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许杰、杜建生等人贪污、受贿案判决书 贵州省贵阳市中级人民法院刑事判决书 （2000）筑刑二初字第 58号 公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。 被告人许杰，女，年月日生，汉族，江西省九江市人，大专文化， 原系贵州省贵阳市财政局综合计划处出纳（兼任部分会计工作），住贵阳市观水路 号栋单元楼号。因涉嫌贪污于年月日被监视居住，月日被 刑事拘留，月日被逮捕，现羁押于贵阳市公安局花溪区分局看守所。 辩护人曾伟雄，筑光律师事务所律师。 被告人杜建生（化名龙彬、阿），男，年月日生，汉族，初中文化， 山东省菏泽市人，原系贵州省医药公司职工，贵州省恒力机电有限公司董事长、法定代表 人，住贵阳市贵乌路半边街号甲单元楼号。因涉嫌金融诈骗于年月 日被刑事拘留，月日被逮捕，现羁押于贵阳市公安局白云区分局看守所。 辩护人黄奇、屈超勇，济仁律师事务所律师。 被告人胡靖，男，年月日生，汉族，大专文化，贵州省贵阳市人， 原系贵州省贵阳市商业银行兆丰支行北京路分理处主任，住贵阳市观水巷气象局宿舍。因 涉嫌受贿于年月日被刑事拘留，月日被逮捕，现羁押于贵阳市公安局第 一看守所。 辩护人李永年，博文律师事务所律师。 贵州省贵阳市人民检察院以筑检起二诉字（）第号起诉书指控被告人许杰、 杜建生犯贪污罪、被告人胡靖犯公司、企业人员受贿罪，于年月日向本院 提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。贵州省贵阳市人民检察院指派检 察员孙义刚、代理检察员邓玲出庭支持公诉，被告人许杰、杜建生、胡靖及其辩护人曾伟 雄、黄奇、屈超勇、李永年，鉴定人张真、朱会、孙雪梅到庭参加诉讼，本案现已审理终 结。 贵州省贵阳市人民检察院起诉指控：被告人许杰在贵阳市财政局综合计划处任贵阳市 国债委员会办公室（以下简称市国债办）出纳兼会计，后又兼任市财政局预算外资金专户 的出纳及部分会计工作，并负责代保管有关单位国库券、保管支取市国债办资金所需的 枚印鉴章和市财政局局长印鉴章。年月，被告人许杰通过交友电话与自称“龙 彬”的被告人杜建生认识后，从年月日至年月日期间， 两人互相勾结，利用许杰职务上的便利，采取私开现金支票和转账支票，假以付手续费、 奖励费、兑付款、业务费、事业支出等为名，私盖印鉴章和偷盖他人保管的综合计划处专 用印鉴章，隐匿支票存根、不登记支出账；在银行存款余额调节表上虚列“未达账”和加 大每月单位银行存款余额，将账做平；用复印、挖补后再复印的方法伪造、涂改、加大年 终银行存款余额数，使之与银行应有存款余额数相符；向处、局领导报送其编制不实的 “综合财政收支执行情况表”等窃取、骗取手段，将市国债办资金万元、市 财政局预算外资金万元和代保管的国库券万元，合计人民币 万元共同非法占有。许杰用其中万元购买服装、首饰，杜建生送给许杰 美元万元，港币万元和建国周年纪念币套，许杰购买摩托罗拉 手机部，价值元。案发时从许杰处收缴人民币现金万元；杜建生支取大 量现金后转存为杜本人及其亲属的定期存单和活期储蓄存折，将钱送给和借给其亲友，在 2 北京、贵阳购买住房套、“奔驰”牌高级轿车辆、“沃尔沃”牌轿车辆及“庆铃” 牌皮卡车辆，购置高档电器、家具、手表、钻戒、首饰、服装等物品和赌博等大肆押霍。 由于惧怕案发后被抓，被告人杜建生于年月，让林恒建、张树林为其办理投 资移民加拿大的手续，准备出逃国外。 被告人胡靖在年月至年月期间，利用职务之便，帮助杜建生在 贵阳市商业银行兆丰支行北京路分理处开立了杜建生、余萍等人的个体对公账户，并 为杜保管这些账户的个人存折及私章。