项目评估学(戚安邦主编教材)

项目评估学 戚安邦 教授主编教材 南开大学出版社 课程性质： 项目评估学 是一门实用性很强的 专业课程，它以一般性或独特性项目为研 究对象，着重从经济、技术的可行性方面 进行评估和分析，为项目决策提供依据。 学习重点： 明确项目评估的一般概念和基本理论 ；理解项目全生命周期理论及各阶段特征 , 掌握项目运行环境、技术、财务、国民经 济、社会影响、环境影响、风险评估及综 合评估和项目后评估技能；不同种类项目 的全面评估。 学习要求： v 重视基本理论和基本方法，能理论联 系实际 v 将课堂学习和课后练习结合起来，巩 固所学知识点 v 通过案件的剖析，掌握项目评估技能 学习教材： 戚安邦主编 项目评估学 ，南开大学 出版社， 2006年 1月 参考教材： 彼得 罗西 项目评估：方法与技术 ，邱泽奇翻译，华夏出版社， 2004年 教学方式 Discussing Learning by yourselves Teaching Exercises 第一章 概论 本章主要内容 项目和项目评估的基本概念、基本内容 发展历程 项目评估对于项目决策的支持作用 项目评估的原则和项目评估的主要内容 项目全生命周期 项目前评估、跟踪评估和后评估 项目评估的对象和主体 第一章第一节 项目评估概述 一、项目和项目评估的概念 1项目的基本概念和特性 最典型的定义是：项目是一个组织为实现自己 既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束 条件下，所开 展的一种具有一定独特性的一次 性工作。但也有人认为：项目是人类社会特有 的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次 性努力。实际上这些对于项目的定义都是想要 从不同角度描述项目所具有的基本特性，所以 我们可以通过给出项目的特性来对项目作进一 步的描述。 项目的特性： 1)目的性 2)独特性 3)一次性 4)不确定性 5)制约性 6)其他特性 包括：项目的不确定性、项目的风险性、项 目过程的渐进性、项目成果的不可挽回性、 项目组织的临时性和开放性等等。 第一章第一节 项目评估概述 2项目评估的基本概念和特性 狭义的项目评估是指对于一个项目经济特性的评估和审定，即 按照给定的项目目标去权衡项目的经济得失并给出相应结论 的一种工作。 广义的项目评估是指在项目决策与实施活动过程中所开展的一 系列分析与评估活动。 这包括在项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性 、环境可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统的 分析与论证工作，这种项目评估目的是为项目决策提供依据 ； 也包括在项目实施过程中对项目实施情况和未来发展所进行的 跟踪评估，其目的是对项目实际进展进行监督和跟踪检查等 ； 还包括在项目完成以后一段时间里对项目进行的后评估，其目 的是检验项目前期决策和修订调整将来项目决策标准和政策 以及为项目日后的在运营维护期中的可持续发展提供信息 第一节 项目评估概述 项目评估具有以下基本特性： （ 1）决策支持特性。 所有项目论证和评估都是为项目决策提供支持和服务的。 （ 2）比较分析特性。 需要对项目各备选方案在各种可能情况下的技术经济投入 和结果作出分析比较和找出其中相对最优的项目方案。 （ 3）假设前提特性。 评估时人们必须对尚未确定下来的各种情况作出必要的假 设，然后确定出相应的预测数据并据此作出项目论证和评 估。 二、项目评估的发展历程 （ 1）初创阶段 在 20世纪 30年代，西方发达国家政府在实行 新的经济政策中加大公共投资项目和兴办基础 设施与公共工程中使用了最初的公共项目评价 方法，并产生了项目评估最初的原理和方法。 第一节 项目评估概述 （ 2）形成阶段 20世纪 60年代末期，一些西方发展经济学家致 力于研究对于发展中国家的投资项目的评估理论 和方法。像英国牛津大学的里特尔教授和米尔里 斯教授于 1968年合作出版了 发展中国家工业项 目分析手册 。 1975年世界银行的经济专家恩夸 尔等共同编著出版了 项目经济分析 。这些著 作的出版标志着项目评估的原理与方法在不断地 成熟和发展并被广泛地应用，现代项目评估的系 统方法形成 。 第一节 项目评估概述 （ 3）推广阶段 进入 20世纪 80年代之后，人类社会进入了知 识经济和信息时代，整个社会创造精神和物质 财富的手段越来越倚重于各种以项目形式出现 的开发与创新活动，结果使得项目评估工作越 来越受到各国政府和企业，尤其是发展中国家 政府和企业的重视，从而在全世界获得了极大 的应用和推广。 第一节 项目评估概述 三、我国项目评估的发展历程 我国的项目评估大致也经历了三个阶段： 最初是 20世纪 50年代末开始的引进阶段，当时主要是学习前苏 联各种计划经济体制下的项目论证方法。 然后是初期推广阶段，在 20世纪 70年代末期，我国首先是全面 介绍和引进西方国家和世界银行等国际金融组织以及联合国工 业发展组织的项目评估的原理和方法。 随后是改进和提高阶段。