货款结算管理制度

货款结算管理制度篇一：货款结算管理规定货款结算管理规定XX-02-01 货款结算管理规定 目 录 1.目的.2 2.范围.2 3.名词解释 . 2 4.职责.2 5.管理制度 . 2 结算服务规范 .2 结算准则 .3 货款结算操作方法 .4 货款结算审批操作方法及权限规定 . 6 6.工作流程 . 10 7.注意事项 . 10 8.附件.10 第 1 页 共 11 页 1.目的为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各一级市场分部结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。 2.范围 适用范围：*总部财务中心结算管理部、经营战略中心；各大区；各分部财务中心（部） 结算组及采销部。 发布范围：*总部各中心；各大区；各分部； 3.名词解释 无 4.职责 财务人员对于各项业务具有监督权、预警权，对于各项付款均需保证数据的准确性， 同时清晰的表达自己的意见，表明同意付款或不同意付款，对于不同意付款的，要给出具体原因以便供相关人员审批决策时参考； 公司相关领导对于最终的付款按照授权权限具有审批权，并因此承担相应的责任，对 于付款后出现的问题负全部责任； 由于收入的收取主要靠结算付款环节来对供应商进行控制，付款审批操作方法更改后， 本着权责对等的原则，收入的收取由总部财务中心收入管理部负责管理改由总部采销中心全面负责，分部采销人员负有收入收取的直接责任；收入主管审核结算付款单据时，要如实反映各项应收数据，以供审批人员参考； 由于库存的控制（包括滞销、残次）主要靠付款环节来控制，付款审批操作方法更改 后，本着权责对等的原则，库存的管理由总部采销中心全面负责，分部采销人员负有库存管理的直接责任； 分部财务部、总部财务中心结算管理部将负责经常对滞销、残次库存、各项收入（商 业折扣、合同内收入、合同外收入等）的收取情况进行调查分析、预警，以供公司领导作为奖惩依据及决策参考。 5.管理制度 结算服务规范 第 2 页 共 11 页 热情服务、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算方法的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度； 一视同仁、按规办事 严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待； 准确及时、廉洁公正 在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣； 全面维护公司利益 每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。 结算准则 公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有货款 的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜； 供应商进行货款结算必须与公司签有正式合同，才能办理货款结算事宜。供应商 合同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款，或者按无合同付款操作方法向总部报批； 供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度： 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则，不开或错开增值税发票的不予结款。 先款后货：同城中的供应商，规定 3 天的回收期；异地的供应商，规定 7 天的回收期。时间从货款付出后第二天算起，由相关采销人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。如不能按时收回税票且需再次付款的，原则上不能再次付款。如有特殊情况需再次付款的，按货款支付管理授权中“无税票再次付款”操作方法执行，结算人员要 第 3 页 共 11 页 给予严格控制。