风险与保险(1064).1ppt.ppt

1、工程建设项目经理培训教材,工程项目风险与保险管理 工程建设项目经理培训教材编委会,1,2,一. 为什么要研究风险和进行风险管理 1. 风险的存在 人类发展的历史说明风险存在。 经济社会活动实践说明风险存在。 现在讲风险并不是过去不存在风险，风险是一直存在的。 2. 形势的需要 经济体制转变的形势需要 加入WTO以后形势的需要 3. 项目管理的需要,3,风险管理在项目管理中的地位与作用 Integration综合（整合职能）,基本 职能,Scope范围,Time时间,Cost费用,Quality质量,Risk风险,Communication 沟通,支撑 职能,HR人力资源,Procurement

2、采购,4,项目风险管理与项目管理过程关系,过程组,知识领域,项目风 险管理,启动,策划（计划）,实施(执行),控制,收尾,1 规划风险管理 2 识别风险 3 实施定性风险分析 4 实施定量风险分析 5 规划风险应对,6监控风险,5,二.什么是风险和如何进行风险管理 风险概念的演变过程,6,（二）风险的定义 现代汉语词典：可能发生的危险 朗文词典：RiskThe possibility that something bad unpleasant or dangerous may happen.意外伤害或危险发生的可能性。 （PMI）（PMBOK）：不确定性事件或状态，它的发生会对项目目标产生积极

3、的或消极的影响。,7,（三）项目风险管理 1、（PMI）定义：是项目管理的一个子集，包括规划风险管理、识别风险、实施风险分析、规划风险应对和监控风险等各个过程。 2、目标：通过识别风险、实施风险分析，并以此为基础，合理使用多种方法和手段，对项目活动涉及的风险进行有效的应对与监控，采取主动行动，创造条件，尽量扩大有利结果（机会），妥善处理不利后果（威胁），以最少的成本，保证安全，可靠地实现项目的总目标。,、,8,3.组织 为实现风险管理目标需建立相应的组织系统。如何设立，采取何种方式，包括那些内容，取决于合同性质、项目规模、项目风险情况以及企业在项目管理方面的机制与要求。 国外，在大型企业（工程

4、公司）中有一套包括安全、损失预防、保险及索赔管理在内的风险管理系统，可供借鉴。,9,国外企业（工程公司）风险管理系统建议的国内风险管理组织,风 险 分 析 师,10,4.职责 由于风险存在于项目的各个阶段、各个方面，因此项目管理组织成员都负有一定的风险管理责任，而项目经理应对整个项目的风险管理全面负责。 为了加强工程项目的风险管理，建议对大型或重要的项目，设置风险管理专职人员(风险管理工程师)，具体负责项目风险与保险管理的组织与协调事宜。,三、工程总承包项目风险管理的程序、内容、方法与技术 （一）项目风险管理的程序,规划风险管 理,实施定性风 险分析,实施定量风 险分析,规划风险应对,监控 风

5、险,识别 风险,策划过程(项目初始阶段),控制过程,（二）项目风险管理的内容 1、规划风险管理 主要是编制风险管理计划。风险管理计划是一份说明对项目如何组织与实施风险管理的文件。应在项目初始阶段(策划过程)进行编制。,11,规划风险管理,（1）输入（Input依据） 事业环境因素: 项目干系人的风险意识和风险承受度. 组织过程资产: 已有的风险管理资源(如:风险分析方法,工具,应对措施等) 项目范围说明书: 项目范围、制约因素及初步工作分解结构. 项目管理计划: 项目进度、费用、沟通等计划. （2）工具和技术（T00ls 项目假设是否仍然成立,即监控立项时的假设与预测是否依然成立； 风险是否发