进入 20世纪 80年代以后，国家管理部 门对投资项目论证和评估的研究和推广也给予了高度重视，这 大大推进了我国这方面工作的发展。 第一节 项目评估概述 四、项目评估的作用 项目评估的根本作用是为项目决策和实施提供决策支 持的依据： （ 1）它是项目决策的前提和保证 （ 2）它是获得项目融资的凭证和依据 （ 3）它是促进和提高项目管理的手段和方法 （ 4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段 第一节 项目评估概述 第二节 项目生命周期与项目评估 一、项目的生命周期 在项目生命周期中，项目的管理者或相关 利益主体会对项目不断地进行相应的评价，其 中在项目定义与决策阶段的评估属于项目前评 估的范畴，在项目组织与实施阶段的项目评估 属于项目踊跃评估的范畴，而在项目完工与交 付阶段之后开展的项目评估就属于项目后评估 的范畴了。 二、项目生命周期的主要内容与特征 1项目生命周期的基本内容包括： （ 1）项目的时限， （ 2）项目的阶段 （ 3）项目的任务， （ 4）项目的成果 （ 5）项目生命周期的描述 第二节 项目生命周期与项目评估 二、项目生命周期方法的主要内容与特征 2项目生命周期方法的基本特征 项目确定性不断提高的特性。随着项目生命周期阶段 的展开，项目的信息会逐步增多，因此项目的不确定性 下降而确定性不断上升。 项目资源投入不断累积的特性。项目资源的投入是随 着项目周期的展开而不断积累的，所以绝大多数项目的 资源消耗会呈现一种 “S”曲线。 项目全过程的阶段特征。项目生命周期是划分成不同 阶段的，这些项目生命周期的不同阶段构成了一个项目 的全过程。 第二节 项目生命周期与项目评估 三、项目生命周期和项目评估 第二节 项目生命周期与项目评估 结束交 付阶段项目实施阶段 方案制 定阶段 需求识 别阶段 项目起点 项目终点 典型的项目生命周期示意图 三、项目生命周期和项目评估 第二节 项目生命周期与项目评估 项目立项阶段 项目预可研 项目定义与决策阶 段，可行性研究 项目设计与计划阶 段，设计 /计划方案 评估 项目投入运营以 后，全面 /专项后评 估 项目完工与交付 阶段，项目结果审 计与评估 项目实施 /控制阶 段，项目跟踪评估 项目生命周期和项目评估的关系 一、项目决策的概念 项目决策是决策理论在项目管理领域中的具体应用，是 项目的相关利益主体为了实现自己组织的目标，运用相关 的决策原理与方法对项目是否实施以及按照那种项目方案 实施的选择过程。 项目决策也有广义决策与狭义决策之分。狭义的项目 决策是指对是否实施项目所进行的 “拍板 ”活动。广义的项 目决策是指按照一定程序、方法和标准，对项目规模、投 资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目的环境影 响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择。 第三节 项目决策和项目评估 二、项目决策的内容和程序 （ 1）调查研究收集资料 （ 2）确定项目目标 （ 3）确定项目产出物 （ 4）拟定项目备选方案 （ 5）分析和评估各备选方案的可行性 （ 6）选择项目备选方案作出项目决策 第三节 项目决策和项目评估 三、项目决策与项目评估的关系 第三节 项目决策和项目评估 项目 预可研 详细可行 性研究 项目 实施 项目跟 踪评估 项目后 评估 项目决策 放弃项目 未来项 目决策 项目评估和项目决策之间的关系 立 项 批 准 继续 实施 历史 数 据 不立项 不可行 修订决策方法和政策 第四节 项目评估的原则 一、 实事求是的原则 这意味着要坚持科学态度、采用科学方法和遵 循科学规范的程序。 其中，坚持科学的态度就需要项目评估工作人 员深入实际，对项目本身及其各种条件作周密的调 查和研究，全面而系统地掌握可靠而充足的项目信 息与资料，并进行认真而深入的分析与研究。 采用科学的方法是指在项目评估中必须使用国 内外实践证明了的项目评估方法。遵循科学与规范 的程序是指项目评估要按照一定的程序进行以便从 过程控制上保障项目评估的实事求是原则。 第四节 项目评估的原则 二、客观公正 的原则 这意味着要坚持尊重事实，坚持出以公心恪守职业 道德。 不管是为项目业主还是项目承包商甚至是项目贷款 银行进行项目评估工作都必须坚持尊重事实的原则，既 不能够只是采信项目相关利益主体提供的数据和资料， 也不能够自己凭想当然进行评估。 坚持出以公心是指在项目评估中不能掺杂任何徇私 的行为，既不能因为自己的利益而作不客观的评估，也 不能屈服压力去作不公正的评估。 另外，坚持客观公正的原则绝不单纯是个工作方法 问题，而是一个使馆职业道德的问题，项目评估者的职 业道德基本要求就是必须坚持客观公正的原则。 第四节 项目评估的原则 三、成本效益 的原则 任何一项项目是否可行最终是以能否通过该 项目取得经济效益及其经济效益的高低作为判断 标准。 在项目评估中需要考虑的项目成本和效益必 须涉及微观和宏观两个方面，其中微观方面是指 项目业主或项目承包商等组织的成本和效益，而 宏观方面是指考虑到整个国民经济的成本和效益 。 按照我们国家的要求，如果这两个方面的成 本效益评估结果相互矛盾，项目最终的取舍决策 应该以宏观的国民经济成本和效益评估为准。 