第六章 工程项目投资管理.ppt

1、概述 工程估价与工程投资计划编制 工程项目投资控制,本章内容：,一、相关概念,投资（Investing）一般是指经济主体为获取经济效益（或社会效益）而垫付货币或其它资源用于某些事业的经济活动过程。,1 概述,1.投资,一、相关概念,工程项目投资是指工程项目建设阶段所需要的全部费用总和。,1 概述,2.工程项目投资,一、相关概念,工程造价的直意即为工程的建造价格。在市场经济条件下，在建筑工程领域，工程造价有两种含义：,1 概述,3.工程造价,工程项目造价就是工程项目固定资产投资。,工程项目造价就是工程承发包价格。,一、相关概念,指承包商按照承包合同的要求，完成合同项目所需投入的人力、物力的货币表

2、现形式。,1 概述,4.工程施工成本,一、相关概念,工程项目投资管理，就是通过对工程项目投资的计划、实施、控制，以及纠正偏差的总称。,1 概述,5.工程项目投资管理,二、工程项目投资构成,1 概述,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（1）人工费,指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，内容包括：基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利、生产工人劳动保护费。,人工费=（工日消耗量日工资单价）,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（2）材料费,指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、

3、构配件、零件、半成品的费用，内容包括：材料原价（或供应价格）、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费、检验试验费。,材料费=（材料消耗量材料基价）+检验试验费用,指一般鉴定、检查所发生的费用。,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（3）施工机械使用费,指使用施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆和场外运费，内容包括：折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。施工机械使用费按台班或台时计算。,施工机械使用费=（施工机械台班消耗量机械台班单价）,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（4）措施费,指为完成工程项目施工，发

4、生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，包括环境保护费，文明施工费，安全施工费，临时设施费，夜间施工费，二次搬运费，大型机械设备进出场及安拆费，混凝土、钢筋混凝土模板及支架费，脚手架费，已完工程及设备保护费，施工排水、降水费（共11项）。,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（5）规费,指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简称规费）。包括：工程排污费、工程定额测定费、社会保障费、住房公积金以及危险作业意外伤害保险费。其中社会保障费包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费。,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（6）企业管理费,它是指建筑安装企业组织生

5、产和经营管理所需费用，内容包括：管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金及其他。,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（7）间接费的计算,间接费=直接费间接费费率,间接费=（人工费+机械使用费）间接费费率,间接费=人工费间接费费率,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（8）利润,指施工企业完成所承包工程获得的盈利。一般是用直接费和间接费之和乘以利润率得利润。,二、工程项目投资构成,1 概述,1.建筑安装工程费,（9）税金,指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维

6、护建设税和教育费附加。税费是以直接费、间接费及利润三者之和乘以税率。,二、工程项目投资构成,1 概述,2.设备及工器具购置费,设备购置费,设备购置费包括设备原价、运杂费、成套设备服务费、采购及保管费等。,工器具及生产家具购置费,设备购置费=设备原价（1+设备运杂费率）,工器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率,设备原价指国产设备或进口设备原价。,二、工程项目投资构成,1 概述,3.工程建设其他费,一般包括：土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费用。,二、工程项目投资构成,1 概述,3.工程建设其他费,指通过划拨方式取得土地使用权而支付的土地征用及迁移补偿费，或者

7、通过土地使用权出让方式取得土地使用权而支付的土地使用权出让金。,（1）土地使用费,无限期,有限期，居住用地最高70年。,二、工程项目投资构成,1 概述,3.工程建设其他费,一般包括建设单位开办费、建设单位经费、勘察设计费、研究试验费、建设单位临时设施费、工程监理费、工程保险费、引进技术和进口设备其他费用以及工程承包费等。,（2）与项目建设有关的其他费用,二、工程项目投资构成,1 概述,3.工程建设其他费,包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费。,（3）与未来企业生产经营有关的其他费用,二、工程项目投资构成,1 概述,4.预备费,一般包括基本预备费和涨价预备费两项。,基本预备费。指在

8、初步设计文件及设计概算内难以事先预料，而在工程建设期间可能发生的工程费用。基本预备费是按建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费三者之和为基数，乘以基本预备费率进行计算。,涨价预备费。指工程建设过程中，因人工、材料、施工机械使用费和工程设备价格上涨而导致费用增加的部分。,二、工程项目投资构成,1 概述,5.建设期贷款利息,建设期贷款利息实行复利计算。,一、工程估价,2 工程估价与工程投资计划编制,1.估价概念,工程估价就是对工程项目投资或工程造价的估算，即要确定在具体的建设条件或环境下完成某工程项目所必需的资源费用的近似值。,投资估算、设计概算、标底、投标报价，都是工程估价的不同表现

9、形式。,一、工程估价,2 工程估价与工程投资计划编制,2.估价的方法,定额计价法,清单计价法,（1）定额计价的基本程序,按预算定额规定的分部分项子目，逐项计算工程量,套用预算定额单价（单位估价表）确定直接工程费,按规定的取费标准确定措施费、间接费、利润和税金,定额计价的特点是“量与价的结合”。,汇总后即为工程预算或标底。,（2）清单计价的基本程序,清单计价的特点是“量与价的分离”以及“控制量、指导价、竞争费”。,二、工程投资计划编制,2 工程估价与工程投资计划编制,1.编制的方法,按投资构成编制,按不同子目编制,按时间进度编制,（2）按子目编制资金使用计划,（3）按时间进度编制资金使用计划,某