6、生了变化，并作出“趋势”分析,即监控风险的变化与发展趋势； 某一风险征兆是否已经发生,即风险预警； 适当的对策和程序是否得到遵从,即监控风险应对的实施； 先前未曾识别出来的风险是否已经发生或出现,即监控是否有新的风险(超出风险清单)的出现。,28,（2）风险监控的内容 风险监控就是对风险进行监视与控制，在风险事件发生时，实施风险应对计划，必要时启动风险事故应急预案。 风险事故应急预案主要内容: (1) 启动应急预案的条件和开始执行的时间; (2) 实施应急预案的组织、成员、职责和负责人; (3) 应急处置工作流程及其控制; (4)应急措施和所需的资源(如:所需的设备,器材,工具,装备,通讯联络

7、方式,以及人员疏散,伤员寻找,救护,危险区隔离,救护演练计划等); (5) 替代方案与后备措施; (6)处置成功的标准; (7) 善后处理。,29,四. 工程总承包项目的主要风险 (一) 项目投标(报价)风险 投标是实力、能力、技术、信誉和策略的竞争。 要想中标并保证中标后能获得预期的利润，必须进 行投标风险分析，制订项目投标（报价）阶段风险 管理工作程序，并进行风险备忘录的编制(包括初步 投标风险备忘录、报价部门风险备忘录、报价经理 风险备忘录和综合风险备忘录)。,30,应考虑的 其他风险 因素报告,询价书,项目信息及背景材料,销售代表,风险管理 工 程 师,初步投标 风险备忘 录(草案),

8、初步投标风险备忘录及 推荐意见,公司决定 是否投标,不投标,不进行 审议,主管领导审 批,决定投标,进行 审议,询价文件评审 委员会评审,任命报价经理编制报价计划及估算,工艺 设计 采购 施工 开车服务 进度计划 费用估算 财务 编制各自的风险备忘录,部门审查 后提出 部门风险备忘录,报价经理 风险备忘录,综合风险 备忘录,报价部 会同销 售部审 核,公司 主管 批准,将风险量化数据(未可预见费)提交报价估算部门,协助组织 协调,公司 价格 委员会 审 查,项目投标（报价）风险管理工作程序,销售部审核 决定是否提交审议,31,（二）项目的融资风险 为项目筹措资金，进行融资是项目业主在项目启动与

9、策划过程中的主要任务之一，也是其主要风险之一。但越来越多的项目，特别是国外项目，要求投标者具有融资能力，能提供融资服务并作为评标、定标的主要条件。因此融资风险也成了承包商的主要风险之一了。 项目资金的筹措，通常采用贷款和”项目融资”两种方式。,32, 贷款 国内银行贷款：长期贷款、短期贷款 国外贷款：外国政府贷款 国际金融组织贷款 出口信贷 国际商业贷款,33,34,贷款的风险主要是担保、利率、还贷及资金能否及时到位等风险。其中，对贷款人而言，主要是利率风险。在项目决策阶段，主要是通过盈利能力分析指标的”内部收益率”对贷款利率进行分析评估以规避风险。 内部收益率Internal Rate of

10、 Return (IRR)是指项目在计算期内（包括建设期和生产期）或BOT项目融资的特许权期限内，各年净现金流量(折)现值累计为零时的折现率,或现金流入量之和等于现金流出量之和时的折现率。 净现金流量(折)现值的表达式: (ci-co)t * (1+r)-t 式中 r为折现率,35,内部收益率的表达式为：,n,t=1,（CI-C0）t .（1+IRR）-t = 0,对项目决策而言，项目的内部收益率应大于行业的基准收益率。对贷款而言，应高于贷款利率方是可行的。国际上认为理想的内部收益率是比银行贷款利率高出810个百分点。,36, “项目融资”（Project financing） “项目融资”是

11、项目资金筹措方式中的一种。它特指某些资金需求量巨大的项目以贷款方式为资金主要来源的筹资活动。但它与普通贷款不同，它不是以债务人所有有形资产的价值或以债务人的信用作担保来获取贷款，而是依靠所贷款的项目本身良好的经营状况和项目建成投产后的收益（现金流量），作为偿还债务的资金来源。同时将所贷款项目本身的资产（必要时可约定其他一些资产），而不是债务人的其他所有资产作为贷款抵押。 “项目融资”有许多方式，常用的是BOT、BOOT、BLT等。,37,普通贷款与项目融资的区别,（具有完全 追索权）,（仅有有限 追索权）,有限担保,还款,贷款,银行,项目A,项目B,项目C,贷款,还款,（已有）,（已有）,（新

