汝成行政事业单位内控解决方案v1.1(技术版)ppt课件.ppt

1、行政事业单位元内控管理平台v1.0,北京汝成科技有限公司 2014年11月,1,整体解决方案,我们的解决方案 关于我们,2,专业的 业务梳理服务,适合的 内控产品,元内控解决方案 以预算管理为主线 以资金管控为核心 以过程控制为重点,高效的 实施服务,元内控解决方案,3,体系化为制度化提供指引 信息化为制度化提供落地手段,元内控解决方案,4,元内控解决方案,“元”内控解决方案总体框架,事前规划,事中控制,事后监控,以预算管理为主线，以资金管控为核心，以过程控制为重点,立项评审,政府采购,合同管理,绩效考评,经费收支管理,工程项目管理,专项资金管理,固定资产管理,5,元内控解决方案,“元”内控解

2、决方案建设内容,单位层级内部控制,集权分权,归口管理,三权分离,2,组织框架设计,机构设置,职责分工与岗位权限,1,组织目标,6,元内控解决方案,四大结构、强化内部控制,在“财政预算批复结构”和“会计科目结构”基础之上，结合单位的实际业务，增加“内部预算结构”和“支出事项结构”，以强化对单位内部经济活动的管控。,财政预算结构,行政事业单位 会计科目结构,内部预算结构,支出事项结构,单位内部业务结构,7,元内控解决方案,“626”经费支出管控方案设计,预算控制,管控事项,办公设备 购置,行政部门 归口管理,管控方式,公务接待,信息系统开发,其他事项,分额度 审批,办公设备 购置标准 配置标准,政

3、府采购 合同管理 验收,办公设备 购置情况表 采购清单 入库单,额度控制,综合部门 归口管理,信息部门 归口审核,分额度 审批,公务接待 级别标准,公务接待 定点,公务接待 审批单,分额度 审批 逐项审批,无,立项评审 政府采购 合同管理 项目验收,立项申请 可研报告 需求说明书 验收报告,开支范围控制,遵循内控制度要求，综合应用各种管控方式,归口控制,审批控制,标准控制,程序控制,单据控制,8,元内控解决方案,标准与单据管理设计,开支范围设定,遵循内控制度要求，综合应用各种管控方式,“626”经费支出管控方案工作步骤,9,元内控解决方案,杜绝无预算、超预算支出 措施： 强化内部预算批复与调整

4、机制 通过信息系统发起预算执行申请、支出申请，无预算指标不允许填报 严格按照预算批复的方向与范围支出 措施： 建立内部预算事项细化开支范围，分类分期释放预算指标 通过信息系统限定开支范围，超出范围的费用无法提交审批 各司其职、归口管理、分工审核 措施： 编制经费支出指南根据职责分工设定审批流程、通过信息系统主动推送方便业务人员工作，寓管理于服务之中,内部预算指标真正反映单位工作事项，钱随事走，事权与财权相匹配 业务流程与审批权限事前明确，标准一致，职责清晰 预算成为单位业务工作的量化反映与管理手段，避免“打埋伏”,经费支出管控方案实现效果,10,元内控解决方案,采购管控方案设计,工程 规划课题

5、 信息化,归口管理 立项 第三方评审,制度,采购事项,采购需求,需求评审,采购方式 确定,使用方,采购办,公开招标,自行采购,先定价,再定人,按标准,专业核价,（归口部门）,市场竞价,需求方,归口 部门,轮值 人员,评标小组,采购 监察员,特邀 专家,预选供应商库,系统 随机 抽取,11,元内控解决方案,采购管控方案实现效果,避免“一对一”谈价 措施： 随机抽选与 第三方评审相结合的定人机制 建立供应商库和招标代理机构库机制 科学定价 措施： 标准价、专业核价、市场竞价相结合的定价机制,从机制上杜绝采购环节的人为操控，使议价成为不可能 专业、独立的经办机构和纪检监察同步监督，使执行效果得到保障

6、 与预算、合同管理自动衔接，控制逻辑严密 运用信息系统随机抽选，公平高效，采购单价和采购预算有所降低,12,元内控解决方案,内控制度建设路线,国家法律,行政法规,部门规章,工作通知,单位内部 经济活动,制度对标,查漏补缺,指导,现状调研,梳理 评价,风险评估,外部政策法规,内部控制体系框架,内部管理制度,内部控制规范,规范总则,单位层面内部控制,业务层面内部控制,风险评估及控制方法,评价与监督,分类分级,重要业务事项 重大风险领域,关键业务环节 主要风险点,优化完善,指导,是否符合国家规定的范围、程序和标准,是否切合单位业务实际和管理要求,13,元内控解决方案,公务接待费管理细则,公务用车运行

7、费细则,会议费支出管理细则,公务车购置管理细则,软件资产管理细则,房屋资产管理细则,差旅费支出管理细则,土地资产管理细则,政府性基金管理办法,内控运行管理办法,内控评价管理办法,内控自我评价实施细则,政策和程序以流程为载体有效落地,风险评估制度,内部监督制度,事项分类管控流程,原则要求,具体规定,工作标准,14,元内控平台,“汝成行政事业单位元内控管理平台”（以下简称“元内控平台”或“元内控系统”），是与财政部内控规范要求相配套的内部控制信息系统，是单位内控制度得到贯彻执行的最为有效的科技手段。 元内控平台在业务上遵循以下政策规范和技术标准： 行政事业单位内部控制规范（试行） 中共中央关于全面