第四节 项目评估的原则 四、系统性 的原则 这是指在项目评估中要全面系统地评估项目的各个 方面并综合评估项目各方面的情况，最终给出一个项目 的整体评价。 任何一个项目都有自己的环境和外部条件，都与各 种社会的各种技术经济条件有着广泛而深入的联系，因 此必须全面评估一个项目的各个方面和与其相关各种环 境条件。 在项目评估中坚持系统性原则还意味着评估工作者 在考虑评估问题时必须都要有系统的观念，即要有系统 地考虑问题，系统地收集信息，系统地确定评估指标体 系和系统地综合评估项目各个方面的思想。 第四节 项目评估的原则 五、比较择优 的原则 任何项目的评估应该包括对于多个项目备选方案比 较分析和优化选择的工作。 项目备选方案的择优包括两方面的内容，其一是项 目方案本身的不断优化，其二是各备选方案的比较和优 选。 前者是在项目评估中随着项目信息增多和对于项目 认识的深入而对各个项目备选方案的不断修订和改进， 这将为项目决策者提供经过优化后的各种 “方策 ”。 后者是对最终的项目选方案所作的评估分析和比较 排序，这将给项目评估者提供有关各个 “方策 ”优劣的信 息，以供他们进行选择。 第四节 项目评估的原则 六、规范化 的原则 这是指整个项目评估所使用的方法和程序应该符合 统一规范的基本原则。 这包括在项目评估中用国家或地方政府以及组织自 身的各种规范化的评估办法、规范化的评估参数和指标 以及规范化的项目评估程序和步骤三个方面，任何组织 使用的项目评估规范化方法需要参照相关权威部门发布 的具体方法和规定。任何组织的项目评估方法还必须符 合国家和地方政府的相应法律和规定。 对于规范化的项目评估参数和指标而言，首先是指 任何项目评估都需要采用相对远东的统一评估指标进行 评估，其次是指任何项目的评估要使用国家或地方主管 部门发或规定的评估参数。同时，项目评估的规范程序 是指项目评估所必须包括的环节和步骤。 第四节 项目评估的原则 七、动态评估 的原则 动态评估的原则也包括两个方面，其一是指在 项目评估中必须考虑项目投资的货款时间价值，其 二是指项目评估工作本身必须坚持动态滚动的原则 。当一个项目生命周期和运营周期的时间跨度比较 大的时候，项目评估就必须按照动态评估进行，而 不能只进行静态的项目评估。 在项目评估中坚持动态评估的原则还要求随着 人们不断获得更多的项目信息和对项目有了更为深 刻的认识，人们对于项目的评估也要逐步深化，这 样同样也形成了一种动态的过程。 项目评估的基本内容包括两种不同的分类： 其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的 分类，其二是项目评估中的单项评估和综合评 估的分类。 前者是项目的时间进度划分的在不同项目 阶段开展的项目评估内容，后者是按照项目涉 及的主要条件和制约因素划分的对于不同项目 条件和项目情况所作的评估。 第五节 项目评估的内容 一、项目前评估的主要内容 项目定义与决策阶段的评估工作被称为项 目前评估， 项目前评估主要内容包括： （ 1）组织战略评估， （ 2）项目的机遇研究 （ 3）项目必要性研究 ， （ 4）项目可行性研究 （ 5）项目备选方案的比较研究 第五节 项目评估的内容 二、项目跟踪评估的主要内容 随着项目实施的不断推进，项目本身及其环境条件 都会有发展和变化，这些发展和变化可能会使项目的必 要性和可行性发生改变，所以必须对项目及其环境条件 作不断的跟踪评估。 项目跟踪评估的内容如下： （ 1）项目实施情况的评估， （ 2）项目环境变化的评估 （ 3）项目未来发展的预测 （ 4）项目必要性的跟踪评估 （ 5）项目可行性的跟踪评估 第五节 项目评估的内容 三、项目后评估的主要内容 项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后 所作的项目评估，根本目的是总结经验教训和修订未来 项目决策的指标和标准。项目后评估所使用的数据是项 目实施的实际数据和项目已运行时间的实际数据与从项 目后评估时点开始到项目运营期结束的各种预测数据。 主要内容包括如下方面。 （ 1）项目实际情况的评估和未来预测 （ 2）项目前评估和项目前评估的检验评价 第五节 项目评估的内容 四、项目单项评估的内容 1、项目经济评估 项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和 评价，可以分为财务评价和国民经济评价两个方面，其 中财务评价是以国家现行财税制度为依据，从企业和经 济效益出发所作的项目经济特性的评价。 国民经济评价 是从国家（行业）和整个社会的角度出发，对项目的国 民经济方面的成本效益进行的全面评价。它用的数据都 是以影子价格为基础的各种实际和预测数据。 第五节 项目评估的内容 四、项目单项评估的内容 2、项目技术评估 项目的技术评估也是项目评估中的一个重要的专项 评估，其主要的评估内容也是包括两个方面，其一是对 于项目本身生产运营技术的可行性和先进性的评价，其 二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性 评估。此外 ，项目技术评估还包括对在项目实施过程中 所采用的项目开发或实施技术方案的科学性、可行性和 先进性的评估，甚至包括对于项目实施所采用的施工组 织技术方案的评估等等。 