2004年度中央行政事业单位国有资产统计报表编制说明

1、中央行政事业单位2007年度国有资产报表编制说明一、填报范围本套报表编制范围包括国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院、高检院和各社会团体，以及上述部门所属行政事业单位（不包括企业化管理的事业单位）和社会团体。机构变动部门机关本级直接报送资产清查报表，所属单位填报本套报表。纳入本套报表编制范围的单位逐户编制和录入本套报表。系统垂直管理的部门（单位）和管理级次较多的其他部门（单位）分户录入到三级单位，三级以下单位并入到三级单位的数据录入。二、报表组成本套报表包括：（一）单户报表封面（二）国有资产基本情况表（国资统01表）（三）单位资产负债表（国资统02表）（四）固定资产变动情况表（国资

2、统03表）（五）单位人员及机构情况表（国资统04表）（六）土地明细表（国资统附表1）（七）房屋及建筑物明细表（国资统附表2）（八）交通设备明细表（国资统附表3）（九）大型设备明细表（国资统附表4）三、报表封面填报方法（一）单位名称：根据单位的全称填列，并加盖单位行政公章。（二）单位统一代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。（三）单位性质：报表单位依据政府编制管理部门确定的单位编制性质，在“行政单位”、“事业单位”、“社会团体”和“其它”四种类型中选择填列。四、国有资产基本情况表（国资统01表）本表反映报表单位本年度国有资产基本情况，分别按照资产存在形式、

3、用途和单位性质反映报表编制单位资产总体情况。（一）主要指标说明1流动资产栏中行政单位按照现金、银行存款、有价证券、暂付款和库存材料本年度合计数填列，事业单位和社会团体按照财务决算报表中的相应栏目数据填列。2房屋建筑物栏按照报表单位实际拥有产权的房屋建筑物填列，中央本级部门的房产已将产权划转至国管局部分不在本报表中反映，正在办理产权划转手续未换发新产权证的房屋建筑物仍在报表填报单位中反映。3办公与业务用房栏填列办公用房和业务用房总价值量数。4专用设备栏填列按照国家标准固定资产分类与代码（GB/T14885-94）第三类（专用设备类）规定范围中的资产，主要包括工程机械、农业和林业机械等。5一般设备

4、栏填列按照国家标准固定资产分类与代码（GB/T14885-94）第二类（通用设备类）、第四类（交通运输设备类）、第五类（电器设备类）、第六类（电子产品及通信设备类）、第七类（仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器）、第八类（文艺体育设备类）、第十类（家具用具及其他类）规定范围中的资产。6非经营性资产栏填列除经营性资产以外的所有资产的价值量数，经营性资产填列报表单位本级资产中通过对外投资、出租出借等形式用于从事经营活动的资产价值量数。7由下属企事业单位占用栏填列资产产权在填报单位，但由于各种原因长期被下属企事业单位占用的资产价值量数。8按单位性质分类是报表单位根据本单位性质情况分别将本年度资产总计数

5、填列在相应栏目内。三级单位在填报本栏目时分别将本级和下属不同性质单位资产总计数填列在相应栏目内。（二）平衡公式表内公式：1行=（3+4+14+15+16）行=（18+20）行=（22+23+24+25）行；4行=（5+7+9+11+12+13）行；4栏=（1+2-3）栏表间公式：5行1栏=国资统03表1行2栏；5行2栏=国资统03表4行2栏；5行3栏=国资统03表10行2栏；5行4栏=国资统03表16行2栏；7行1栏=国资统03表1行12栏；7行2栏=国资统03表4行12栏；7行3栏=国资统03表10行12栏；7行4栏=国资统03表16行12栏；9行1栏=国资统03表1行6栏；9行2栏=国资统