杜将非法占有的万元分别转到市 商行北京路分理处杜建生、余萍等人的个体对公账户上后，胡靖按照杜建生的要求， 从这些账户上提取现金交给杜建生、或提现后再由胡靖以杜建生、余萍等人的名字转存定 期存单和活期储蓄存折，共计万元。其间，胡靖向杜建生索要“好处费” ，杜建生为表示感谢，同意胡靖从上述个体对公账户上提现使用。胡靖先后多次从这些账 户上提取现金共计元，胡靖将其中元交给其女友 孟(Jun)，孟(Jun)以自己亲属的名字分别存入银行和个人消费。案发后，胡靖打电话 向在香港的杜建生通风报信，致使杜建生及时打电话指使余萍、余勇、张树林等人将部分 赃款、赃物转移。 公诉机关以被告人许杰、杜建生犯贪污罪，胡靖犯公司企业工作人员受贿罪向本院提 起公诉。庭审中，公诉人宣读并出示被告人许杰、杜建生、胡靖的供述，有关犯罪的书证、 物证，鉴定人当庭宣读鉴定结论与起诉指控相一致。公诉机关建议适用中华人民共和国 刑法第三百八十二条第一款、第三款，第三百八十三条第（一）项、第一百八十四条第 一款、第一百六十三条之规定，追究被告人许杰、杜建生、胡靖的刑事责任。 对于上述指控，被告人许杰辩解其无贪污故意，挪用的公款是要还的。其辩护人认为 许杰主观上想还款、客观上采取弄虚作假的手段仅是为暂时掩盖挪用行为，因此，许杰的 行为应构成挪用公款罪；许杰案发后能积极配合办案机关，对抓捕同案犯罪嫌疑人杜建生 和追回大部分赃款起了积极作用，有立功和悔罪表现，应从轻处罚。 被告人杜建生辩解其不知许杰是贵阳市财政局的工作人员，未与许杰共谋贪污公款。 其辩护人提出杜建生的行为不构成贪污罪共犯，在本案中，杜建生只是采取了虚构身份、 隐瞒事实真相等手段，非法占有国家财产，请求合议庭根据主客观情况对杜建生作出正确 的判决。 被告人胡靖辩解其未向杜建生索贿。其辩护人提出指控胡靖索贿的证据不足，胡靖的 行为只构成受贿罪；指控胡靖在案发后向杜建生通风报信不当，胡靖的行为仅是一般通报 行为；胡靖系初犯，退赃较好，案发后主动提供司法机关未掌握的杜建生转存的 余万元的赃款情况，有悔罪表现，请求对其从轻处罚。 经审理查明，被告人许杰在贵阳市财政局综合计划处任贵阳市国债委员会办公室出纳 兼会计，后又兼任贵阳市财政局预算外资金专户的出纳及部分会计工作，并负责代保管国 库券实物券、保管支取市国债办资金所需的三枚印鉴章和贵阳市财政局局长印鉴章，负责 编制有关会计凭证和会计科目汇总表，登记会计总账和有关明细账，编制会计报表，并报 处、局领导审核。 被告人许杰与被告人杜建生（化名龙彬）于年月相互认识后，许杰将其在 贵阳市财政局综合计划处任出纳等基本情况告知了杜建生，并对自称是来贵阳做生意的所 谓广东老板、香港龙氏集团家族成员的杜建生产生好感，并逐步与杜建生建立了恋爱关系。 从年月至年月，二人相互勾结，共同侵吞公款人民币 万元。 一、被告人许杰、杜建生贪污部分： （一）被告人许杰、杜建生贪污人民币万元部分： 3 年月某日晚，被告人许杰与被告人杜建生在贵阳市观水巷许杰的宿舍同 居后，被告人杜建生于次日早晨告知许杰，其从香港“避祸”而来，现急需用钱“跑路”， 被告人许杰随即带杜建生到贵阳市政府大院内原贵阳市财政局办公楼许杰的办公室里，从 保险箱里取出元公款交给杜建生。之后，自同年月日至月期间，被 告人杜建生以“跑路费”之名，告知被告人许杰其需要大量资金，被告人许杰遂私开现金 支票，从贵阳市国债办在交通银行遵义路支行的账户上以手续费为由先后次提取现金计 万元，交给杜建生作“跑路费”。被告人许杰为掩盖上述行为，将支票存根隐藏， 不登现金支出账，并将市国债办“收付账”累计支出数量虚增万元，提前记支 出电话费元，使年月底账面余额与银行对账单余额相符。 年元月之后，被告人杜建生不断打电话告知许杰，其在台湾治病养伤，并需 包专机到法国作换肾手术，需要数百万元资金，让许杰为其提供，同时告知许杰，将钱准 备好以后，放在观水巷许杰的宿舍里，其派人去取。