8、深化改革若干重大问题的决定 党政机关厉行节约反对浪费条例 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 行政单位财务规则 事业单位财务规则,15,元内控平台,基础模块： 预算管理 支出管理 收入管理 统计分析 信息园地 配置管理 选配模块： 采购管理 合同管理 项目管理 资产财务管理 资金财务考核,16,元内控平台,“元”内控管理平台功能框架,OA系统,会计核算系统,国库支付系统,政府采购系统,实物资产管理系统,电子支付平台,财政预算编报系统,财政决算系统,涵盖单位内控规范“六大业务领域”,17,元内控平台,元内控系统-相关业务总图,预算相关系统,预算执行,预算编审,项目管理,预算批复,支付申请

9、,收入、到账登记,采购执行,合同登记,预算审批,财政批复,国库系统,非税系统,政府采购网,财政端,预算单位,1,2,3,7,8,5,9,10,11,6,13,15,52,51,项目支出申报,项目预审,申请执行,直接执行,支付审核,支付受理,会计核算,资金财务考核,01,03,02,4,04,1,12,14,13,16,72,71,31,17,73,资产管理,18,18,元内控平台,19,元内控平台,管理关口前移 强调“事前规划、事中控制”，环环相扣 预设事项流程规则，“强化流程控制”,流程控制,20,元内控平台,支持多组织层级，统分结合 主管单位统一数据规格、统一管控配置，分级审批 二级单位归

10、口管理，分级审核、审批 业务部门按业务规范执行预算,管控配置、三公统筹控制、单位重点经费控制，分级及归口审批、决策支持等,主管单位,预算分解、预算分批发布、开支范围设定，归口设置，分级审核审批、预算执行跟踪、数据分析等,二级单位,预算执行（预算编制、支出申请、采购申请等），统筹及归口，预算执行跟踪等,业务部门,21,元内控平台,操作直观、简洁，使用便捷,提供常用功能快捷操作,主动推送待办事项,业务部门预算执行，了然于胸,22,元内控平台,丰富的决策支持报表 预算决策报表 收支决策报表 采购决策报表 项目决策报表 ,23,元内控平台,管控配置收放自如 通过产品快速配置功能，可以为客户业务实现量身

11、定制的管控设计效果，收放自如： 分单位、分事项，配置预算执行方式、开支范围； 分单位层级、分事项、分额度配置审批流程； 为重点事项按需设置控制额度； 按采购事项不同，进行采购过程配置； 为不同项目类型，配置不同项目过程及管控要素； .,分事项流程配置,24,元内控平台,成长的历程 脱胎于行政事业单位部门预算改革 成长于行政事业单位多年的财务管理实践 发展于行政事业单位内控体系建设 特点 与行政事业单位内控规范紧密配合 与行政事业单位实际工作紧密结合,25,元内控解决方案应用效果,建立单位内控体系，实施内控信息系统落地运行，为单位领导提供内部风险防范的有力手段。,元内控解决方案,内控落地，有力支

12、持,26,内控解决方案应用效果,对业务部门而言：实现业务规则的主动推送，减少违规风险 对财务部门而言：收放有据，主动服务，化解矛盾，提升财务管理价值,27,内控解决方案应用效果,对纪检部门而言：减少舞弊，反腐中主动预防。,压力,借口,机会,舞弊,法律法规,不敢,职业道德,不愿,内部控制,不能不易,28,内控解决方案应用效果,事权财权相匹配、分类管控、分级授权,规范化管理、效率提升,29,内控解决方案应用效果,通过内控解决方案实施，带来业务的变化 变事后审核为事前管控 变经验把关为规则管控 变随意调剂为程序管控 变财务监督为全员管控 财务数据全面实时监控,30,元内控解决方案实施,培训应用,流程

13、梳理与制度设计,数据初始化与系统配置,现状调研及风险评估,标准化实施周期3个月,31,元内控解决方案实施,本级单位或试点二级单位 二期内容二级单位实施,内控体系框架建设,32,内容提要,我们的解决方案 关于我们,33,北京汝成科技有限公司 -专注于行政事业单位内控的行业公司,北京汝成科技有限公司成立于2010年10月，从成立之日起，在内控领域即开始参与深圳市交通运输委员会、广州市人力资源和社会保障局等单位内部控制建设项目，负责内控管理软件的整体研发工作，以优质的软件质量、高效的团队效率和服务质量充分赢得了客户的信任，成功地完成了项目交付。 在内控建设典型案例单位的实施过程中，汝成科技与中国行政

14、事业单位内部控制研究所建立了紧密的科研合作关系。 经过四年多的成功案例实践和发展，汝成科技能够为行政事业单位提供内控业务咨询、内控信息系统建设的一体化服务。 财政部于2014年7月份确定全国首批内控建设典型案例单位共7家，其中国管局、深交委、北科院和广州人社等4家单位的内控信息系统的建设提供方均为北京汝成科技。另外，广州市教育局、郑州市地税等多家单位已采用我们的“元”内控系统进行落地实施。,34,中国行政事业单位内部控制研究所,“中国行政事业单位内部控制研究所”是中国内部控制研究中心的下设研究机构，是由中国内部控制研究中心、北京艾图科技开发有限公司以及北京大华融智 管理咨询有限公司共同发起成立，侧重于行政事业单位内部控制研究，主要任务包括共同为国家相关部门提供内部控