货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底 金额之和，结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或采销提供出欲清退的供应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不得小于铺底金额； 按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款的账 期，严格按照合同规定的账期进行结算； 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款操作方法报批； 严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款； 对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收入， 按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理； 供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。 供应商提供净额税票的，必须加收17%的代缴增值税款 【例】购进货物含税(转 载于: 小 龙 文档网:货款结算管理制度)价 10000 元，应扣收 1000 元，供应商开具税票金额 9000 元，应加收税金元） ，我方不给对方开具任何发票，遇供应商不能支付 17税金的，结算部门在支付货款时必须报总部财务中心总经理签字后方可支付。 货款结算操作方法 经销商品结算操作方法 经销商品入库，财务确认并打印商品入库单结算联 供货商持下周五前到帐期的商品入库单来公司结算会计处对账。 收入会计核算各项返利及其他各项应收款项后，收入主管审核经销结算单， 结算会计打印经销商品结算单 。 结算会计周五根据上报计划内的 4 项条件及已审核的经销商品结算单 ， 编制经销商品周付款计划汇总表 ，并在下班前上报分部总经理审批。 分部总经理最迟于下周一下班前将审批后的经销商品周付款计划汇总表 传真回各分部。 供货商按照规定持增值税发票到分部财务办理货款结算。 第 4 页 共 11 页 结算出纳按照总部的审批结果支付货款，但应确保付款后及时在系统中执行。 代销商品结算操作方法 代销商品入库，财务确认并打印商品入库单结算联。 供货商按照我公司的安排按时到分部财务结算组对帐。收入主管核算应收返利、补利及其他应收款项，结算会计打印代销商品 结算单 。 每周五结算会计编制下周代销商品周付款计划汇总表 ，并报送分部财务 经理、分部业务总监、分部总经理签批。 分部总经理最迟于下周一下班前，将审批后的代销商品周付款计划汇总 表转至分部财务部结算组。 供货商按照我公司的规定持增值税发票到分部办理货款结算，出纳按照审 批后的“代销商品周付款计划汇总表”支付供货商货款，付款后及时执行。 先款后货、现款现货、超额度先款后货商品结算操作方法 业务部根据销量及库存结构，可向结算会计提出本周的要货需求，并提供 先款后货商品进货明细单，结算会计每周五依据先款后货商品进货明细单，填报计划内付款申请表。 结算会计汇总编制先款后货商品周付款计划汇总表，经结算主管、收入 主管、财务经理、业务主管、业务总监、分部总经理审核后，根据付款金额区分具体审批人，于周五下班前转至大区进行审批。 大区总经理审批后于周二中午前将审批后的先款后货周付款计划汇总表 传回分部采销部。 分部采销部将审批后的计划送交分部财务部。 采销部在 ERP 系统中制作订单。 结算会计依据订单，在 ERP 系统中制作“预付款单” 。结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款并及时在系统中执行。 库房验收货物，财务确认并打印商品入库单结算联。 第 5 页 共 11 页 篇二：货款结算制度货款结算制度 一、配送中心配送货款的结算 物流部送货员根据发货单送货、收款，送货员收款后当天将货款交给物流经理，物流经理第二天上午到财务交款。未按期交款，按未按期交款金额的 10%罚款。任何人不允许截留公司货款，如有截留第一次罚款 100 元，并追缴所有货款；第二次开除，并追缴所有货款。情节严重者可依法提交司法机关处理。 二、商场部货款的结算 1、财务部每月 8 日前（节假日顺延）将上月应收帐款明细帐以书面形式送达商场经理，由商场经理负责应收帐款的回收，依商超合同规定（若无合同或合同无明显规定，视为次月结款） ，本月应收的货款未按期收回超过一个月的，处以商场经理%罚款；超过规定的结款时间 3 个月仍未收到货款，商场经理承担应收货款 1%的罚款。由于催款不力导致应收货款形成坏帐，商场经理承担坏帐 10%的损失。财务未按期提交应收帐款明细表，每天罚款 50 元 2、每月 3 日下午 6 点以前（节假日顺延）商场部促销员将上月销售月报表交至商场部主管处，再由商场部主管统一交到财务部。逾期未交者，当事人每人每天罚款 30元。 3、商场如以转帐方式付款，由对方直接将货款转入公司帐户。对于个别商超以现金结算的形式，由公司出纳与商场部经理指定人员同时前往结算。 4、商场从货款中直接扣除费用，商场主管须及时将费用发票报销，费用扣除后一个月未报销，公司不予报销，未报销部分由责任人承担，特殊情况需有书面说明。 