许杰为了能拴住杜建生，将来能与杜 建生移居国外结婚生活，便倾尽全力地大肆侵吞国家巨额财政资金万元，提供给杜 建生，帮助其“治病、渡过难关”。其中： （）自年月至月期间，许杰采取私开现金支票，从市国债办在交行 遵义路支行的账户上提取现金笔，金额达万元。许杰为了掩盖私提现金 万元的行为，在账上作了调整，即：年用工行预算外专户资金垫付认购 年三年期国库券的万元，在收回该款后不归还工行预算外专户账，而将该款直接存 入市国债办交行账户，并在其经管的市国债办“收付账”上列作“暂存款”。年 末，“收付账”的存款余额为元，许杰则将年“收付账” 存款余额的上年结转数，结转为元，少结转万元，同时将 “收付账”上的这笔“暂存款”万元不予结转。 （）自年月日至月，许杰私开现金支票，从预算外专户在工 行贵州省分行营业部中西支行的账户上私提现金笔，金额万元。为掩盖此事实，许 杰将支票存根隐匿，不登现金支出账，在编制“调节表”时，虚列未达账万元。 年月日至月日，许杰以支付会务费、业务费的名义私开现金支票， 从预算外专户在工行贵州省分行营业部中西支行的账户上提取现金笔，金额万元； 年月日至年月日，许杰还继续采取私开现金支票，从市国债 办交行遵义路支行的存款账户上提取现金笔，金额万元，以上许杰共计 提取现金万元交给杜建生。 （二）被告人许杰、杜建生盗卖万元国库券部分： 年月日至月日期间，许杰由于在银行提取现金受年额度影响，其 所提现金不能满足杜建生的要求，为此，许杰告诉杜建生不能继续从银行提现，杜建生叫 许杰将她保管的国库券取出兑现，许杰便先后六次到贵阳市农业银行南明支行金库开启保 管箱，将代保管的贵阳市机关事业单位社会保险局、贵阳市劳动就业局认购的万元 国库券（年月认购，年期）全部取走，许杰和杜建生单独或共同将该万元 国库券在证券公司兑换成人民币。杜建生将其中万元用于转包贵州省新闻图片 社彩扩中心，其余万元均被许、杜二人共同占有、挥霍。 （三）被告人许杰、杜建生贪污人民币万元部分： 年月，被告人杜建生要求许杰大量提现，被告人许杰告知杜建生年度提 现额度已用完，不能再行提现，只能通过单位转账，被告人杜建生得知此情况后，即将此 前于年月底注册成立的以杜建生为董事长、法定代表人的贵州恒力机电有限 公司（以下简称恒力公司）的名称及账号告知许杰，要求其转款至该公司。年 月日至年月日，被告人许杰以付业务费、事业费、兑付费、手续费等名 4 义，采取私填转账支票、偷盖他人保管的“贵阳市财政局综合计划处印鉴专用章”、私盖 其印章、隐匿支票存根、不填制记账凭证、不登记现金日记账和支出账等直接侵吞、窃取 的手段，将市财政局设立在工商银行贵阳市中西支行的号存款账 户上的预算外资金先后用转账支票转走笔，共计人民币万元。其中分别转到 恒力公司账户上人民币万元及国债办在交行遵义路支行账户上人民币万元。 将市财政局设立在建行贵州省分行营业部的号存款账户上的 预算外资金先后用转账支票转走笔，共计人民币万元（不含转入市国债办的人 民币万元），全部转到恒力公司账户上。从交行遵义路支行国债办账户上将国债办 资金人民币万元转走。其中转到恒力公司在建行延西支行和省中行营业部账户 上笔，共计人民币万元：用转账支票转到市商行兴筑支行南明科跃通讯公司、贵 阳恒通通讯设备有限公司账户上笔，共计人民币万元，为被告人杜建生和许杰购 买手机部。此外，许杰告诉杜建生转到恒力公司账上的钱太多了，怕被人发现，叫杜另 外再找一个公司来转款，之后，杜建生于年月初，又向许杰提供了林恒建 （另案处理）的贵州新申贸易发展有限公司（以下简称新申公司）的名称和账号，许杰于 年月日至年月日，又将市财政局在工商银行贵阳市中西支 行的存款账户上的预算外资金先后转款笔到新申公司账上，共计人民币万元。 