财政资金安全性问题的调研报告(1)

1、 财政资金安全性问题的调研报告(1) 财政资金安全调查报告(xxxx，随着全市经济发展水平的不断提高，财政收支规模越来越大，全市财政总收支分别达到26亿元和57亿元。如此大量的资金在收入、支出、使用等许多环节是否安全一直是一个非常令人担忧的问题对此，市财政局高度重视财政资金的安全管理，将资金安全放在金融反腐和金融监管的首位。去年年初，市局连续转发两份文件，要求全市各级财政部门开展财政资金安全检查，加强财政资金安全管理。通过开展财政资金安全检查，强化基础管理、创新体制机制、提高人员素质，不断提高财政资金安全管理水平。总的来说，随着各项金融改革的深化和发展，特别是现代财政国库管理制度的不断建立和完

2、善，财政资金的安全管理得到了进一步的完善和加强但是，通过对黔江财政局国库集中支付中心工作人员盗窃财政专户资金580万元案、镇财办三名工作人员挪用零户统一管理资金170万元案以及我省商南县城关镇会计中心主任兼总会计师孙小平案的分析， 在会计中心偷了200万元的集中账户资金，这充分说明我国当前的财政改革还没有完全到位，公共财政管理体制需要进一步完善。在这样一个新旧管理体制，特别是运行机制互不相容的时期，更有可能出现资金管理。的风险通过对各县区财政资金管理情况的调查，可以看出项目：前财政资金安全管理仍存在一些突出问题首先，在一些地方，金融安全意识薄弱。意识形态上的冷漠会导致行为上的疏忽，而领导同志意

3、识形态上的冷漠会导致管理上的疏忽，包括内部管理不严。“再分配、轻管理”的传统观念仍然在我们一些领导同志的头脑中根深蒂固，金融安全意识薄弱的问题仍然相当突出这些案件的发生表明，我国一些财政部门的内部管理已经放松到十分。的严重程度二是国库集中支付制度改革不彻底。为推进国库集中收付制度改革，财政部、省委、省政府和省纪委一直做出明确要求。10月，市政府办公室专门批复了市财政局关于进一步深化我市国库集中收付制度改革的通知。要求市级集中核算转入国库集中支付，各单位退出集中核算，没有资金可以转入核算中心申点。但迄今仍有一些人没有从会计中心退出。这表明，在进行国库集中收付制度改革时，还存在一些问题，如认识不足

4、、缺乏紧迫感、害怕困难，以及没有认真落实省里的相关要求。由于会计集中的不完全过渡和国库集中支付的双轨运行，预算单位作为预算执行主体的地位、财务管理和会计核算被弱化，导致预算单位内部会计与出纳之间缺乏一个控股机制。内部第三，财务账户管理不规范。财务账户过多、重复设置、分散管理，安全隐患大。专用账户资金仍采用传统的实物分配方式，管理链条太短。少数地方尚未实行国库部门管辖的财政专户统一管理的要求，增加了资本运营风险。湖北省黔江市财政局和张金镇财务局，以及湖北省商南县城关镇会计审计中心的个人，利用财政资金管理系统的漏洞。选择了财政专户资金和单一财政代管资金实施犯罪第四，没有单独的资金管理机构，资金管理

5、机构和执行机构之间的关系没有理顺。目前，我市仍有一些县区没有单独的财政部门。因为没有专门的国库管理机构，所以没有相应的人员编制。几乎所有的财务管理职能都由预算部门的总预算会计来执行。因此，许多事情根本无法实施，资金安全得不到法律保障，国库改革难以推进，特别账户的统一管理无法实施。此外，在一些资金管理机构分离的地方，资金管理机构和资金执行机构独立运作，造成资金管理链和流程操作程序的人为分割，业务管理机构无法对业务执行机构进行有效的管理和监督。第五，内部控制管理体系不落实。制度是管理的基础，也是约束行为、风险防范。的重要屏障缺乏制度或执行不力是财政资金安全管理的另一个主要问题，在一些地方。包括财务

