营业时间向开办该业 务地区的支行或分行提交申请，支行或分行在审核客户资质后将相关开户材料提 交总行。 境外机构客户可与工行总行金融市场部直接联系，联系人刘征（联系电话：。 六、操作指南 （一）业务申请及相关资料提交 客户与工行达成合作意向后，应按相关规定要求向工行提供相关资质证明及 合规、有效的证明文件及债券托管账户的开户材料，在工行分支机构开立用于资 金清算的资金交易账户，并与工行签署债券交易及结算代理协议等协议。 （二）开立债券托管、交易账户和备案 工行将按相关规定要求代理客户办理债券托管账户和交易账户（仅对境外机 构）开户，并向人民银行指定机构进行备案。 （三）代理交易及结算 代理交易：工行可根据客户的需求在银行间市场询价，依据询价结果，与客 户直接达成交易，或根据监管规定按客户提交的代理交易委托书与对手达成债券 交易。 代理结算：客户应根据双方协议约定方式将债券结算指令发送工行，工行对 每笔业务委托审核后为客户办理债券结算交割。工行可按客户要求提供债券交割 单及债券托管账户余额信息。 七、业务示例 2011 年 9 月，某企业委托工行为结算代理人，为其在中央结算公司开立了债 券托管丙类账户，希望通过购买债券提高闲置资金的收益。2011 年 11 月，该企业 从银行间债券市场以 5.4%的收益率买入半年期某短融债券面值 1 亿元，收益率比 同期限存款利率高 190BP，工行作为结算代理行为其办理债券结算手续，完成债券 交割。2011 年 12 月，该企业收到下游企业支付的货款 2 亿，暂无明确的用途。企 业通过工行办理逆回购，以 3.0%的回购利率向市场融出 2 亿，期限 1 个月的资金， 回购利率比 7 天通知