综上，被告人许杰用转账支票将国有资金转到被告人杜建生提供的恒力公司和新申公 司银行账户上合计笔，共计人民币万元。尔后，被告人杜建生将这 万元人民币分别转入建行延西支行、建行河滨支行和商行富北支行、商行兆丰支行北京路 分理处、商行金筑支行、商行贵山支行的恒力公司存款账户及被告人杜建生、余萍、张树 林等人的个体对公账户上。在被告人胡靖的帮助下，由杜建生支取大额现金、转存个 人定期存单和个人活期储蓄等，并从中非法获取利息人民币元。此间，杜建生 亲自填写银行进账单张（建行年月日金额万元，年月 日金额万元，年月日金额万元，年月 日金额万元，共页进账单），共计人民币万元。并将被告人许杰和他所填 写的银行进账单及其他人帮助其在银行进账后的进账回单部分销毁。 年月，被告人杜建生通过林恒建、张树林等人（均另案处理）大量兑换美 元并于同年月日与威克律师事务所签订移民加拿大代理人委托合同，准备逃往国外。 其间，被告人杜建生提出为许杰办理投资移民新西兰的手续后，许杰便将自己的居民身份 证复印件交给杜建生办理移居新西兰的护照。当许杰被监视居住后，被告人杜建生仍不断 地打电话给许杰，指使其外逃。 年月日晚，公安机关即发现杜建生持有香港护照，通过民航部门了解 到杜建生已于月日乘飞机离开贵阳至香港。月日，在抓获刘福光、余萍、林 恒建、许杰之后进一步发现了杜建生在香港的信息；月日，香港移民局在香港将杜建 生抓获，并于当晚时许在深圳黄岗口岸将杜建生移交贵阳公安机关。 综上所述，被告人许杰在长达年零个月的时间内直接侵吞国有资金，即不记支出 账，也不记往来账，采取在账目上虚列支出合计数、不结转暂存款、收入记支出、重复列 支、在银行存款余额调节表上虚列未达账和加大银行对账单月末余额，与杜建生密谋将银 行对账单以复印、挖补后再复印的方法进行涂改和伪造，加大余额数以应付审计。此外， 向处、局领导报告其编制不实的综合财政收支执行情况表，以掩盖被告人许杰和杜建生非 法占有国有资金的行为。 被告人许杰和杜建生非法侵吞、窃取国有资金人民币万元。其中被告 人许杰供认用其中万元人民币为自己购买首饰、衣物，案发后从许杰处查获美元 万元、港币万元、摩托罗拉型手机部，此外，杜建生用占有的国有资金购 5 买钻戒枚、建国周年纪念币套送给许杰；被告人杜建生直接侵吞大量国有资金， 其中杜建生为将其非法占有的国有资金大额提现，拿给被告人胡靖人民币元， 用人民币万元作为其转包贵州省新闻图片社彩扩中心的费用，为自己和亲属在 北京和贵阳购住房套、购买奔驰、型高级轿车辆，沃尔沃牌轿车 辆及“庆玲”皮卡车辆，购住房、轿车共计人民币万元（住房万元、车辆 万元），并用赃款购置高档电器、家具等大肆挥霍。现已追回赃款人民币 元、美元元、港币元 及价值元的赃物，共计折合人民币元。另追回 枚钻戒、宝石戒。 上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实： （一）被告人许杰、杜建生贪污人民币万元部分： 被告人许杰从贵阳市国债办在交行遵义路支行设立的 号专户上先后次提取现金（共计人民币 万元）的银行对账单及现金支票复印件、被告人许杰从市财政局综合计划处在工行中西支 行设立的号市财政局预算外资金专户上先后次提取现金（人民 币万元）的银行对账单及现金支票复印件证实：被告人许杰将贵阳市财政局资金共计 人民币万元分次以提现的方式取走。 被告人许杰供述：她与被告人杜建生认识后即告诉杜建生她是在贵阳市财政局综 合计划处工作，将公款大量提现、转账给杜建生的目的是想同其结婚、移居国外；从一开 始，杜建生就知道拿给他的钱是贵阳市财政局的公款。 被告人杜建生供述：他一开始就知道许杰拿给他的钱是贵阳市财政局的公款。 （二）被告人许杰、杜建生盗卖万元国库券部分： 被告人许杰与中国农业银行贵阳市南明支行签订的保管箱业务租约证实：被告人 许杰代表贵阳市财政局使用该行的保管箱。 