K3暂估入库业务标准流程.ppt

1、K/3标准版V12.1采购管理系统货到票未到的采购入库暂估业务标准流程,客户服务中心,目 录,货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程 月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回和单到冲回的异同点 商业模式入库暂估业务标准流程 差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点,返回,货到票未到采购入库暂估应用背景,在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账； 对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和

2、单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式；,返回,暂估相关系统选项,月初一次冲回 选择（工业） 生成暂估补差单，生成冲回凭证 单到冲回 外购入库生成 （暂估凭证生成方式） 暂估冲回凭证 差额调整 生成暂估补差单 不选择（商业） 单到冲回 生成外购入库红蓝单据 （暂估差额生成方式）,外购入库生成暂估冲回凭证 暂估凭证生成方式 暂估差额生成方式,返回,案例,案例： 2010年5月10日向三星显示器公司购买三星显示器（代码01.01）100台，5月15日，显示器运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库。6月5日，收到三星显示器公司开出的增值税发票，

3、单价800元，并发生运费500元。,返回,暂估相关系统选项,外购入库生成暂估冲回凭证 此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认选中。 选中：工业模式，“暂估凭证冲回方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”，不可修改； 不选中：商业模式，“暂估凭证冲回方式”失效，“暂估差额生成方式”才能维护修改；,返回,暂估相关系统选项,暂估凭证冲回方式 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证； 单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，手工生成暂估冲回凭证；,返回,暂估

4、相关系统选项,暂估差额生成方式 差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单； 单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）；,返回,工业月初一次冲回,月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会

5、多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：,否,生成外购入库凭证,是,外购入库,发票到,估价入账,期末结账,手工生成暂估凭证,自动生成冲回凭证,手工生成暂估凭证,返回,月初一次冲回注意,采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会自动转换成单到冲回方式；此外，初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数无关。,返回,月初一次冲回注意,入

6、库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现；在入库核算界面核算后点钩稽可以查询到这个暂估补差单，也可以在“出库核算-核算单据查询”中查询到。 与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；,返回,月初一次冲回账务处理,凭证模板为： “外购入库”、“外购入库估价入账” “生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库”、“外购入库估价入账” “凭证模板设置： “外购入库估价

7、入账”的凭证模板可以参考如下设置,返回,月初一次冲回账务处理,“外购入库暂估冲回”的事务类型的凭证取自于估价入账的凭证模板。 “外购入库”的凭证模板可以参考如下设置：,返回,月初一次冲回账务处理,注意： 系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制，即只有生成了暂估凭证，才能生成冲回凭证，然后才能生成外购入库凭证。反之，当一张外购入库单相继生成了暂估入库、暂估冲回、外购入库凭证，在删除这些凭证时应遵循一定的顺序，先删除了外购入库凭证后，才能删除暂估冲回凭证，删除了暂估冲回凭证后，才能删除暂估入库凭证。当然，当期入库、当期发票到时，可直接生成外购入库凭证，不必经过暂估流程,返回,月初一次冲回案例处

8、理,案例处理流程： 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证： 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账：系统自动生成冲回凭证（红字） 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 5、跨期录入采购发票、费用发票按实际金额填列： 采购发票金额80000元，税金13600元，费用发票金额500元，其中可抵扣税金：35元,返回,月初一次冲回案例处理,6、钩稽、分配、核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）。 7、通过“外

9、购入库”生成凭证 借：库存商品 75000 库存商品 5465 应交税费应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额） 应交税费应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 93600（采购发票价税合计） 应付账款 500（费用发票价税合计）,返回,月初一次冲回案例处理,案例2：同案例1，若6月份发票还没有到，怎样处理？ 1.开始四个步骤与案例1一致； 2.6月份期末时，采购发票还未到，则要重新手工生成暂估凭证，到凭证生成界面选择“外购入库估价入库”事务类型，过滤出5月份的外购入库单手工生成了一张暂估凭证； 3.期末结账后系统会再次自动生成一张暂估冲回凭证； 4.如果当月发票又

10、未到，则跟前面所做处理一致，如果发票到了，则发票与原外购入库单进行钩稽、核算，生成凭证。流程操作与案例1相同。,返回,工业单到冲回,单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，生成一次暂估冲回凭证。具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证,如下图所示：,否,是,外购入库,暂估入账,期末结账,发票到,生成暂估冲回凭证,生成外购入库凭证,生成暂估凭证,返回,工业单到冲回案例处理,1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价

11、金额75000元 3、期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证： 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账，系统不会自动生成暂估冲回凭证。 5、采购发票跨期到达，录入采购发票后与5月份的那张外购入库单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出5月份的外购入库单，通过“外购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证： 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000,返回,工业单到冲回案例处理,返回,6、外购入库核算界面进行费用分配和核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）。 7、通过“外购入库”生成凭证 借：库存商品 75000 库存商品 5465