12、建）,项目主办人,项目 公司,有限资产,资金,收益,普通贷款方式,项目融资方式,银行,38,注册资金28.8% US$3.55亿 购电合同,政府支持信 承诺：支持该项目督促省电力集团履行合同 （分担获准风险）,融资结构及风险分担案例图,中方 （两家）,外方 （两家）,借款人 P3电厂 项目公司,省电力集团公司,各 股 东,保险公司,日本通产省,日本银行 US$6.78亿，日本输出入银行60%日本商业银行40%,政治 担保,（分担政治风险）,国际银团 US$1.2577亿,抵押代理行 D财务公司 （汇丰银行）,经营合同 （分担市场风险 与经营风险）,承建合同,设备供应合同,（分担违约风险）,（分

13、担完工风险）,（分担建设与经营风险）,超支承诺,购买建设期 和营运期保险,银团,银团,项目公司将其资产抵押给银团 （由抵押代理行代银团持有）,商业贷款 US$1.2577亿,出口信贷 US$6.781亿,由此案例可知项目融资的一般结构，操作方式，风险分配与管理方式。,日本三菱公司,项目总投资US12.3亿,项目融资US8.75亿,39,（三）项目环境风险 选择与考察项目投资环境是项目业主的主要任务之一，也是其主要风险之一，特别在国际工程项目中。承包商（工程公司）在投标和中标后执行合同期间，项目环境同样为承包商所关注，并成为其主要风险之一。构成项目环境风险，可概括为七大因素：（1）社会政治因素（

14、2）法律因素（3）经济因素（4）文化因素 （5）自然地理因素（6）基础设施因素 （7）社会服务因素,40,（四）合同风险 合同是规定项目业主和承包商之间权利义务关系的法律文件，它由包括从工程发包到最后签署合同协议书为止整个期间双方确认的所有有关文件组成。 对于合同文本要注意规避或转移以下风险： （1）合同条款 主要要规避: 承包商合法权益得不到保护的条款; 支付条件苛刻的条款; 罚则严苛的条款; 工期过短,进度要求过紧的条款; 对业主方保护过多的条款。,41,对于固定价合同，可根据价格变动趋势，要求在合同条款中加列“工程价格调整条款”，在规定的特殊情况下，允许对合同价格进行自动调整。将全部或部

15、分成本增高的风险转移给业主承担。 对于分包合同，要求分包合同接受主承包合同中各个相关条款。比如：如果主合同文本中要求承包商提供履约保函，预付款保函或其它保函，工程保单等要求，则在分包合同文本中也予以列明。这样可以使由主承包商承担的风险，随着工程的分包而相应地转移给分包商承担。 对于国际承包工程，如果合同规定合同价款用当地货币支付，而当地货币为软通货时，应考虑在合同中增列货币保值条款。,42,（2）合同谈判 合同谈判主要是进一步明确双方的权利,义务和合同中的一些技术性或商务性问题。 对于上述合同文本中存在不利于承包商的合同条款，要在合同谈判中努力争取规避、修改或转移之。,（五）项目实施阶段的风险

16、,在项目实施阶段,包括创造项目产品过程(设计、采购、施工、试运行)和项目控制过程(质量,安全,费用,进度)中都会有因管理不善或处置失当而出现严重影响项目目标实现的风险。这些风险有的来自项目管理组织自身，有的来自业主，有的来自分包商，有的来自供货商，有的来自市场。如果业主聘请了项目管理机构，风险也有可能来自于项目管理机构，甚至还有可能来自于主管部门。 1、来自项目管理组织自身的风险 创造项目产品过程的风险,43,44,（1）设计风险 工艺技术选用不当 主要是在可靠性,先进性,适应性方面存在问题; 专利/专有技术选用不当; 在系统设计中没有考虑留有必要和合理的设计裕量; 设备选型和能力的设计没有充