被告人许杰代保管贵阳市劳动就业局、贵阳市机关事业单位社会保险事业局国债 实物券（万元）的有关书证。贵阳市农业银行证券业务部开启保险箱的有关记录证 实：被告人许杰于年月日至同年月日分次将代保管的国债实物券 万元陆续取出。 被告人许杰供述：自己与杜建生分别兑换代保管的万元国库券。 杜建生供述：许杰拿给他的现金中有一部分是将许杰代保管的国库券兑现得的、 是他叫许杰动用的国库券。 （三）被告人许杰、杜建生贪污人民币万元部分： 被告人许杰于年月日至年月日期间从其经营的市 国债办在交行遵义路支行设立的资金专户账户、市财政局在 工行中西支行设立的预算外资金专户账户和在建行省分行营业部 设立的预算外资金专户账户上先后次转走市国债办资金和 预算外资金（共计人民币万元）的银行对账单及转账支票复印件。 被告人许杰从市国债办账户转款人民币万元到南明科跃通讯公司、贵阳恒 通通信设备有限公司账户（购手机）的银行进账单。 建行南明区支行、延西支行被告人杜建生填写的进账单证实：年月 日至同年月日期间，被告人杜建生亲笔填写张进账单将贵阳市财政局资金人 民币万元转走。 被告人许杰供述：杜建生指使其动用预算外资金并偷盖别人保管的印章。 被告人杜建生供述：许杰拿给他的进账回单部分被其销毁。 6 另外，公诉机关还提供了以下证据证实被告人许杰、杜建生的贪污事实： 被告人许杰、杜建生户籍证明材料证实：许杰、杜建生均达法定刑事责任年龄。 贵阳市财政局文件筑财政（）号证实：许杰行政职务为科员。 贵阳市财政局出具的被告人许杰基本情况材料证实：许杰的工作职责综合计划处 出纳兼任部分会计工作。 贵阳市人民检察院司法会计鉴定结论证实：被告人许杰伙同杜建生于年 月日至年月日期间，利用其任出纳兼任市国债办会计等职务之便， 采取窃取、骗取等手段，将其经管的国有资金人民币万元非法占有。 被告人杜建生亲笔信封证实：他是在明知是公款的情况下指使许杰大量窃取公 款的；贵阳市人民检察院技术鉴定中心鉴定结论证实：该封信件上的字迹是杜建生所写。 被告人许杰供述：她与杜建生在一起商量过逃跑的事情；她在杜建生指使、授意 下涂改账目、加大银行对账单余额以应付审计；她让杜建生为自己办理到新西兰的移民手 续，并将身份证复印件交给了杜建生；虽然杜建生从未还过分钱，但她仍然想通过继续 将公款拿给杜建生，以达到能和杜建生在一起的目的；其将私自提出的公款人民币万元 用于个人消费；作为其个人来讲是没有能力还钱的；动用的余万元公款没有登过 出纳账；案发后，杜建生叫其将美元、港元取出，离开贵阳。 被告人杜建生供述：他教许杰将对账单余额加大，用复印件把账做平；当知道许 杰拿给他的钱是贵阳市财政局的公款后，就大肆消费挥霍，过一天算一天，采取放任的态 度；送给许杰钻戒、纪念币、手机等；期间，他给许杰说过正在为许杰办理移民手续，还 指使许杰如果出事就逃跑，案发后自己准备出逃，指使许杰逃跑，指使他人转移赃款。 证人王平证言证实：银行对账单由许杰去银行拿或是许杰给银行打电话叫银行派 人送来；都是许杰负责和银行对账，资金调节表都是由许杰做。 证人许家琛证实：通过许杰了解到一些龙彬（即杜建生）的情况以及接到过龙彬 打来的电话；龙彬说正在给许杰办理移民手续。 证人蒋红、武小江、郑旭等证言证实：听说许杰找到一个国外或香港的男朋友， 并准备移民国外。 证人陆芊吉（陆路佳）证言证实：年月日下午点左右，杜建 生（在香港）接了一个电话后，表情很紧张，自言自语“怎么会是反贪局查恒力公司的账” 及杜建生将赃款转移给刘春秀，杜将部分赃款、赃物让陆芊吉带回贵阳转给杜的家里人等 情况。 证人刘春秀证言证实：杜建生到她家要求自己为其代保管部分赃款、赃物的情 况。 证人付伟证言证实：杜建生在香港租房等情况。 