6、内部控制制度，财务与银行对账制度、相互制约机制和纠错机制不完善，漏洞较大；岗位培训制度、岗位轮换制度、岗位素质教育制度及其他相关管理制度未落实好。此外，由于人员配备不足，财政国库机构和乡镇财务局内部管理存在一人多岗、岗交叉现象。一些关键环节和重要权限都集中在个人手中，少数单位没有实行单独的支付印章管理。常规的对账系统只是一种形式，或者账户根本就不正确，密码不是秘密，也是无效的。金融资金运行的内部控制机制不能完全落实，金融资金安全文件xx提供给大多数网民二、加强财政资金安全管理的主要对策一、进一步完善财政资金安全管理体系。科学合理的制度机制是加强财政资金安全管理的重要基础和强有力的屏障目前，中国

7、、省财政部门正在抓紧研究制定财政部门加强地方财政资金安全管理暂行办法。我市各级财政部门也要针对此次安全检查中发现的问题，紧密结合实际情况，抓紧研究制定加强财政资金安全管理的具体实施办法和总预算会计基础管理规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。在建立规章制度时，我们应该注意以下几个方面首先，我们必须注意制度体系本身的完整性，从“全面”到。完整的财政资金安全管理体系应包括总预算岗位责任制、印章、票据管理制度、定期对账制度和财政内部相关职能部门之间的相互制约机制、财政预算单位、中国人民银行国库、代理银行、财政资金专用账户管理制度、内部监督检查制度、代理银行管理机制等。我国各级财政部门要结合实际情况和

8、管理需要，切实改进和完善这一制度。二是注重标准化的关键环节，从“关键点”。开始努力工作要结合检查整改情况，认真梳理金融资金安全管理的关键环节和风险点，一次规范一个环节，确保关键环节没有问题，风险点。例如，会计、出纳、审计岗位划分、印章、票据单独使用和管理、权限、责任、财务部门与代理行的利润关系等。，是需要考虑的所有关键环节和风险点。规范这些环节，防范这些风险点，相当于为金融资金的安全管理构筑一道坚固的防线。三是注重制度的真正实施，从“执行”。开始努力工作我们目前缺少的不是系统，更重要的是实现和实现。各级财政部门要加大落实力度，采取激励与约束并重的方法，强化岗位责任制，认真落实各项财政资金安全管

9、理制度。同时，要对财政资金审计和分配、核算等安全管理基础工作进行定期检查或不定期抽查，使相关制度不再停留在纸面上，而是真正落实。第四，要注意新情况、新任务、新要求，努力“适应”。新要求在国内外经济环境发生巨大变化的背景下，实施积极财政政策、拉动内需、改善民生的财政支出规模将大幅增加，这就对财政资金的安全管理提出了新的要求。要主动适应形势的变化，切实做好财政资金的分配和管理，认真落实相关制度，确保财政资金。的安全二、全面深化和完善国库集中收付制度改革，建立以国库单一账户制度为基础、以国库集中收付为主要资金支付形式的现代国库管理制度，对于加强财政资金管理和监督、提高财政资金安全管理水平具有重要意义

10、和深远影响下一步，全市各级财政部门要在巩固现有改革成果的基础上，按照规范改革。的要求，全面深化和完善国库集中收付制度改革首先，我们必须加快改革的步伐市财政在做好同级改革的同时，要加强对县域改革的指导和监督，使改革尽快实现“横向到边、纵向到尾”；市政府将利用国库集中支付系统和动态监控系统启动财政直接支付和财政授权支付业务。要求1-2个区县启动国库集中支付改革试点工作。加快金融业务改革步伐，全面推进金融信息化和“黄金金融工程”。建设第二，我们必须密切关注从集中核算到国库集中支付制度的过渡或联系无论过渡或联系工作采取何种形式，都不能在国库单一账户制度的基础上改变。不再可能采取将资金实际转移到会计中心

11、账户的做法来形成“第二金库”。条件较好或有条件的地方，要按照标准化要求抓紧做好过渡工作；在条件尚不具备的情况下，可根据当地情况采取适当的过渡措施。一是国库集中支付，单位在会计中心的实际资金账户改为零余额账户。国库集中支付实施前，必须先撤销会计中心的财政资金账户，财政国库管理机构将直接将会计集中核算单位的资金拨入其基本业务结算账户。市政一级的这项工作必须在4月底之前完成各级会计中心应加强内部控制机制，按照资金分配和印章管理的制度规定，细化和合理安排岗位分工，会计人员不能兼职，一人不处理资金分配的全过程。第三，要积极创造条件，实现财政国库管理机构的机构分离和国库执行机构的职能整合。财政部长期以来一