17、分考虑适应运行参数的变化; 设计管理不善，设计经理不称职、不尽职，没有按企业的质量体系要求进行设计质量管理与控制；没有对业主提供的项目基础资料和以此为基础编制的项目设计数据进行审查和进行有效的管理；没有对设计文件和资料按照管理程序进行有效的管理; 没有投保设计责任保险，一旦发生设计质量事故，造成巨大损失被索赔，将使企业蒙受难以估量的损失。,45,（2）采购风险 市场价格大幅上涨和设计请购单不准确(包括数量,规格),所引起的采购费用控制风险;以及设计拖期,设计不合理引起的采购质量,费用,进度风险。 没有处理好经济与质量、安全、进度等的关系。只重视价格，忽视质量、安全及对进度的影响。 对供货厂商的

18、评审及定标失误，供货厂商选择不当所引起的质量,进度风险。 采购工作未按企业规定的程序,采购进度与项目进度不相适应. 对国际承包工程,采购人员不熟悉海关业务和当地有关法规及清关手续,以及汇率风险.,46,(3)施工风险 对施工分包的评审与定标失误,分包单位在人员素质,装备与管理水平等方面不符项目要求; 没有做好施工开工前的准备工作; 没有做好施工质量的控制与管理; 没有定期召开施工计划执行情况检查会和现场施工调度会,对施工中存在的问题没有得到及时的纠正和处理; 施工安全管理不善,没有制定完备的施工安全手册并监督分 包单位认真执行; 施工现场管理混乱,没有制定必要的管理制度和管理文件。,47,（4

19、）试运行风险 没有尽到指导,服务责任,试运行管理计划编制不完整,致使试运行的组织不当,分工不清,步骤,要求等不明确,各方责任不清; 没有指导,协助用户做好试运行前的检查和物资,技术,人员,组织等准备工作; 试运行安全管理不善,没有制定事故处理应急预案; 在考核验收过程中,没有组织检查可能存在的影响合同目标考核达标的缺陷与问题,致使无法完成试运行任务,不能通过考核验收,面临延期考核或罚款的风险。,项目控制过程中的风险 质量风险: 规避质量风险主要是,要认真制定并执行项目质量计划,着重抓好各阶段,尤其是各阶段之间接口(界面)的质量控制; 安全(包括HSE)风险:规避安全风险主要是,要抓好施工和试运

20、行的安全:一是提高安全意识,二是事先确定安全技术和安全措施; 费用风险:规避费用风险主要是,要抓好费用控制,要将批准的控制预算按工作分解结构(wbs)层层分解到每个工作项,使每一笔费用都有明确的工作量和要求与之相对应,并通过跟踪,监督,分析,预测,对费用进行动态控制与管理。另外,也要注意设备,材料涨价,供货方或分包方提出合同外追加费用要求等的处理; 进度风险:规避进度风险主要是,要按各级进度计划层层控制,严格执行。严密跟踪,监督对进度数据的采集,及时发现偏差,分析原因进行控制,尤其是要注意在设计,采购,施工,试运行各阶段之间接口(界面)的进度控制。,48,关于财务风险 规避财务风险主要是: 认

21、真制定项目年,季,月度财务管理计划与预算,对项目各阶段所 需的资金(包括数量,时间)和各项资金的投入与回收(包括数量,时 间)都要心中有数; 要及早制定项目年,季,月度财务用款计划,财务人员要和费控 人员密切配合,严格控制各项费用的开支; 要认真制定财务收支计划,明确如何按合同约定向业主收取工 程款(包括工程预付款,期中结算款,最终结算款,以及保留金的 收回),并准备好为收款需向业主提交的各种申请报告和材料。 另一方面,要清楚如何按合同约定向分包方支付工程款,及在支 付前应收取对方的申请报告与材料,并严格审查; 要根据企业关于承包工程现场费用标准,制定本项目现场费用 的开支标准和办法并严格执行