6、03表4行6栏；9行3栏=国资统03表10行6栏；9行4栏=国资统03表16行6栏；10行1栏=国资统03表1行8栏；10行2栏=国资统03表4行8栏；10行3栏=国资统03表10行8栏；10行4栏=国资统03表16行8栏；11行1栏=国资统03表1行14栏；11行2栏=国资统03表4行14栏；11行3栏=国资统03表10行14栏；11行4栏=国资统03表16行14栏；12行1栏=国资统03表1行16栏；12行2栏=国资统03表4行16栏；12行3栏=国资统03表10行16栏；12行4栏=国资统03表16行16栏五、行政事业单位资产负债表（国资统02表）本表反映单位年初、年末的资产负债等情况。

7、按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行行政单位会计制度的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照国有建设单位会计制度核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行事业单位会计制度的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照国有建设单位会计制度核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“民间非赢利组织”反映执行民间非营利组织会计制度的单位各项资产、负债及净资产情况。具体填列要求如下：（一）主要指标说明1行政单位（部分）（1）外币存款：反映行政单位外币存款按规定折合人民币数。（2）财政应返还额度：实行国库集中支付改革的单位本年尚未支用而结存在国库的累计预算指

8、标数（下同）。（3）应付工资（离退休费）：反映行政单位应发未发的工资或离退休费。（4）应付地方（部门）津贴补贴：反映行政单位应发未发的由各地方各部门各单位出台的津贴补贴。（5）应付其他个人收入：反映行政单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其它收入。2事业单位（部分）（1）无形资产：反映事业单位购入、自创、其他单位投资转入或接受捐赠的无形资产。（2）借入款项：反映事业单位从金融机构或其他单位借入的款项，包括短期借款和长期借款。（3）经营结余：反应事业单位的经营结余（亏损）。（4）其它净资产：反应事业单位未分配的基本支出结余和项目支出结余。3资产合计

9、：反映行政单位、事业单位和民间非营利组织的资产合计。不包括行政事业单位基本建设资金占用合计。4负债合计：反映行政单位、事业单位和民间非营利组织的负债合计。不包括行政事业单位基本建设资金来源合计。5净资产总计：反映行政单位、事业单位和民间非营利组织的净资产合计。6国有资产总量：反映填列单位的净资产合计以及行政事业单位预拨财政经费的收支差额之和。（二）平衡公式表内公式：1行=（2+3+5+7+8+9+10）行；9行=39行；20行=48行；22行=（1+18+20）行；22行=50行；24行=（25+26+30）行；38行=（39+40）行；40行=（41+42）行；50行=（24+38+46+4

10、8）行；51行=（52+61+64+65+66+67）行；64行=（62-63）行；70行=98行；72行=（51+68+69+70）行；74行=（75+77+78+86）行；88行=（89+91+92+93+94）行；100行=（74+88+96+97+98）行；100行=72行；101行=（102+109+112+113+118）行；102行=（103+104+108）行；112行=（110-111）行；124行=（125+131+135）行；125行=（126+127+130）行；131行=（132+133+134）行；138行=（139+140）行；146行=（1+51+101）行；1

11、47行=（24+74+124）行；148行=（38+88+138）行；150行=（38+88+138+46-18+96-68）行。六、固定资产变动情况表（国资统03表）本表反映报表单位本年度固定资产变动情况，分别按照固定分类中的房屋建筑物类、一般设备类、专用设备类、文物陈列品类和图书资料类，填列资产年初数、年末数和增加减少的主要原因。（一）主要指标说明1京内数填列在京资产数量，如填报单位在京外，则该栏目填“0”。2境外数填列在境外资产数量，如填报单位不含境外资产，则该栏目填“0”。3本年度增加栏填列本年度各类固定资产增加数量和金额。4无偿调入填列由上级单位或其他单位无偿配发、调拨到本单位的资产