证人罗兴梅证言证实：她与杜建生的认识经过，恒力公司在建行延西支行开户、 转款以及她为杜建生填写张进账单的情况。 证人唐桂荣证言证实：她为杜建生填写过张进账单。 证人余萍、余勇、林恒建的证言证实：案发后，杜建生打电话指使他们将部分 赃款、赃物转移的情况。 证人林恒建证言证实：他利用新申公司银行账户为杜建生转款人民币万 元。 被告人许杰制作的贵阳市财政局资金调节表及预算外资金工商银行贵阳市分行 对账单；贵阳市财政局建行户对账单；贵阳市财政局预算外资金银行账页；预算外资金工 行对账单。 7 许杰制作的资金活动情况表；贵阳市财政局财政综合收支执行情况表；贵阳市 财政局综合处资产负债表；会计科目汇总表。 扣押物品清单、进账回单原件。 从许杰办公室搜出的支票存根。 杜建生所办中国银行提款卡的有关书证；在交通银行杜建生以本人或以 、杜雨曦的名字存取港币、美元的凭条； 恒力公司营业执照、进账单等书证。 杜建生与贵阳物伟物业咨询服务有限公司签订的商品房购销合同。 新申公司营业执照、税务登记证、转账支票存根、银行对账单等书证。 恒力公司在贵阳市商行兆丰支行账户、建行贵阳市延西支行账户、建行河滨支 行账户、中行贵州省分行营业部账户的收支凭证；新申公司在中行贵州省分行营业部账户、 贵阳市商行富北支行账户收支凭证。 贵阳市商行兆丰支行出具的冻结账户有关情况的材料。 杜建生、杜曦、余萍、陈宗兰、杜建平、余勇、余丽华等人个人储蓄存款凭证； 杜建生在北京购买美惠大厦商品房一套及奔驰车辆、个车位的书证；杜建生以张树林 名义购辆富豪车的书证；杜建生购辆庆玲车的书证；杜建生出钱为余勇、陈宗兰购贵 阳市沙河花园住房各套的书证；杜建生购贵阳市康发花园住宅套的书证。 贵阳市公安局移交给贵阳市财政局赃款、赃物清单；查获涉案赃款、赃物的照 片。 杜建生一家准备移民加拿大的书证。 杜建生因私护照复印件；杜建生年月日从香港至曼谷的机票及登 记手续、离港申请表。 贵阳市财政局函件证实：收到赃款人民币元、美元 元、港币元及赃物折价万元，共 计价值人民币元；贵阳市价格事务所涉案物品价格鉴定结论证实： 本案追邀物品估价总价值为人民币元。 上列证据经庭审质证，证实以上证据具有合法性、真实性、相关性，应作为本案定案 的依据，本院予以确认。 二、被告人胡靖公司企业人员受贿部分 年底，被告人杜建生经刘福光介绍，认识了贵阳市商业银行兆丰支行北京路 分理处主任胡靖，杜建生遂于年月日在胡靖所在的分理处开设了恒力公司 的基本账户。由于受提现额度的限制，杜建生不能从恒力公司的基本账户上大量提现，杜 遂问胡靖怎样才能一次大量提现？胡靖告之再多开几个个体对公账户即可。随后，杜建生 用余萍、刘福光、张树林等人的身份证复印件和私章在北京路分理处开设了个个 体对公账户。杜建生为转账取款方便，将上述个账户的印章和存折均交给胡靖保管。 从年月至年月期间，杜建生通过转账方式将其从财政局窃取的公款 万元陆续转入这个账户及胡靖另外为其他客户代为保管的个账户 内，胡靖按照杜建生的安排和要求，利用其保管的存折和印章，由胡靖本人或安排本分理 处员工填写支款凭条，采取将现金提出来转存到杜建生在其他银行开设的储蓄账户上，然 后将定期存单或存折交给杜建生等人自己去取款；直接将账上款项转到杜建生在其他银行 的储蓄账户上，把存折交给杜建生自己去取款；将上述个个体对公账户上的款项分次 转存到杜建生在商行开设的个人储蓄账户上，然后取款等方式，帮助杜建生提取现金人民 币万元。这期间，胡靖先后多次收受杜建生给其的现金共计人民币 8 元。胡靖将其中元交给其女友孟(Jun)保管。其 余元被胡靖个人消费。 另查明，胡靖于年月日将市检察院反贪局在银行查账的信息打电话通 知在香港的杜建生，致使杜建生打电话指使余萍、余勇、张树林等人将其部分赃款、赃物 转移。