第五节 项目评估的内容 四、项目单项评估的内容 3、项目运行条件评估 项目运行条件主要是指在项目投入运营以后所面临 的各种运行环境和支持条件以及项目在实施过程中的稳 步部支持环境条件等。项目运行条件的评估的主要内容 包括：项目运行的各种资源供应条件的评估，这是对项 目运行的各种输入条件的评估；项目运行产出所面对的 市场条件评估包括项目市场需求情况、市场竞争情况和 市场运行情况等，这是对项目运行的各种输出条件的评 估；项目运行宏观条件和评估。 第五节 项目评估的内容 四、项目单项评估的内容 4、项目环境影响评估 项目环境影响评估是指对项目实施和运营给自然环 境和社会环境所造成的各种影响的全面评估。其中项目 对于自然环境的影响包括项目对生态、大气、水、海洋 、土地、森林、草原等方面的影响，而项目对于社会环 境的影响包括项目对于社会文化、文化遗迹、少数民族 文化风俗、风景名胜区等方面的影响。 第五节 项目评估的内容 四、项目单项评估的内容 5、项目风险评估 项目风险评估是对于项目的不确定性及其可能带来 的损失的一种全面评估。项目风险评估通过对项目存在 的各种不确定因素的分析入手，供给分析项目风险事件 处理承担这些已识别的项目风险，最终给出一个项目的 风险评估结果，即项目的可靠程度。项目风险评估通常 包括像盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析和仿真模 拟等多种方法。 第五节 项目评估的内容 四、项目单项评估的内容 6、项目综合评估 在项目单项评价的基础上，还必须运用一定的方法 对项目的综合情况做出全面的评价。一般由三种方法： 一种是将各单项评价结果连加的方法得到项目的综 合评价。 单项评价综合评价。 一种是将各单项评价结果通过连乘的方法得到项目 的综合评价。 单项评价综合评价。 一种是利用层次分析法等定量定型相结合的方法开 展的项目综合评估 第五节 项目评估的内容 一、项目评估的主体 不同的项目评估主体会有不同的项目评估目的 和要求，所以项目评估就会有不同的内容与方法 。项目决策者或叫项目评估主体主要有项目业主 、项目实施者、资金供应者和政府主管部门等， 他们分别从所有者、承包商、银行和国民经济管 理者的角度分别对项目作出不同的论证和评估。 将这些不同项目评估主体所作的项目评估内容和 所使用的项目评估方法分述如下。 第六节 项目评估的对象和主体 一、项目评估的主体 1、 项目业主或发起人 项目业主或发起人进行项目评估的主要目的是要保 证项目能够实现组织和战略目标服务。所以这种评估主 要是从项目业主或发起人自身的利益出发，根据国家现 行财税制度、价格情况和经济状况对项目财务、技术、 运行和风险等方面开展的项目评估。这些项目评估主体 最关心的是项目能否赢利和项目风险是否在可接受范围 之内。所使用的指标和方法都偏重于确保自己的利益不 受损失和努力实现项目利益的最大化。通常，项目业主 或发起人的项目评估是比较全面的。 第六节 项目评估的对象和主体 一、项目评估的主体 2、 项目实施者或承包商 项目实施者或承包商是承担整个项目工作的组织 ，他们开展项目评估的根本目的是确认项目实施的 可行性和他们能否通过项目实施而获得最大的经济 利益和规避相应的项目风险。这种项目评估的主要 目标是在给定资源和环境条件下完成项目实施的可 行性以及相应的实施风险和成本效益情况。 第六节 项目评估的对象和主体 一、项目评估的主体 3、贷款银行或融资者 项目的贷款银行或融资者主要是从项目贷款银行和融 资者自身利益的角度出发，对项目的经济、技术、运行和 风险等所作的全面性评估。这一项目评估是为支持贷款或 融资决策服务的，所以是以项目的资金贷放和回收为中心 ，以现金流量分析和风险分析为主的，对于贷款项目所进 行的评估。这种项目评估的主要内容包括：对于项目机会 的评估、市场和运行环境的评估，财务评估与国民经济评 估以及项目不确定性和贷款风险的评估等。 第六节 项目评估的对象和主体 一、项目评估的主体 4、政府或主管部门 政府或主管部门主要是从发展国民经济和保障全社会 利益的角度出发对项目的国民经济可行性和项目对于社会 与自然环境的影响进行全面的论证和评估。 这种项目评估主要是一种宏观性的评估，需要从保证 项目是否符合国家和社会发展的要求，是否会对国家或地 方的自然生态环境和社会文化环境造成危害和不利影响。 这种项目评估更多地使用影子价格和影子汇率等全社会资 源合理配置的评估方法。 第六节 项目评估的对象和主体 二、项目评估的对象 项目评估的主要对象就是项目和项目备选方案，不同 阶段项目评估的对象和不同项目评估主体所作的项目评估 的对象是有一些差别的。 （ 1）不同阶段项目评估的对象 在项目前评估、项目跟踪评估和项目后评估这三个不同 阶段的项目评估中，项目评估的对象是不同的。 （ 2）不同评估主体的评估对象 对于不同的项目评估主体而言，他们项目评估对象也是 有所区别的。 第六节 项目评估的对象和主体 三峡工程是我国大型工程项目，她的论证过程，大约三峡工程是我国大型工程项目，她的论证过程，大约 70年的时间。年的时间。 