12、数量和金额，接受捐赠的资产也应填列在此栏目内。5调拨栏填列报表单位本年度以无偿转让的方式变更占有使用权的国有资产，资产的无偿调拨主要是在国有单位之间进行，对外捐赠的资产也应填列在该栏目内。6变卖栏填列报表单位本年度以有偿转让的方式变更所有权或占有使用权的国有资产，一般以这种方式处置资产时要依据资产评估价值，并收取相应的资产处置收益。7报损栏填列报表单位本年度发生的正常报废和非正常损失的国有资产。（二）平衡公式表内公式：4行（2-3）行；5行=（6+7+8+9+10）行；11行=（12+13+14+15+16）行；17行=（2+5-11）行；19行（17-18）行七、单位人员和机构情况表（国资统

13、04表）本表汇总反映单位的人员和机构情况。主要项目填报方法如下：（一）人员情况1、单位定编人数：指编制管理部门核定的人员编制数。2、单位在职人数：指单位的实际人数。3、行政人员：指单位内行政编制的实际人员。4、事业人员：指单位内事业编制的实际人员。5、社团人员：指单位内社团编制的实际人员。6、其他人员：指工人和长期聘用人员。工人：指国家劳动主管部门核定的编制内实有工人。长期聘用人员：指编制外的长期聘用人员。（二）机构情况1、独立编制机构数：经编制管理部门批准的单位数。包括行政机关、党政团体、公检法司等行政部门、事业单位（不包含企业化管理的事业单位）等，不受财政核算单位的限制。2、独立核算机构数

14、：经编制管理部门批准且财务实行独立核算的单位数。3、企业化管理事业机构数：指执行企业会计制度的自收自支事业单位数。（三）平衡公式表内公式：2行=（3+4+5+6+7）行；9行=（10+11+12+13）行；15行=（16+17+19+20）行；21行=（22+23+25+26）行八、土地明细表（国资统附表1）本表反映报表单位土地情况。中央本级部门的土地已将产权划转至国管局部分不在本报表中反映，正在办理权属划转手续未换发新权属证书的房屋建筑物仍在报表填报单位中反映。1、名称：按固定资产卡片的实际名称填列。2、座落：按该项资产的具体地址填列。3、地号：按资产权属证所载内容填列。4、用途：按资产权属

15、证所载内容填列。5、使用类型：按资产权属证所载内容填列。6、权属证书：持证人、发证日期、证书号码均按固定资产权属证所载内容填列。7、取得日期：按该项资产实际取得的具体时间填列。8、使用状况：按在用、未使用、不需用、其他填列。9、使用方向：反映固定资产的实际使用方向，按照自用、出租、出借、闲置、其他分别填列。10、入账形式：按单独作为固定资产、计入无形资产、计入房屋建筑物、未入账填写。九、房屋及建筑物明细表（国资统附表1）本表反映报表单位房屋及建筑物情况。房屋建筑物栏按照报表单位实际拥有产权的房屋建筑物填列，中央本级部门的房产已将产权划转至国管局部分不在本报表中反映，正在办理产权划转手续未换发新

16、产权证的房屋建筑物仍在报表填报单位中反映。1、名称：按固定资产卡片的实际名称填列。2、权属证书：持证人、发证日期、证书号码均按固定资产权属证所载内容填列。3、座落：按该项资产的具体地址填列。4、取得日期：按该项资产实际取得的具体时间填列。5、使用状况：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其他填列。6、使用方向：反映固定资产的实际使用方向，按照自用、出租、出借、闲置、其他分别填列。十、交通设备明细表（国资统附表2）本表反映报表单位交通设备情况，。1、品牌：填列车辆品牌，如奥迪、帕萨特等。2、规格型号：按固定资产的规格型号填列。3、排气量：填列车辆的排气量信息，如1.8、2.0等。4、牌照号码：填列车辆的牌照号码。5、权属证书：持证人、发证日期均按固定资产权属证所载内容填列。6、累计使用年限：按固定资产实际已使用的年限取整。7、使用方向：反映固定资产的实际使用方向，按照自用、出租、出借、闲置、其他分别填列。8、用途：按部级干