案发后，胡靖主动提供司法机关未掌握的杜建生转存的人民币余万元的赃 款情况，胡靖的女友孟(Jun)向公安机关退交赃款人民币元。 上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实： 被告人胡靖户籍证明材料证实：胡靖已达法定刑事责任年龄。 兆丰城市信用社职工履历表、任职通知、商行人事教育部出具的证明、商行兆丰 支行关于胡靖工作职责的说明、商行关于胡靖身份的证明等书证证实：胡靖从年 月日起至案发期间，被聘任为贵阳市商业银行兆丰支行北京路分理处副主任、主任， 贵阳市商业银行是经中国人民银行总行批准设立的地方性股份制企业。 被告人杜建生供述：其从年开始在贵阳市商业银行北京路分理处先后开 设“贵州恒力机电有限公司”基本账户和个个体对公账户，并将这个账户的存折、 印鉴等交给胡靖保管，其从贵阳市财政局窃取的大量公款通过转账形式转入上述账户后， 由胡靖按其要求大量提现交给杜建生，在这过程中，杜建生送给胡靖“好处费”人民币 多万元。 被告人胡靖供述：其为杜建生开立个个体对公账户和保管这些账户的存折、 印鉴章，杜建生将款转入这些账户后，他按杜建生的要求，亲自填写或安排分理处员工填 写支款凭条，办理转账手续，帮助杜建生大量提现，在这过程中，收受杜建生给的好处费 共人民币元，他将其中人民币万余元交给其女友孟(Jun)保管， 其余人民币万余元被其个人消费。 证人孟(Jun)证词证实：胡靖将杜建生给他的人民币万余元交给孟(Jun) 保管，孟(Jun)将此款以自己亲友的名字存入银行，案发后，她已代胡靖退交赃款人民币 万余元。 证人蔡芳、赵波、何娟证词证实：胡靖曾安排他们为杜建生填写支款凭条、进账 单、转账凭证等手续。 被告人胡靖为杜建生开立的个个体对公账户的有关书证。 被告人胡靖为杜建生保管的个账户的私章。 被告人胡靖亲笔为杜建生填写的进账、转款凭证。 商行北京路分理处部分员工为杜建生填写的支款凭条、进账单、转账凭证。 被告人胡靖从杜建生基本账户上提取利息（受贿款）人民币元 的利息单。 上列证据经庭审质证，证实以上证据具有合法性、真实性、相关性，应作为本案定案 的依据，本院予以确认。 本院认为：被告人许杰身为国家机关工作人员，利用职务上的便利，伙同被告人杜建 生采取侵吞、窃取手段，直接占有国有资金人民币万元，数额特别巨大， 情节特别恶劣，其行为已构成贪污罪。在犯罪中，被告人许杰、杜建生起主要作用，均系 本案主犯。被告人胡靖身为银行工作人员，在担任贵阳市商业银行兆丰支行北京路分理处 主任期间，在金融业务活动中，为被告人杜建生开立多个个体对公账户，并代为保管存折 及印鉴，违规为被告人杜建生填写或安排银行员工为被告人杜建生填写取款、转账凭条， 帮助被告人杜建生转账或大量提现，在为被告人杜建生谋取利益的过程中，多次非法收受 被告人杜建生的现金共计人民币元，数额巨大，其行为已构成公司、 企业人员受贿罪。其犯罪情节恶劣，后果严重，本应依法严惩，但鉴于其能主动配合检察 9 机关追缴赃款，案发后退赃较好，可酌情从轻处罚。公诉机关指控被告人许杰、杜建生犯 贪污罪，被告人胡靖犯公司、企业人员受贿罪罪名成立，本院予以支持。 被告人许杰辩称其无贪污故意，所挪用的公款是要还的观点；被告人许杰的辩护人在 庭审中提出，被告人许杰主观上想还款、客观上采取弄虚作假的手段仅是为暂时掩盖挪用 行为，因此被告人许杰的行为应构成挪用公款罪的观点；被告人杜建生辩解其不知被告人 许杰是贵阳市财政局的工作人员，未与被告人许杰共谋贪污公款的观点；共辩护人提出被 告人杜建生的行为不构成贪污罪共犯，在本案中，被告人杜建生只是采取了虚构身份、隐 瞒事实真相等手段，非法占有国家财产，不构成贪污罪，请求对被告人杜建生作出正确的 判决的观点，经过庭审证实，被告人许杰从动用国债资金账户上的人民币万元开始 至最后动用人民币万元，在长达年半的时间内，被告人许杰无归还的行 为，当其动用公款至人民币余万元时，明知该款不能归还，仍然伙同被告人杜建生 采用侵吞、窃取等手段，通过提现和转账的形式，将大量的公款交给被告人杜建生，虽然 被告人许杰在庭审中陈述无贪污公款的故意，但是，当被告人许杰明知被告人杜建生不能 还款时仍然划款，以图达到同其结婚、移居国外的目的。