外贸单证lesson 3.ppt

1、Lesson 3 Bill of Exchange 汇票,商务单证,Lesson 3 Bill of Exchange 汇票,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,Introduction,汇票的要项 : 表明“汇票”的字样。 无条件支付的命令。应理解成汇票项下的支付不能附带任何条件。 确定的金额。 付款期限。 付款人名称。在国际贸易中，通常是进口方或其指定银行。 收款人名称。在国际贸易中，通常是出口方或其指定银行。 出票日期和地点。 出票人签章。,汇票的种类,汇票从不同角度可分成以下几种： 按出票人不同， 可分成银行

2、汇票和商业汇票。出票人是银行且受票人也是银行，这样的汇票即为银行汇票 （Bankers Draft/Bill）。商业汇票（Commercial Draft/Bill）的出票人是企业或个人，受票人可以是企业、个人或银行。,汇票的种类,按是否随附包括运输单据在内的商业单据. 光票（Clean Draft/Bill），指不随附商业单据的汇票。银行汇票多是光票。 跟单汇票（Documentary Draft/Bill），指随附包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票，在国际贸易中经常使用。,按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。 汇票上付款日期有四种记载方式： 见票即付（at s

3、ight）； 见票后若干天付款（at xx days after sight）； 出票后若干天付款（at xx days after date）； 定日付款（at a fixed day）。 若汇票上未记载付款日期，则视为见票即付。见票即付的汇票为即期汇票(Sight Draft/Bill)，其他三种记载方式为远期汇票(Time Draft/Bill)。,按承兑人的不同 远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票(Commercial Acceptance Draft/Bill )； 银行承兑汇票(Banks Acceptance Draft/Bill),远期的商业汇票，经银行承兑后

4、，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。,票据行为,汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书以使持票人能够行使追索权。 出票（Issue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。 提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，又分付款提示和承兑提示。,票据行为,承兑（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。付款人一旦对汇票作承兑，即以主债务人的地位承担汇票到期

5、时付款的法律责任。 付款（Payment）。在汇票到期时付款人向提示汇票的合法持票人足额付款。,背书（Endorsement）。作成指示性抬头的汇票在转让时，出让人须对汇票进行背书，然后把汇票交给受让人。在汇票经过不止一次转让时，背书应有一定的连续性。对受让人来说，以前的所有背书人和出票人都是他的“前手”，对背书人来说，之后的所有受让人都是他的“后手”，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，在尚未到期之前，持票人将汇票转让给银行或贴现公司，银行或贴现公司从票面金额中扣减按贴现率结算的贴现息后，将余款付给持票人。,拒付和追索（Di

6、shonour Recourse）。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。此外，付款人逃匿、死亡以致持票人无法提示，也称拒付。遭到拒付时，持票人有权向其前手追索，即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用。持票人在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。,有关规定,根据跟单信用证统一惯例 第9条规定：对议付信用证.开立信用证时不应以申请人作为汇票付款人。如信用证仍规定汇票付款人为申请人，银行将视此汇票为附加的单据。 第22条规定： 除非信用证另有相反的规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但这些单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。 第4

7、2条规定： 所有单据必须于信用证到期日或到期日之前提交。,Lesson 3 Bill of Exchange 汇票,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,Specimen,Specimen,Lesson 3 Bill of Exchange 汇票,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,Contents,1) Drawing clause (出票依据)： It covers the first 3 items on the draft. It b

8、egins with “Drawn under (this should be the name of the issuing bank if payment terms is L/C or “For collection” on collection basis). In the case of collection, the first three should not be filled in.,出票条款又称为出票依据。包括课文汇票上标注的）、 2）、3）项，它是说明汇票是依据某个信用证的指示而开 立，是说明信用证开证行将对汇票履行付款责任的法律依 据。一般情况下，信用证对汇票的出票条款

9、都有明确规定。,Contents,2) Number of L/C (信用证号码) Number of L/C should be specified on L/C terms. 3) Date of L/C (信用证开证日期) Date of L/C should also be specified on L/C terms. 4) Interest rate(年息) It is usually filled in by the bank to clear the interest or charges.,如果信用证中规定有汇票利息条款，则汇票上必须明确反映 出来，汇票上的利息条款文句一般包

10、括利率和计息起讫日期 等内容。用以清算企业和银行之间的利息费用，一般由银行 填写。,5) Number of draft (汇票号码) It can be the same as the invoice number for the checking purpose.,汇票号码应与相关的发票一致。,6) Amount of the draft (汇票金额) The amount should be the same as that in the invoice, that is, the actual payment due.,汇票上的金额必须有小写和大写两种表示。金额大写的货币 名称使用国际