特别是自特别是自 1986年重新开始论证，共组织了近年重新开始论证，共组织了近 200多个有关单位，涉及到国多个有关单位，涉及到国 家部门、科研单位、高等院校、地方行政单位、技术咨询公司，家部门、科研单位、高等院校、地方行政单位、技术咨询公司， 3000多多 名技术人员参加，其中：有职称的共名技术人员参加，其中：有职称的共 370人，中科院院士人，中科院院士 15人，正副教授人，正副教授 66人，正副研究员人，正副研究员 38人，高级工程师人，高级工程师 251人。根据论证对象的技术特征将人。根据论证对象的技术特征将 总体项目分为总体项目分为 14个专题项目，涉及个专题项目，涉及 40多个专业。三峡工程论证结果认为多个专业。三峡工程论证结果认为 ：建设三峡工程对于我国经济建设非常必要，它技术上可行、经济上合：建设三峡工程对于我国经济建设非常必要，它技术上可行、经济上合 理、建比不建好、早建比晚建有利。建设方案采取理、建比不建好、早建比晚建有利。建设方案采取 “一级开发、一次建成一级开发、一次建成 、分散蓄水，连续移民、分散蓄水，连续移民 ”，坝址选在湖北宜昌县西陵峡三斗坪镇，大坝项，坝址选在湖北宜昌县西陵峡三斗坪镇，大坝项 高为高为 185米，初期水位米，初期水位 156米，正常蓄水水位米，正常蓄水水位 175米，库容米，库容 393亿立方米，亿立方米， 防洪库容防洪库容 221.5亿立方米，水电装机容量亿立方米，水电装机容量 1768万千瓦，年发电量万千瓦，年发电量 840亿千亿千 瓦小时，移民瓦小时，移民 20年完成，采取开发性建设移民，工程总工期为年完成，采取开发性建设移民，工程总工期为 18年，年， 12 年后第一台机组运转发电，工程静态总投资共年后第一台机组运转发电，工程静态总投资共 571亿元（按亿元（按 1990年价格计年价格计 算），现在是算），现在是 2080亿元。亿元。 三峡工程项目三峡工程项目 三峡工程三峡工程 三峡工程三峡工程 本章小结： 项目和项目评估的基本概念，这包括：现代项目的概念、项目评 估的概念、项目评估的作用以及项目评估的发展历程，最为重要的 是充分理解广义项目评估的基本概念； 项目生命周期与项目评估的关系，这包括：项目生命周期的基本 概念、项目生命周期的主要内容与特征和项目生命周期和项目评估 的关系等，特别需要注意的是在项目生命周期的各个阶段上所开展 的不同项目评估； 项目决策与项目评估的关系，这包括：决策与项目决策的概念、 项目决策的内容和程序以及项目决策与项目评估的关系，必须认清 任何项目评估都是为项目决策服务的； 项目评估的基本原则，这包括：项目评估中的实事求是与客观公 正的原则、成本效益与比较择优的原则、规范化与系统性的原则、 以及动态评估的原则等等，最重要的是如何在项目评估中坚持和贯 彻这些原则； 项目评估的基本内容，这既包括：项目前评估的主要内容、项目 跟踪评估的主要内容和项目后评估的主要内容等，也包括：项目专 项评估的主要内容和项目综合评估的主要内容； 项目评估的对象和主体，这包括：按照项目业主、承包商、供应 商、贷款银行和政府主管部门等划分的项目评估主体和按照不同项 目评估主体给出的项目评估对象，关键是必须搞懂不同的项目评估 主题会从各自的利益出发而偏重某些方面的评估对象和内容。 本章进一步阅读资料 1王瑶琪主编 , 投资项目评估 ,中国金融出版社， 2005年。 2 DonDayananda等合著 ,戚安邦等译 , 投资预算：项 目财务评估 ,南开大学出版社 ,2005年。 3 Grasso， Patrick G； Wasty， Sulaiman； Weaving， Rachel， “WorldBank Operations Evaluation Department： The First 30 Years”， WorldBank Publications， 2003 本章思考题 1、项目和项目评估之间的关系是什么 ? 2项目评估的发展历程说明了什么 ? 3项目生命周期的基本特征是什么 ? 4项目评估为什么不能违背评估原则 ? 5项目决策与项目评估的相互关系是什么 ? 6项目跟踪评估的主要作用和特点 ? 7项目评估还有哪些不同的主体 ? 8、项目评估学的理论基础是什么？ 第二章 项目全生命周期与 项目评估程序 一、项目全生命周期中的评估 项目评估是为项目决策提供支持的，在项目的全生命 周期中每个阶段都有不同的项目决策任务，项目评估 为不同项目阶段所需的项目决策支持信息。 从项目评估的角度一般将项目全生命周期分为三个主 要阶段，即：项目定义与决策阶段、项目实施阶段、 项目运行阶段。 这三个不同的阶段会有三种完全不同的评估，即项目 的前评估、项目的跟踪评估和项目的后评估。 每个组织有自己的项目评估方法，世界银行是一种典 型的贷款项目评估方法，但同时也有一定的第三者评 估的内涵。 