三、客服部 a) 物流配送以外，育婴专员直接到仓库提货送货的单据，货款和提存货手续必须在开具发货单 3 天内交至财务，逾期未交，每日处以该发货单单据的 5%罚款。大型联谊会对于回款时间有特殊规定除外。 b) 如联谊会交至出纳处的退货单联次不全，每笔销售单罚款 20 元。 c) 财务部出纳每日填制大客户中心逾期未结货款报表，报送客服部负责人、财务负责人。 四、二批部 1、二批店结算方式为货到付款（员工自提为现款现货） ，特殊情况二批部经理书面 申请可适当延期一周，超过一周后，每延期一天，按未回款总金额 2%罚款，并负责收回全部货款，未全额收回部分由二批经理负责赔偿。2、二批当场活动结束后 3 天之内将款交至财务，未按规定回款的，每日处以发货单单据的 2%罚款，由二批业务主管及经理各承担 50%。 3、与二批店订立的合同结算方式是货到付款或现金结算。二批店第一次进货，必须与公司签定合作协议后才能发货。 4、二批店陈列费必须有陈列协议，在陈列协议期内付陈列费，超过陈列协议期，陈列费不予支付。 5、财务于每月 10 日前制作上月返利、陈列费表，业务审核费用。返利，陈列费要求二批店老板提供账号，业务不经手所有返给老板费用，由财务直接打入二批店老板账户，业务在 15 日内将相关单据收回交给财务销帐。 6、二批销售单赠品与卖品分开打单，交款时凭赠品与卖品单交款，若单据不全处以每笔销售单 20 元罚款。 7、财务部出纳每日填制二批逾期未结货款报表，报送二批经理、财务负责人。 五、医务部 a) 公司签定合同单位，按合同规定日期回款（若无合同或合同无明显规定，视为次月结款） ，应收货款超过 1个月未收回的，部门处以该应收货款的 1%的罚款，总经理特批的除外。 （参照商场货款结算制度） b) 其他参照客服部结算制度。 六、办事处：款到发货。 七、其他 a) 其他部门直销和员工自购，参照客服部货款结算制度。顾客（二批店）提存货必须在一周内到财务冲账，超过规定日期，每日处以该发货单单据的 5%罚款。二批部人员特殊情况送货，参照配送中心配送货款的结算制度。 b) 财务部因自身操作问题导致应收货款受到损失，部门承担应收货款损失的 3%罚款，由财务部相关责任人承担。 八、本制度从 XX 年 10 月 1 日起执行。 XX 年 9 月 30 日 篇三：结算管理办法1 目的 为了加强公司销售与收款环节的内部控制，规范结算作业程序，保障公司资金回笼和资产安全，提高资金运转效率，特制定本办法。 2适用范围 21 本程序适用于本公司范围内的销售收款作业。 22 本程序销售收款作业系指公司销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。 3职责 31 公司产品由营销部负责销售业务环节，财务部负责财务核算与账款回收。 32 营销部负责销售定价制度的制定并执行；营销部、财务部负责发票的开具和传递，财务部负责销售实现的相关会计核算。 33 公司销售实现的会计核算业务由财务部办理，回笼资金存入开设的银行账户并由财务部统一管理。财务部负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。 34 公司的应收账款催收工作由营销部负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。 4 销售结算作业程序 销售计划作业公司营销部根据客户年度总需求与客户签订供货合同，并据以编制年度销售计划。年度销售计划应报送生产部门和财务部门。 在销售合同的框架内每月按客户需求编制销售滚动计划，保证客户发货需求。 1 订单处理作业 营销部根据授权接受客户订单后，编制一式多联的销售通知单，作为销售、财务、仓储等部门进行业务处理的依据。销售通知单传递到下一环节前，须经过营销部主管的审批。负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。 对大宗客户,营销部应在客户所在地建立相应的销售服务点，依客户要求在所在地租赁产品库房，专人负责，保证货源及时供应和售后服务。 发票开具作业 营销部根据当月发货批次和结算单价，出具开票申请单，向财务部申请开具增值税发票，并及时送达客户方。 销售退回必须经销售主管审批后方可执行。退回产品须经质检部门和仓储验收、清点并开具退货接受单后方可入库。财务部根据销售退回单进行帐务处理。 收款作业 公司销售货款回收工作由营销部负责实施，并建立台帐对回收情况进行统计、分析。营销部指定专人对客户销售和货款结算进行管理，加强与客户的沟通。 营销部根据滚动发货计划和合同约定，按财务部的要求在 28 日前报出次月货款回笼计划。 销售回笼货款须存入公司银行账户，回笼承兑票据的直接交财务部入帐保管。 财务部应将销售通知单、