11、标准代码或通用代码，不能以货币符号代替。 汇票金额应与发票金额相符，有时，信用证中规定了汇票金 额与发票金额的比例关系，如汇票的金额是发票的金额的 90%,为实际应收货款。小写金额通常由货币名称和数字构 成，保留至小数点后两位，不得涂改。小数点后的数字金额 大写的表示方法，如0.50可写为“cents fifty”，或“ 50/100” 汇票金额为整数时，大写金额未尾处必须加打“Only”字样， 以防被涂改。小写金额必须与大写金额完全一致，汇票金额 的币种应和信用证金额的币种完全一致。,7) Date of issue (出票日期) It is the date when beneficiar

12、y presents the draft to the bank for negotiation. It is usually filled in by the negotiating bank.,根据 UCP500规定，该日期不得超过信用证规定的交单 期，如信用证没规定交单期，则不得迟于提单签发后的21天 ，且无论如何，不得超过信用证有效期。,8) Tenor (付款期限) If it is a sight draft, the mark of “xxxx” or “*” should be filled in, which means “At Sight”. If it is a time

13、 draft, the actual days should be specified.,汇票上一般应有“AtSight”的字样。例如 “At 30 days after sight”(见票后30天付款), “At 30 days after date”(出票 后30天付款) or “At 30 days after date of B/L”(提单日后30 内付款)。,9) Payee (受款人) It is named（指定） by the drawer. Usually it should be the negotiating bank. according to the L/C or c

14、ollecting bank on collection basis. There are three kinds of writings: a. restrictive order （限制性抬头） “pay xxx only”- this kind of bill can not be negotiable（转让） b. demonstrative order（指示性抬头） “pay xxx or order” or “pay to the order of xxx”-this kind of bill can be negotiable after endorsement,c. payab

15、le to bearer（来人抬头） “pay Bearer”- it is negotiable only by holding out but without endorsement（仅凭交付转让，勿须背书）,汇票的抬头人就是汇票的收款人，抬头可以做成限制性抬头、指示性抬头人或来人抬头。在信用证业务中，汇票的抬头人经常被做成“凭议付行指示”；在托收项下，则做成凭托收行的指示。注意不同信用证对受款人的要求不一样：1）自由议付信用证，可以选择任何一个合适的银行做议付行，在汇票此栏中填写议付行的名称和地址。 2） 限制议付信用证，如L/C规定, “Credit available by advi

16、sing bank for negotiation”, 则该栏目应填写通知行的名称和地址。,10) Amount in Words (金额大写) It should be in conformity with the amount in figure, using expressions like “sayonly”. It includes currency and the amount in words.,11) Drawee （汇票受票人） It is the payer of the draft, which is usually the issuing bank or named b

17、y it under L/C, or the importer under collection.,在信用证项下，本栏目应严格按照信用证规定填写，汇票的 付款人一般为信用证的偿付行、付款行、承兑行、保兑行或 开证行。如果信用证中没有明确规定汇票的付款人，则应视 开证行为付款人。在信用证汇票条款中付款人/受票人往往是 用“Drawee” “Drawn on” or “on”来表示的。托收项下一般填 写买方的名称和地址。,12) Signature of the drawer (出票人签章) The drawer is the principal(委托人) on collection terms,

18、 while it is the beneficiary on L/C terms. It usually covers the name of the drawer and the signature of the person in charge.,在信用证业务中，汇票的出票人一般是信用证的受益人， 即出口公司，出票人的名称一般写在汇票的右下角，并且 由授权人签章。,Lesson 3 Bill of Exchange 汇票,Specimen,Contents,More Information,Practice,Introduction,Expressions in draft,Tenor

19、（1）At sight 即期付款 （2）At 30（60，90，180.）Days after Sight 见票后30(60,90,180.)天付款 （3）At 30（60，90，180.）Days after Date of Issue 出票后30(60,90,180.)天 付 款 （4）At 30（60，90，180.）Days after Date of Bill of Lading 提单的出单日期后30（60，90，180.）天付款,Expressions in draft,Tenor (5) At xxxx (fixed time) 将来的固定日期付款 When issuing Bi

20、ll of Exchange, the drawer always issue it in duplicate in order to avoid lost. To prevent twice payment born by the drawee, such sentence reading as “FIRST of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid)” on the first copy of draft is necessary, whereas on the second copy the sentence

21、should be “SECOND of Exchange (First of the same tenor and date being unpaid) . This means that once either of them takes effect, the other one will automatically become void.,Some Terms of Draft in the L/C,Draft is drawn on us at 30 days sight for 100% of invoice value. 向我方按发票金额100%开立见票后30天付款的汇票。 2. Draft is drawn on our bank (paying bank) at sight. 以我行为付款行，出具即期汇票。 3. All drafts must be marked “Drawn under th