因此，从其作案手段上看，被告 人许杰和被告人杜建生采取挖补、复印，虚列未达账，隐匿、销毁支票存根和银行进账单， 这些手段的实施，已充分反映出被告人许杰、杜建生具有非法占有公款的故意；从赃款赃 物的去向看，虽然被告人许杰仅供认占有万元人民币，万元美元及万元港币， 但被告人许杰已将被告人杜建生看做“未来的丈夫”、“一生的归宿”，其所动用的巨额 资金在由谁控制、由谁支配、如何使用上已不分彼此，被告人许杰和杜建生主观上无归还 公款的意愿；客观上有非法占有公款的行为。 被告人杜建生在与许杰相识后即了解被告人许杰的工作单位和职责。被告人许杰在 年月至月期间相继私提公款人民币万元给被告人杜建生。随后， 被告人杜建生利用被告人许杰掌管贵阳市财政局资金的工作便利，以“跑路”、“治病”、 “在北京开融资公司”为名，多次教唆、指使被告人许杰不断私提大额公款。年 月日至同年月日，被告人许杰在被告人杜建生的授意下分次将其代保管的 万元国库券先后私自开箱取出与被告人杜建生共同占有。年月后，当年 度提现额度已满，不能再继续提现时，为继续非法占有大量公款，被告人许杰提出，由被 告人杜建生提供单位账户，采取直接转账划款的方式，将人民币万元国有 资金分别划入恒力公司和新申公司账户。巨额资金到手后，被告人杜建生将其大量转存为 个人储蓄存款、用于购房、购车、消费、赌博等大肆挥霍，并未用于投资开办企业。二人 为了掩盖共同侵吞公款的行为，被告人杜建生授意被告人许杰采取挖补、复印、涂改资金 计划表和银行进账单等手段，掩盖其非法占有公款的事实。 另，被告人许杰的辩护人所提案发后被告人许杰能积极配合办案机关，对抓捕同案犯 罪嫌疑人杜建生和追回大部分赃款起了积极作用，有立功和悔罪表现，应从轻处罚的观点。 经庭审查证，案发后，被告人许杰在贵阳市人民检察院监视居住期间，虽然数次接到被告 人杜建生从香港打来的电话，但贵阳市公安局已通过有关部门查找到被告人杜建生的具体 地点和位置，在有关部门的配合下将被告人杜建生抓获，这与被告人许杰的行为无直接因 果关系。因此被告人许杰不具有立功情节。 综上所述，被告人许杰与杜建生在主观上存在内外勾结，共谋贪污巨额国家资金的故 意；客观上，被告人许杰、杜建生采取直接侵吞手段，在长达年多的时间内，作案百余 次，金额高达人民币万元，二人始终没有归还过贵阳市财政局一分钱，且 被告人许杰、杜建生均分别存有大量的美元和港币；被告人杜建生还为自己及家人申办了 移民加拿大的相关手续，被告人许杰也将身份证复印件交给杜建生办理投资移民新西兰的 护照，准备逃往国外。故被告人许杰的辩解及其辩护人所提辩护理由无理，应予驳回。对 10 被告人杜建生及其辩护人所提的辩解、辩护理由，无事实、法律依据，予以驳回。被告人 许杰、杜建生以非法占有为目的，利用被告人许杰职务上的便利，内外勾结，侵吞巨额公 款的事实清楚，其行为均已构成贪污罪。 被告人胡靖及其辩护人所提“未向杜建生索贿”的辩解辩护意见，经查，公诉机关指 控被告人胡靖索贿一节，仅有被害人杜建生供述，而无其他证据予以印证，故该辩解辩护 意见有理，应予采信；但由于被告人胡靖收受人民币元的事实清楚， 证据充分，其是否具备索贿的情节并不影响指控罪名的成立。其次，被告人胡靖的辩护人 所提“胡靖的行为仅是一般通报行为”的辩护意见，经查，检察机关在查恒力公司的账时， 被告人胡靖即打电话向正在香港的被告人杜建生通报这一信息，此一事实不仅有被告人胡 靖本人的供述，也有被