项目后评估 项目前评估 项目跟踪评估 立项 /评估 可行性 项目计 项目开工 项目竣工 项目后评估 项目废弃 研究 划与设计 投入运营 A B C D E F G H I 项目生命周期与项目评估阶段 二、世界银行的项目管理 1 世界银行的项目管理过程 后评价专题研究 向新项目和政策提 供后评价结果 政策（制定） 国别局计划 前期准备 评估 贷款谈判银行执行董事会批准项目执行和监测 项目执行审核和 影响评价 项目完成报告的 审查 项目完成报告 一、项目全生命周期中的评估 各阶段工作步骤 主要工作内容 1立项（选项） 研究国别经济和发展规划，形成亚行国别业务战略，政府要求亚行提供援 助，确定国别规划团，制定国别规划，与援助机构进行协调 2可行性研究 政府做项目准备，聘请咨询专家做可研（通过亚行技拨或其他资助） 3实地考察和预评估 检查项目可行性研究，现场考察和讨论，要求提供进一步信息或采取进一 步行动，亚行内部审查和预评估，项目现场考察 4派出评估团 与政府和执行机构讨论，检查项目的技术、经济和财务讨论，项目有关的 问题和政策，决定贷款期限和条件，签署谅解备忘录 5准备董事会文件 行长报告和推荐书，评估报告，贷款协定和项目协议，亚行内部审查，向 政府发出贷款文件草本 6贷款谈判 讨论贷款协定和项目协议草本，签署贷款谈判纪要， 7董事会传阅 行长报告、评估报告和其他文件的最终定稿，将全套文件送董事会传阅 8批准贷款 董事会开会讨论，审查项目和有关国家的经济状况，董事会批准 9贷款签字 由行长和政府及执行机构的代表签署 10项目执行 A执行机构方面：选择和聘请咨询专家， 完善工程设计 并准备招标文件，采购机器设备，土建工程安装 B亚行方面： 审查和批准执行机构的工作计划， 检查执 行机构提交的进展报告， 派出考察团，贷款拨付 11项目完成 启用项目设施，关闭贷款拨付账户，准备项目完成报告 12项目效益的监控评估 详细检查项目的社会经济影响 13项目实施效果后评估 对照原计划和目标评价项目实际执行情况，对项目的财务经济和社会效益 进行评价，总结经验教训用于未来项目的准备和执行 表 2-1 亚洲开发银行贷款项目生命周期及主要工作 一、 市城市交通世界银行贷款项目 1、方案的提出 2、国别局协调 3、前期准备 4、初步评估（指标、方法、题目、人员） 5、报告（世行中国部 9人代表团） 6、讨论、修改 7、银行内部评估（ Staff Appraisal) 一、项目全生命周期中的评估 市世行贷款交通项目评价模型 目标层 准则层 指标层 评价和确定选用的项目方案 战略准则 效用准则经济准则 改 善 中 低 收 入 者 出 行 公 共 交 通 优 先 提 高 安 全 性 和 可 达 性 项 目 投 资 / 服 务 人 口 交 通 改 善 的 社 会 效 益 项 目 工 程 拆 迁 量 项 目 增 加 的 系 统 效 用 满 足 市 民 需 求 效 用 降 低 城 市 污 染 的 效 用 一、项目全生命周期中的评估 准则层指标 权重 指标层指标 权重 战略准则 0.35 改善中低收入者出行 0.41 公共交通优先 0.32 提高安全性和可达性 0.27 经济准则 0.33 项目投资 /服务人口 0.34. 交通改善的社会效益 0.41 项目工程拆迁量 0.25 效用准则 0.32 项目增加的系统效用 0.32 满足市民需求效用 0.45 降低城市污染的效用 0.23 一、项目全生命周期中的评估 评价和确定选用的项目方案 战略准则 0.35 效用准则 0.32经济准则 0.33 改 善 中 低 收 入 者 出行 0.41 公 共 交 通 优 先 0.32 提 高 安 全 性 和 可 达 性 0.27 项 目 投 资 / 服 务 人 口 0.34 交通 改善 的社 会效 益 0.41 项目 工程 拆迁 量 0.25 项 目 增 加 的 系 统 效 用 0.32 满 足 市 民 需 求 效 用 0.45 降 低 城 市 污 染 的 效 用 0.23 中环 系统 改造 内环 优化 项目 完善 路网 项目 和平 公交 站 西北 半环 项目 完善 射线 项目 二、项目前评估 1. 项目前评估的概念 项目前评估是全部项目评估中最重要的一个部分。 广义的项目前评估指在项目前期决策阶段对项目所作 的各种评估与论证工作。 项目前评估根据评估的时间、内容和作用又可以划分 成很多具体的项目评估工作。最主要的有： 1）组织发展战略和项目机会评估 2）项目必要性评估 3）项目可行性研究 4）项目备选方案的比较选优。 2. 项目前评估的特性 预测性，这种评估所使用的数据资料主要是两类，其 一是各种历史数据，其二是项目的各种预测数据。 系统性，由于项目前评估是对项目或项目备选方案的 全面评估，所以它还具有系统性的重要特征。 实践性，项目前评估的原理和方法都是来源于实践和 为项目决策实践服务的，这是项目前评估的实践性的 特征。 科学性，项目前评估必须采用科学的评估方法、评估 参数和评估过程等去保证其评估结果的科学性。同时 要遵守国家相关法律和标准。 二、项目前评估 3 项目前评估的作用 它是项目投资决策的保障。项目前评估的一系列调查研 究、收集数据，比较分析等工作是能够做出正确的项目 投资决策的保证。 它是项目融资的必要条件。项目因为所需资金较多此时 往往需要采用项目融资或其他的融资方法融资，此时需 要项目评估的结果做保障。 它是确保国家利益的一种手段。它要有从国民经济和 整个社会的角度出发去评估一个项目的经济和社会成本 与效益以及项目对于社会环境和自然环境的影响。 它是项目管理的出发点和重要依据。项目前评估中分析 和确定的项目经济技术指标和项目分析分析等结果都是 在项目实施管理和项目运行管理的基础。 二、项目前评估 4 项目前评估的基本原则 遵纪守法的原则。