12、 应交税费应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额） 应交税费应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 93600（采购发票价税合计） 应付账款 500（费用发票价税合计）,月初一次冲回与单到冲回的异同点,相同点： 凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同； 期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同； 不同点： 在做了“期末结账”操作并结账成功之后,采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的凭证）,如果采用单到冲回则系统不会自动生成暂估冲回凭证,须与发票钩稽做外购入库核算后才手工生成暂估冲回凭证； 月初一次冲回可能会有多张暂估凭证，而

13、单到冲回只有一张暂估凭证；,返回,商业差额调整,商业差额调整：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，只是发票到后与发票进行勾稽核算，系统会自动生成一张暂估补差单，直接根据暂估补差单和采购发票（如有费用发票还包括费用发票）生成凭证。,返回,外购入库,暂估入账,期末结账,生成暂估凭证,发票到,根据发票生成凭证,生成暂估补差单,商业差额调整,根据暂估补差单生成凭证,是,否,返回,商业差额调整账务处理,凭证模板为：“外购入库单(单据直接生成)”、“采购发票(发票直接生成)”、“采购费用发票(发票直接生成)” “生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库单(单据直接生成)”、“采购发票(发票直接生成)

14、”、“采购费用发票(发票直接生成)” 凭证模板设置如下：,返回,商业差额调整账务处理,外购入库单（单据直接生成）的凭证模板 采购发票（发票直接生成）的凭证模板 采购费用发票（发票直接生成）的凭证模板,返回,商业差额调整案例处理,案例处理流程： 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、手工生成暂估凭证：（外购入库单单据直接生成） 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账 5、发票到，采购发票、外购入库单、费用发票钩稽、分配、核算。根据采购发票和外购入库单的差额，生成了一张外购入 库暂估补差单 6、将外

15、购入库暂估补差单生成凭证 借：库存商品 5465 贷：应付暂估款 5465,返回,商业差额调整案例处理,7、将采购发票与采购费用发票生成凭证： 采购发票（发票直接生成） 借：应付暂估款 80000 应交税费应缴增值税（进项税额） 13600 贷：应付账款 93600 采购费用发票（发票直接生成） 借：应付暂估款 465 应交税金应缴增值税（进项税额） 35 贷：应付账款 500,返回,商业单到冲回,商业单到冲回：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，只是发票到后与发票进行勾稽核算，系统会自动生成两张红蓝的外购入库单（红字的外购入库单取暂估的外购入库单的数量和单价，蓝字的外购入库单取暂估的外

16、购入库单的数量，取采购发票的不含税金额），直接根据红蓝的外购入库单和采购发票（如有费用发票还包括费用发票）生成凭证。 生成凭证的模板设置和事务类型和商业差额调整一样。,返回,外购入库,暂估入账,期末结账,生成暂估凭证,发票到,根据发票生成凭证,生成红蓝外购入库单,根据红蓝外购入库单生成凭证,是,否,商业单到冲回,返回,商业单到冲回案例处理,案例处理流程： 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、手工生成暂估凭证：（外购入库单单据直接生成） 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账 5、发票到票后，进

17、行钩稽、分配、核算。核算后系统自动生成一张原暂估入库单的红字外购入库单，一张蓝字外购入库单,返回,商业单到冲回案例处理,6、生成凭证： 生成的红蓝外购入库单分别生成凭证 外购入库（单据直接生成） 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 借：库存商品 80465 贷：应付暂估款 80465,返回,商业单到冲回案例处理,采购发票（发票直接生成） 借：应付暂估款 80000 应交税费应缴增值税（进项税额）13600 贷：应付账款 93600 采购费用发票（发票直接生成） 借：应付暂估款 465 应交税费应缴增值税（进项税额） 35 贷：应付账款 500,返回,单到冲回与差额调整的异同点

18、,相同点 凭证模板与生成凭证的事务类型相同； 不同点 采购发票与原暂估金额有差额后，“差额调整”方式在“外购入库核算”是生成“外购入库暂估补差单”，期末时根据“外购入库单（单据直接生成）”可以过滤出外购入库暂估补差单生成凭证。 “单到冲回”方式在“外购入库核算”后是生成一红一蓝的外购入库单，红字外购入库单的数量、单价、金额与原暂估入库单相同，蓝字入库单数量与原暂估入库单相同，金额与采购发票的相同。期末时根据“外购入库单（单据直接生成）”事务类型可以过滤出来红蓝字入库单生成凭证。,返回,谢 谢!,特别声明,没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。 Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。 IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、 OS/