22、。,49,2、来自业主的风险 （1）对供货或服务提出超过合同范围的要求。 （2）变更频繁，且不遵守双方约定的变更管理程序。 （3）没有尽到业主应尽的义务，特别是不及时足额支付工程价款以及提供现场条件和资料方面。 （4）对项目组织提出的报告、联络单等，答复拖拉，决策迟缓。 （5）其他违约行为。 3、来自分包商，供货商方面的风险 （1）缺乏信誉，不履行合同。 （2）管理混乱,资源不足，效率低下。 4、来自市场的风险 （1）价格上涨。 （2）不正当竞争。 5、来自主管部门的风险 （1）审批滞后。 （2）限制性规定。 以上举例虽只是部分，但却在不同时期、不同项目、不同程度上出现过，供参考。,50,6、

23、对来自各方风险的应对 （1）对于项目组织自身，首先，要提高风险意识，加强风险管理，提高项目的抗风险能力。其次，要坚持风险分析，及时制定风险应对措施，在项目的实践中总结、提高。其三，是按照风险管理的程序、方法和要求，对项目风险进行管理。概而言之是： 认真制订风险管理计划，对项目风险管理的目标、组织、职责、内容、方法、步骤等作出安排和说明。 进行风险的识别，列出“项目风险清单” 进行风险的定性、定量分析，对“项目风险清单”进行排序，即确定哪些风险应立即采取措施，哪些风险可以稍缓，在近期采取措施，而哪些风险则需要严密监视并设法使之向良好方向转化。 制定风险应对预案，因事、因时、因地制宜地运用回避、缓

24、解（减轻、隔离、分散）、转移、自留等应对措施与手段，处理风险。 （2）对于处理由业主及其他方引起的风险，首先是要深入研究熟悉掌握合同，以合同为据。其次是加强调查研究，掌握信息，及时协调，加强过程控制。其三，是了解熟悉有关法律、法规，及时反映，加强沟通。 只有成功地管理好风险，才能管理好项目！提高了控制风险的能力，就是提高了工程总承包的能力！,51,五、工程保险与保险管理,工程保险是针对工程项目在建设过程中可能出现的因自然灾害或意外事故而造成的物质损失和依法或依合同应对第三者的人身伤亡和财产损失承担的经济赔偿责任提供保障的一种综合性保险。它是从财产保险中派生出来的一个新险种。可以说是财产保险和责

25、任保险的综合保险。 工程保险虽是属于财产保险的范畴，但与普通财产保险相比有以下特点： 1、保障具有特殊性。 2、保障具有综合性。,52,3、被保险人具有广泛性。 4、保险期限具有不确定性。 5、保险金额具有变动性。 6、无固定费率。 7、包括人为因素导致的损失赔偿。,53,(一)、工程保险的种类与内容,1、工程一切险包括： 建筑工程一切险；安装工 程一切险。 2、第三者责任险。 3、雇主责任险。 4、人身意外伤害险。 5、机动车辆险。 6、十年责任险（一些国家要求）。 7、货物运输险。 8、职业责任险。 9、其他（政治险、战争险、汇率险等）。,54,55,1.工程一切险 保险条款 工程一切险，

26、不能从字面上理解为一切都保，而是有其 一定的“责任范围”与“除外责任”。 有规定的“保险期限”和针对不同投保项目的“保险金额”。 被保险人有采取预防措施和防止损失扩大并立即通知保 险公司等“被保险人义务”。 “索赔”必须提供有效证据。“赔款”以恢复受损前的状态 为限。 “争议”应首先通过友好协商解决。仲裁或诉讼应在被告 方所在地。,56, 投保申请书（投保单） 投保单是投保人申请投保的书面要约。是保险合同的组成部分。由保险人制定，由投保人填写。 其上有保险人需要了解的有关保险标的情况，内容，是保险人承保决策的依据，决定是否承保或以何种条件承保。因此，投保人必须如实填写。否则，保险人可拒绝承担保

