科技型中小企业融资担保体系的建立和完善

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 科技型中小企业融资担保体系的建 立和完善 摘要：科技型中小企业是高新技 术企业，对我国经济发展具有重要推动 作用。然而，科技型中小企业常常因为 无法提供有效的担保，使得企业面临融 资困难的窘境。制约科技型中小企业进 一步发展的重要原因之一就是缺乏完善 的融资担保体系。因而，本文通过分析 科技型中小企业融资担保体系存在的主 要问题，提出针对性建议，对于科技型 中小企业解决融资难问题，实现进一步 发展具有重要意义。 中国论文网 /3/view-12795498.htm 关键词：科技型中小企业；融资 担保；担保机构 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 中图分类号：F275.1 文献识别 码：A 文章编号：1001-828X（2016） 006-000-02 一、引言 科技型中小企业为高新技术企业， 是从事高新技术生产、研发以及销售的 中小规模型企业，和中小型企业相比， 具有快速成长、知识密集、持续创新等 特点，是我国创新体系中最有效率、最 活跃的一部分，是我国技术创新的重要 载体，是我国经济发展的主要推动力量。 据国外科技企业的发展经验，高新技术 企业在发展初期对资金的需求量很大， 在发展后期，由于企业的高成长性，在 不断创新的过程中，依然对资金有很大 需求，需要持续注入。在我国，金融机 构为规避风险，要求科技型企业担保贷 款或抵押贷款，然而科技型中小企业常 常无法提供有效、足额的担保物或担保 人，使得企业的贷款难度加大，面临资 金来源单一、融资困难的问题，制约了 科技型中小企业的进一步发展。有效解 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 决担保难，进而突破科技型中小企业融 资难，实现我国经济的进一步发展，建 立和完善科技型中小企业融资担保体系 显得尤为重要。 二、科技型中小企业融资担保体 系存在的问题 目前在我国对科技型中小企业的 扶持还没有统一完善的融资担保体系， 现据我国科技型中小企业融资担保的实 情，总结一下存在的主要问题。 1.相关的法律法规不完善 随着我国融资担保行业的发展， 相关的法律法规也逐步颁布，但是后者 的速度明显落后于前者，使得融资担保 行业在进一步发展中面临着很大的法律 风险。1995 年颁布的担保法是一部 单向的降低银行风险的法律，没有对担 保机构的市场准入与退出、行业自律与 政府监管、财务及内控制度等进行规定。 2010 年银监局颁布的融资性担保公司 管理暂行办法的规定以及部分条款过 于笼统，根本不能完全适应多样化的融 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 资担保需要。其它已颁布的文件指导建 议原则性太强，具体的可操作性上仍有 待细化。 2.担保方和被担保方信息不对称 大多数科技型中小企业财务混乱， 财务报表不真实，且其本身就存在信息 不透明的问题，导致担保机构对企业内 部经营状况、财务信息缺乏一定的了解。 再加上科技型中小企业无形资产产权抵 押不成熟，评估价值变动性大、认可度 低，导致担保机构更愿意选择非科技型 企业进行融资担保，科技型中小企业融 资担保在一定程度上受到挤压，银行信 贷匹配失衡1。 3.担保机构与银行存在一定的利 益冲突 银行具有众多贷款对象，没有业 务缺少的压力，担保机构处于劣势地位。 在对具有高风险的科技型中小企业进行 放贷时很谨慎，合作银行对担保机构的 担保能力和风险管控能力不放心，其合 作积极性不高2。且在与担保机构商议 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 对企业贷款进行风险承担时，银行只承 担极小责任，而担保机构承担了贷款大 部分的偿还责任。因此，在进行审核要 求或者后续监督管理时银行可能会放松， 比如某些员工与被担保的科技型中小企 业勾结，恶意放贷，担保机构会遭受不 可估量的风险。担保机构为了减少损失， 可能会通过各种途径将风险转嫁给科技 型中小企业，成为最终受害者。 4.担保机构内部管理存在问题 第一，内部控制问题较突出。融 资性担保机构内部控制总体上还比较薄 弱，例如内部规章制度不完善、风险计 量不科学、风险识别缺乏有效性、业务 流程不健全、治理架构与法律规定不相 符等。第二，担保期限过短、品种单一。 我国融资担保业，大部分担保机构只提 供 3-6 个月的贷款担保，最长不超过 12 个月；担保品种基本上只有流动资金贷 款担保，很少有技术改造或者科技开发 之类的贷款担保。第三，缺乏高水平的 专业技术人才。我国融资担保行业起步 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 较晚，发展水平不高，还没有担保从业 资格准入制度和失信惩戒机制，造成从 业人员知识匾乏、能力不足，降低了担 保业服务水平，限制了担保业发展，同 时，对科技型中小企业融资也造成一定 的影响。 三、完善我国科技型中小企业融 资担保体系的建议 1.完善相关的法律法规 我国需要制定专门的融资担保体 系法律法规，引导科技型中小企业融资 担保体系不断完善。首先，应该针对当 前我国融资担保行业的发展现状修改、 补充和完善现有的有关担保的法律法规。 其次，结合相关法律制定专门针对科技 型中小企业融资担保体系的法律法规， 明确担保机构与银行的风险分摊比例以 及风险控制和风险补偿等问题。最后， 政府应该实行全面税收减免政策，同时 严格监督管理，确保优惠政策有效执行。 2.建立担保体和被担保体之间沟 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 通平台 建立担保体和被担保体之间相互 交流、沟通的平台，消除担保体对科技 型中小企业的疑虑并对其进行担保，使 企业更易获得资金支持。一是科技型中 小企业应该完善信息披露制度以及加强 财务会计制度，信息透明度的提高有助 于担保体有效分析企业还款能力、经营 能力以及投资项目的成长潜力等，降低 担保体与被担保体之间的信息阻碍，提 高科技型中小企业融资水平；二是加强 科技型中小企业无形资产评估工作，开 展无形资产抵押贷款。公正、合理的评 估无形资产价值，担保体和被担保体才 不会对无形资产价值产生较大分歧，使 企业更易获得担保机构的青睐。 3.建立融资担保机构和银行之间 的风险共担机制 建立融资担保机构和银行之间的 风险共担机制来协调二者之间的利益冲 突，最后达成利益双赢。一是确定适当 的担保比例。我国政府应当制定相关法 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 律来规定一个合适的比例浮动范围，在 此范围内由协作银行和融资担保机构共 同确定担保比例3。二是银行应该加强 内部管理。银行放贷人员应该端正态度， 认真审核科技型中小企业的相关状况， 并且加紧后续监督，既控制了贷款企业 的信用风险，又分担了担保机构的一些 风险。 4.努力提高担保机构内部管理水 平 第一，完善融资担保机构内部控 制制度。建立自上而下的分级管理系统， 明晰各级职责；制定合理的规章制度， 规范业务操作流程；建立内部控制报告、 评价以及纠错