三亚市各单位财政性资金存款利息收入纳入预算管理暂行办法_第1页
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三亚市人民政府 关于印发三亚市各单位财政性资金存款利息 收入纳入预算管理暂行办法的通知 三府2012126 号 各镇人民政府,各区管委会,市政府直属各单位： 三亚市各单位财政性资金存款利息收入纳入预算管理暂行办法 已经六届市政府第 5 次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真组 织实施。 三亚市人民政府 2012 年 7 月 11 日 三亚市各单位财政性资金存款利息收入 纳入预算管理暂行办法 第一条 为规范财政资金管理，确保财政收入应收尽收，根据海 南省非税收入管理办法（省政府令第 200 号）、 财政部关于将按预算外 资金管理的收入纳入预算管理的通知（财预201088 号）等有关规定， 结合我市实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于全市各单位资金来源为财政性资金存款产生 的利息收入。 本办法所指财政性资金的范围包括财政部门拨付各单位的公共财 政预算资金、政府性基金、各财政专户资金、财政借款及预拨款、开行 2 贷款（由财政代为偿还）等；不包括按有关规定应作为专项资金收入的 社保部门管理的社保资金、住房公积金中心管理的住房公积金等。 第三条 各单位 2012 年 1 月 1 日起产生的财政性资金利息收入剔 除银行扣划的属于该资金应负担的转账费、电子汇划费、账户维护费 等费用后的余额，在每个季度结束后十个工作日内上缴财政非税收入 汇缴专户，再由财政部门上缴国库实行收支两条线管理。 自 2012 年 1 月 1 日起，各单位财政性 资金存款利息收入除银行扣 划的属于该资金应负担的转账费、电子汇划费、账户维护费等费用之 外一律不得挪用。 第四条 各单位财 政性资金存款利息收入使用 “应缴预算款”会计科 目进行核算。 第五条 对于同一账户混存财政性与非财政性资金的账户存款利息 各单位必须按比例分摊核算计缴，不进行分摊核算的全额上缴。 第六条 各单位在上缴利息收入时，应填写海南省非税收入专用缴 款书，通过非税收入系统上缴非税收入财政汇缴专户。 属于实行会计集中核算的市级行政事 业单位由市会计管理中心统 一代缴利息收入；未实行会计集中核算的行政事业单位及非预算单位 到市财政局非税收入职能部门办理上缴手续；区、镇级单位由各区、镇 财政局（所）代缴利息收入。 第七条 经市人大批准后在每年年初按照上年各单位实际上缴利息 收入的 30%给予各单 位奖励，作为弥补其行政经费不足，其余资金作 为全市预算资金统筹安排，有特殊情况的除外。 第八条 各单位根据三亚市财政局关于对大宗财政项目资金实行 协定存款的通知（三财 2008170 号）文件， 对大宗财政项目资金实行 协定存款。同时，在不影响正常工作需要的前提下，可通过定期存款等 方式进行资金保值增值。 3 第九条 对不按时或不足额上缴财政性资金利息收入的单位，将进 行通报批评，并由纪检监察部门对其账户利息强制清理上缴，且不再 享受利息收入返还奖励，情节严重者将依法追究相关责任人员责任。 第十条 财政、 审计、监察等部门应做好利息收入上
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