开展项目前评估必须严格遵照国家法律和必须 符合国家的各种标准和规定，这是项目前评估的首要原则。 实事求是的原则。项目前评估中必须坚持实事求的收集和预测数 据，分析和评估项目，论证项目的必要性和可行性等。 可比性的原则。项目前评估中有关项目成本和收益、优势和劣势 、风险和损失等方面的计算口径要保持一致以保障项目前后评估 的可比性。 动态分析为主的原则。项目前评估中有动态分析和静态分析两种 方法，要求坚持以动态分析为主原则。 公正可靠的原则。其中，公正是指对于项目的评估都要站在公正 的立场上；可靠是指项目评估的质量必须能够经得起检验。 二、项目前评估 5 项目前评估的流程 二、项目前评估 项目想法的提出 项目机会研究 组织战略的制定 项目提案或项目建议 书的提出 项目初步可行性分析的提出 项目可替代备选方案的提出 项目可行性报告批复与 项目投资决策 项目详细可行性报告的审阅 项目详细可行性分析 项目批准立项 三、项目跟踪评估 1 项目跟踪评估的概念 项目跟踪评估包括两个方面，即监督与评价。 监督是指对项目的实施情况、资源以及项目实施中的 各种环境变化等方面的信息收集。 评价是指对照项目目标对项目实施情况以及随着项目 实施而造成的各种变化的全面评估。 监督可以为项目业主等及时地提供项目实施的反馈信 息，以便及早发现和解决出现的问题。 评价是为了及早发现问题和尽早对项目实施进行调整 ，确保项目实施能够实现预期目标。 项目跟踪评估包括：对项目实施情况、环境变化、未 来发展的预测，以及项目必要性的再评估。 2 项目跟踪评估的基本特性 监测性。这种项目评估具有很强的监督性和一定的预 测性，这是它的最主要特性。 动态性。包括对项目实施情况的动态监测和跟踪，对 项目实施及其所带来的影响的动态评估，对项目实施 方案和项目变更方案的动态评估等。 阶段性。项目跟踪评估是每隔一段时间开展一次，所 以它又具有阶段性的特性。控制性。评估的根本目的 是确保项目和项目实施的成功，主要是为项目实施中 的管理控制服务的。 集成性。即综合评价项目成本、工期、质量、范围、 资源和风险变化等因素，而不仅是评价某个要素。 三、项目跟踪评估 3 项目跟踪评估的作用 它是项目实施工作的保障。其根本目的是为项目实施 中的控制决策提供支持和保障。 它是项目变更的前提条件。在项目实施过程中的任何 变更决策都必须以相应的项目跟踪评估工作做支持。 它是项目绩效度量的手段。需要注意的是一般的项目 绩效度量工作并不等于项目跟踪评估工作，因为二者 在内容、作用和范围有所不同。 它是项目跟踪决策的依据。在项目实施过程中有很多 情况需要对项目进行变更，此时需要进行项目的跟踪 决策，项目跟踪决策中就必须使用项目跟踪评估作为 其决策的根本依据。 三、项目跟踪评估 4 项目跟踪评估的基本原则 对照计划的原则。任何项目跟踪评估工作都必须对照 项目既定的目标、计划和具体指标去评估项目和项目 环境变化的情况。 统计分析的原则。要坚持使用统计分析作为评估的主 要方法的原则，只有这样才能够保障项目跟踪评估的 可靠性和有效性。 内外结合的原则。对各种项目实施问题的分析必须要 清楚地给出是内外部条件变化的情况和原因分析，并 据此做出正确的纠偏行动决策。 问题和对策评估并重的原则。这是项目实施问题和对 策并重的基本原则，不但评估项目实施中的问题及其 成因，还要评估解决问题的方案。 三、项目跟踪评估 5 项目跟踪评估的流程和方法 三、项目跟踪评估 项目实施情况的评估 项目环境变化数据 项目实施的统计数据 项目环境变化的评估 项目未来发展的预测数据 项目变更方案的提出（必要时 ） 变更后的新项目可行性评估 变更后的新项目必要性评估 项目变更方案的全面评估 项目未来发展预测评估 1 项目后评估的概念 项目后评估是对已经完成项目的目标、执行过程、效益 、作用和影响以及以项目前评估和项目决策所进行的系 统客观分析与评价。 通过它去总结项目工作和预期目标的实现情况并分析项 目成败的原因，为项目后续运营提出改进建议和检验项 目前期决策是否合理和正确，以改进未来项目决策。 它还是一个学习过程，因为它是在项目实施完成并投入 运营一段时间以后开展，它对于学习和吸取经验与教训 为未来的项目管理改进是十分有意义的。 项目后评估主要是为修订组织的项目决策政策服务的。 四、项目后评估 2 项目后评估的基本特性 信息反馈的特性。它用项目实际发生的真实数据进行评 估以用来说明和反馈项目实施和项目运行的实际情况。 事后评估的特性。它使用项目的实际数据去计算得出与 项目前评估中相同的技术经济评价指标，然后比较二者 分析项目的成败。 为项目运营决策服务的特性。在多数情况下它可以为改 进项目运营决策服务，尤其是为项目未来的可持续发展 决策服务。 事前防范的特性。它所提供的决策支持多数是为组织今 后开展新项目的决策服务的，主要是修订组织未来的项 目评估与决策方针和办法 。 四、项目后评估 3 项目后评估的作用 它是总结项目经验教训的基本手段。它主要用于总结项 目过程中的各种经验和教训，反映整个项目实施过程中 所存在的问题和失误。 它是提高组织项目决策水平的工具。项目后评估是为提 高组织的项目决策水平服务的，吃一堑长一智，提高组 织决策水平和能力。 它是实现项目可持续发展的需要。它包括对于项目未来 的可持续性发展的评估，从而给出项目后续健康发展的 方法与出路。 