12、直要求地方政府充分整合国库管理机构和国库执行机构的内部机构、职能和工作流程、制度建设。目前，咸阳市在全省已实现2+一体化实践证明，这有利于工作开展，不仅可以减少职能重叠，理顺业务流程，提高工作效率，还可以进一步加强财政资金。的安全管理设立国库支付执行机构的县区要创造条件，整合国库管理机构和国库支付执行机构，充分发挥人力资源优势，提高行政效率；县和区没有单独的国库支付执行机构。我们可以直接参照财政部的模式，实行“一套人、两个品牌、同处一地”的机构设置和人员配置模式，直接建立一条“管道”。金融资金支付，联动、无缝连接，而不是单独的资金支付执行机构四是加强财政专户管理，确保财政专户资金安全。目前，财

13、政资金账户还没有集中在财政国库部门统一管理的县区。6月底前，各类财政资金账户将集中到同级财政国库部门，并完成账户划转手续，实现财政账户资金。的统一规范管理各级财政部门要按照财政部的要求，加大清理和规范财政资金账户的力度，对可以合并的要合并，对可以撤销的要取消。原则上，严禁开立。的新金融资本账户此外，积极创新财政专户资金运行模式，借鉴深圳市财政局的做法，按照预算资金管理模式，对财政局专项资金实行“指标管理、资金集中、总预算控制、统一调度、统一融资管理”，建立商业银行财政专项资金。的考核激励制度将专项资金中暂时闲置的部分分配给商业银行。这种方法，首先，可以有效地带动商业银行支持当地经济的积极性。其

14、次，它可以彻底解决重复设置财务账户和过度滥用。的问题第三，它能保证专项资金。的安全运行第四，商业银行之间的恶意竞争可以被消除。第五，它可以最大化财政存款的利息收入。目前，省级和xi正在准备实施这一模式，我们也准备向它学习。五是加大信息化建设力度，建立和完善预算执行2+的动态监控机制建立动态监控的信息系统和管理机制，实时动态监控资金支付情况，构建预算执行外部监督和内部控制管理的二道防线，充分发挥动态监控的威慑作用。三、认真开展安全检查的经费。各级财政部门必须充分认识财政资金安全检查的重要性和紧迫性，做到思想认识到位、行动到位，组织良好、安排良好、安全检查任务落实。要把安全检查作为一项重要任务，加

15、强财政资金的安全管理，加强惩罚和预防体系建设。一方面，要组织同级自查，及时掌握工作进展，协调解决各种问题，确保自查工作顺利实施。另一方面，要认真检查和抽查同级和下级自查工作，确保财政部要求的每一项内容都得到落实。特别是要认真检查资本安全管理的各个方面，如规章制度、操作规程、岗位设置、内部管理、外部约束，找出隐患和管理漏洞，确保不留死角。要按照财政部关于开展地方财政资金安全检查的通知规定的10项检查内容，制定本级自查和下级检查的具体实施方案。10个方面共51项自检内容应逐一实施，不得少于一项。特别是，应对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查，以确保每个阶段的工作都到位，不得通过。的领域要结

16、合自查、检查和改革中发现的问题，抓紧研究，提出整改措施，加强财政资金。的安全管理对认定的重大问题，要及时向上级财政部门报告；如需移交司法机关，应依法及时移交。四、抓紧建设财务总预算会计队伍。财务总预算会计是一项非常重要的财务基础工作，具有很强的专业性和技术性。各级财政部门必须高度重视财政总预算的会计工作，采取有效措施，确保在编制财政总预算、人员编制和岗位分配的会计核算中，满足事业单位、人员编制和人员素质。财务保障的基本要求财政部门应会同人事部门进行专项调查，提出加强管理、切实加强会计机构建设和总预算人员编制的制度措施。认真抓好会计队伍的日常教育，一般预算、管理和监督。引导干部树立健康向上的生活兴趣，自觉抵制赌博等不良习惯的侵蚀，始终保持公职人员的廉洁。有必要建立和完善相关制度，如定期轮换制度、财务内部审计制度等。总之，在干部教育、管理和监督中，要形成一次抓一级，层层抓实际的局面，确保各项工作和制度落到实处，收到实效。五、加强财政部门内部的协调加强财政资金的安全管理离不开财政部门内部的职能部门，特别是财政监督部门、财政监督部门与财政国库部门之间的协调。下一步，在加强财政资金安全管理方面，各职能部门要继续协同工作、协调运作，充分发挥各自职能，切实督促落实各项具体措施，加强财政资金安全管理。例