10、工程建筑安装工程费计算,某住宅工程，采用当地建筑工程消耗量定额计算得直接工程费200万元，措施费20万元。按照当地取费规定，间接费费率为14%，利润率为4%，税金率为3.44%。问：该工程建筑安装工程费用是多少？ 解：,一、投资控制的几个注意点,3 工程项目投资控制,1.遵循动态控制原理,对计划的投资目标值的分析和论证,投资发生的实际数据的收集,投资目标值与实际值的比较,各类投资控制报告和报表的制定,投资偏差的分析,投资偏差纠正措施的采取,一、投资控制的几个注意点,3 工程项目投资控制,2.分阶段设置控制目标,一、投资控制的几个注意点,3 工程项目投资控制,3.采取多种有效控制措施,组织措施,

11、经济措施,技术措施,合同措施,信息管理,一、投资控制的几个注意点,3 工程项目投资控制,4.立足全寿命周期的控制,投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题,二、决策阶段投资控制,3 工程项目投资控制,1.分析确定影响投资的主要因素,项目建设规模的选择,生产技术方案的选择,建设地区及建设地点的选择,二、决策阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.投资估算的编制,一份完整的投资估算，应包括投资估算编制依据、投资估算编制说明和投资估算总表，其中投资估算总表是核心内容，它主要包括建设项目总投资的构成。建设项目总投资由固定资产投资估算和流动资

12、产投资估算构成。其中固定资产投资内容包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息。,二、决策阶段投资控制,3 工程项目投资控制,3.决策阶段控制要点,合理确定建设地点建设标准和建设规模,技术经济相结合,做好方案优化,加强投资估算工作,提高估算精度,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,1.设计阶段投资控制的任务,设计阶段投资控制的主要任务，就在于寻找技术与经济两者相结合的最佳点，使所选择的设计方案既具有技术先进性，又具有经济合理性。,此外，在设计工作的各阶段，始终要求方案设计的投资估算不超过确

13、定的投资目标，设计概算值不得超过投资估算，施工图预算不得超过设计概算。,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.设计阶段投资控制方法,限额设计的原理。通过合理确定设计标准、设计规模和设计原则，通过合理取定概预算基础资料，通过层层设计限额，来实现投资限额的控制和管理。限额设计不是一味考虑节约投资。,（1）限额设计,限额设计的基本内容。确定各阶段设计限额值。重视方案选择，在批准的投资限额内，进一步落实节约投资的措施。 加强设计变更管理工作。 健全和加强设计的经济责任制。,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.设计阶段投资控制方法,经国家和地方批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文

14、件和图纸，称之为标准设计。各专业设计单位按照本专业需要自行编制的标准设计图纸，称为通用设计。,（2）标准设计,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.设计阶段投资控制方法,又称价值分析。是运用集体智慧和有组织的活动，着重对产品进行功能分析，使之以最低的总成本，可靠地实现产品的必要的功能，从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法。,（3）价值工程,价值工程所说的价值，是指产品功能与成本之间的比值，即,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.设计阶段投资控制方法,提高产品价值的基本途径有5种。,（3）价值工程,功能不变，成本降低。成本不变，功能提高。成本小增加，功能大提高。功能

15、少降低，成本大降低。功能提高，成本降低。,三、设计阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.设计阶段投资控制方法,（4）优化设计方案,（5）完善设计招标制度，改革设计取费，加强设计监理。,四、招标阶段投资控制,3 工程项目投资控制,1.投资控制内容,选择合理的招投标方式,选择合理的发包模式,招标文件的编制，确定合理的工程计量方法和投标报价方法，确定招标工程标底,选择合理的评标方式进行评标,通过评标定标，选择中标单位，签订合同,四、招标阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.投资控制方法,合理编制标底，重视招标文件的编制。,正确的评标方法，慎重确定施工队伍。,签订条款明确的施工合同，严格执行合同条

16、款。,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,1.施工阶段费用控制的任务,工程项目施工阶段费用控制，不仅要依据施工合同条款控制工程款的支付，而且还要对工程变更、索赔、资金占用和筹措等方面进行控制。,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,2.施工阶段费用控制的依据,工程施工合同,工程项目的费用计划,进度报告,工程变更指令和相关的文件,施工索赔文件,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,3.施工阶段费用控制步骤,比较,分析,预测,纠偏,检查,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,4.施工阶段费用控制主要环节,工程计量原则,计量的项目必须是合同中规定的项目；计量项目应确属完工或

17、正在施工项目的完工部分；计量项目的质量达到合同规定的技术要求；计量项目的申报资料和验收手续齐全；计量结果必须得到监理工程师和承包方的认可；计量的方法一致。,（1）工程计量控制,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,4.施工阶段费用控制主要环节,工程计量方式,由监理工程师独立计量；监理工程师提要求，由承包商独立计量，然后由监理工程师审核；监理工程师与承包商联合计量。,（1）工程计量控制,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,4.施工阶段费用控制主要环节,工程计量方法,现场测量；按图纸计量；仪表测量；按单据计量；按监理工程师批准计量等。,（1）工程计量控制,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,4.施工阶段费用控制主要环节,工程支付条件,工程质量合格项目；有监理工程师变更指令的工程项目，若有工程变更的话；符合合同条件规定的项目；月支付款应大于合同规定的最低限额；承包商的工程活动使监理工程师满意等。,（2）工程支付控制,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,4.施工阶段费用控制主要环节,工程款支付的形式,动员预付款，也称预付款。预付款总额一般为合同价的1015，具体由合同双方根据工程具体情况确定。,（2）工程支付控制,五、施工阶段投资控制,3 工程项目投资控制,4.施工阶段费用控制主要环节,工程款支付的形式,工程进度款。按每月