它是减少项目负面影响工作的出发点。它的另一个重要 内容是对项目给社会与环境所造成的实际影响给出必要 的评价，然后采取必要的应对措施去减少项目对社会和 环境的影响。 四、项目后评估 4 项目后评估的基本原则 前后对照的原则。运用项目实施和运行的实际数据， 对照按预测数据做出的项目前期评估和项目决策，从 而找出问题和差距的原则。 “惩前毖后 ”的原则。项目后评估必须为 “惩前 ”和 “毖后 ”这两个基本目的服务。明确以前错误责任，避免重新 犯已经出现过的错误和纰漏。 独立评估的原则。项目后评估的主体应该具有相对的 独立性，一般不应该由项目前评估的主体去作项目的 后评估。 发现和解决问题并重的原则。项目后评估的目的首先 是发现问题，其次是要解决问题，为项目后续的可持 续发展服务的原则。 四、项目后评估 5 项目后评估的流程和方法 四、项目后评估 项目实际运行情况的统计分析 项目未来发展的预测分析数据 项目实际实施数据的统计分析 项目实施与运行情况全面评估 项目前评估的检验与评价 项目未来可持续发展评估 项目可持续发展方案评估（必要时） 项目对自然环境影响和危害的评估 项目对社会影响和危害的评估 项目初始和跟踪决策的检验评价 第 3章 项目运行环境评估 一、项目运行环境评估概述 传统的项目评估十分注重对项目的经济和技术等方面 的评估，但是对于项目运行环境的评估重视不够。 项目成败和是否具有发展前景直接与资源条件、市场 条件、竞争条件、宏观经济条件、政治与法律条件和 自然与社会文化条件等有着紧密的联系。 即使一个项目在经济和技术方面是可行的，但如果项 目运行条件存在问题，项目仍然无法成功或很好地实 现预期的效果。 因此必须对每个项目的运行环境与条件进行全面科学 的评估，以确保项目的可行性。 1 项目运行环境评估的作用与原则 项目运行环境包括项目所需资源的供应环境、项目销售 的市场环境、项目产品的竞争环境、项目所处宏观经济 与政治环境以及项目所处自然环境等项目本身所不能控 制和改变的外部环境因素。 项目运行环境评估是指对项目必须依赖而且项目本身对 其无法控制和改变的环境因素所进行的评估，因为对于 这类要素人们只能通过研究其对项目运行所产生的影响 和如何利用它们去分析项目的可行性和效益。 由于项目的外部运行环境是项目运行的必要条件，所以 在项目评估中必须分析和确认项目所处的外部环境与条 件是否能够满足项目的要求，所以项目运行环境评估是 必不可少的。 一、项目运行环境评估概述 在项目运行环境评估过程中的原则： 1 客观性原则。在评估过程中必须以客观实际为依据 和出发点，结合项目自身的具体情况进行科学而中肯 的分析和论证。 2 系统性原则。在对项目运行环境进行论证和评估的 过程中要把握各环境要素之间的关系对整个环境系统 进行全面的分析研究。 3 动态性原则。在项目评估过程中还要遵循动态性的 原则，对项目现有环境情况和未来的情况做出科学的 预测和分析。 一、项目运行环境评估概述 2 项目运行环境的分类 1 项目运行环境层次的分类。 按照层次性首先可以把项目运行 环境区分为项目的宏观运行环境、项目的中观运行环境和项目的微 观运行环境。 2 按项目运行地域环境与产业环境的分类。 前者探讨项目运 行地域环境要素及其组合对项目运行的影响；后者研究项目运行行 业环境要素及其组合和变化对于项目运行的作用和影响问题 3 按照项目运行环境软硬程度的分类。 硬环境是指与项目运 行直接相关的物质条件与环境要素的总和。软环境指包括社会、政 治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素和条件。 4 按其他标准进行的分类。 例如，按照项目环境要素本身的属 性可以进一步将项目环境分为：政治环境、经济环境、技术环境、 法律环境、社会环境、基础设施环境、资源环境和市场环境等等。 一、项目运行环境评估概述 3 项目运行环境评估的主要内容 1 项目资源条件的评估。 这包括对项目本身必须得到的各 种资源，像资金、原材料、能源、交通运输、人力资源等，的条件 情况进行评估。 2 项目市场条件的评估。 指对项目运行后产品市场需求 情况、市场细分情况和市场环境受各种因素影响等进行评估。 3 项目竞争环境条件评估。 指对于项目竞争力和竞争地位 的分析与评估。 4 项目宏观环境条件的评估。 指对项目运行所处的宏观经 济环境、政策环境、法律环境、社会文化环境和自然环境等方面的 全面评估。 5 项目运行环境的综合评估。 指对于上述各种项目运行环 境条件评估结果的全面集成与综合后给出的项目运行环境与条件的 整体评价。 一、项目运行环境评估概述 项目资源条件是指项目运行的物资基础，它是 保证项目顺利运行的基本条件，没有项目的资 源条件作保证，项目的运行就会成为无米之炊 。 项目资源条件评估是项目评估的重要组成部分 ，这包括对项目的自然资源条件，资金条件， 原材料供应条件，燃料、动力供应条件，外部 协作和配套条件，人力资源条件等方面的分析 和评估。 二、项目资源条件评估 1 项目自然资源条件评估 1 审查和分析项目所需资源是否具备。 如矿产资源开发项 目必须具备国家矿产储备委员会批准的许可等 。 2 分析和评估项目所需资源的种类和性质。 如矿产资源开 发项目必须分析和