27、险补偿责任。,57, 保险单 保险单是投保人与保险人签订保险合同的书面凭证。保险单由保险人制定，由当事人双方达成协议后签订。其内容包括投保单的主要部分，并增加“保险费总额”和“附加条款及/或批文”。 保险费 = 保险金额 费率 费率 = 自然费率 + 附加费率,58,2.第三者责任险 第三者责任险（或称第三方责任险）是指在保险期限内，因发生意外事故，造成工地及邻近地区的第三者人身伤亡，疾病或财产损失，依法应由被保险人负责时，由保险人承担经济赔偿责任的保险。 第三者是指被保险人（包括投保单上列明的所有被保险人）和保险人以外的有关方面的人。 第三者责任险常在“工程一切险”中附带投保，也可单独投保。

28、,59,3.雇主责任险 雇主责任险是指被保险人所雇用的员工，在保险期限内， 在受雇过程中，因从事保险单上所载明的被保险人的业务有 关工作时，遭受意外而致受伤、死亡或患与业务有关的职业 性疾病所致伤残或死亡，被保险人根据雇用合同，须负担医疗费、伤亡赔偿费、工伤休假期间工资以及应付诉讼费用时，由保险人承担经济赔偿责任的保险。,60,4.人身意外伤害险 人身意外伤害险是保障被保险人在遭受人身意外伤害时 获得经济赔偿的保险。 它与“雇主责任险”，同为投保遭受意外伤害，但有重要 区别：“雇主责任险”是由雇主为雇员投保。保险费由雇主承 担。所指伤害应与业务有关。而“人身意外伤害险”投保人可 以是雇主，也可

29、以是雇员或其他人员。所指伤害按保险合同 的约定。,61,5.机动车辆险 机动车辆是指汽车、电车、电瓶车、摩托车、拖拉机及各 种专用机械车、特种车。 在工程中，机动车辆主要是指汽车。 机动车辆险主要有“基本险”和“附加险”。 “基本险”包括：“车辆损失险（车身险）”和“第三者责任险”。 “车辆损失险”：被保险人或其允许的合格驾驶员在使用 保险车辆过程中，因碰撞、倾覆；火灾、爆炸；外界物体倒 塌、坠落以及雷击，风暴、洪水、海啸、滑坡、泥石流等自然 灾害造成保险车辆的损失由保险人负责赔偿。,62,“第三者责任险”：被保险人或其允许的合格驾驶员在使 用保险车辆过程中，发生意外事故，致使第三者遭受人身

30、伤亡或财产的直接损失，依法应由被保险人支付的赔偿金 额，保险人依照国家相关规定和保险合同的约定给予赔偿， （但不包括善后工作的处理）。 “附加险”分为：全车盗抢险、车上责任险、车辆停驶 损失险、无过失责任险、车载货物掉落责任险、玻璃单独 破碎险、自燃损失险、新增加设备损失险、不计免赔特约 险等9种。 上述各险种均有“保险责任”和“责任免除”。 “基本险”为必须投保的险种。”附加险”可根据需要选择 投保，但必须在投保了“基本险”的基础上方可投保”附加险”。,63,6.十年责任险 有些国家（法国及欧洲其他一些国家），基于建筑 工程寿命较长而承建商的流动性较强的特点而设的对业主提供保障的险种。 要求

31、对承建房屋、工业厂房、烟囱、桥涵、公共建筑等 的承建商，就其承建工程中的主体部分投保十年责任险。 从承建的建筑物主体部分自最后验收之日起，十年内出 现的建筑缺陷或隐患而造成的损失，由承保十年责任险的保 险人负责赔偿。,64,7.货物运输险 包括“境内货物运输险”和“国际货物运输险”。 “境内货物运输险”分“基本险”和“综合险”。均有其“保险 责任”和“除外责任”。 “国际货物运输险”主要是要处理好以下三个问题： 选择交货条件：FOB (Free on Board); CIF (Cost Insurance Freight); CFR (Cost and Freight). 明确各方责任关系：买卖双方的责任； 运输方的责任； 保险方的责任 明确如何 进行保险索赔：向供货商、运输方、保险方的