银行内部审计机构及人员管理暂行办法模版

1、xx银行内部审计机构及人员管理暂行办法第一章总则第1条(目的和依据)为加强xx银行内部审计监督，规范内部审计行为，确保内部审计质量，明确内部审计职责，促进科学管理，防范风险，根据银行业金融机构内部审计指引、xx银行内部审计基本准则等相关规章制度，参照国际内部审计师协会发布的内部审计的职责说明，制定本办法。第二条(审计制度)xx银行依法实行内部审计制度，设立专门机构，独立履行监督、评估和建设职能。xx银行实行相对垂直的审计体系，由总行和分行分级监管，对总行负责，逐步建立相对独立的、由总行垂直管理的审计体系。第三条(管理模式)总行审计部对xx银行董事会负责，负责全行审计工作的组织和管理，负责全系统

2、审计机构和人员的管理。各分行审计部门对总行审计部门负责，负责组织本辖区的审计工作，接受总行的指导、监督和考核，服从总行审计部门的工作安排和分配。所有内部系统、工作计划、成就等。报总行审计部审批备案，开展的审计项目和内部管理工作由总行审计部管理和考核。第二章审计机构第一节审计部门第四条(审计部门的设立)xx银行总行设立了稽核部，负责管理全行的稽核工作。审计部门有几个职能组，审计分支机构按地区设立。第五条(审计部门的职责)总行审计部履行以下职责：(一)负责本部门业务范围内全行系统审计工作的组织管理；(二)贯彻执行国家有关审计法律法规，起草和解释内部审计准则和内部审计规章制度；(3)负责全行系统审计

3、工作的研究、规划、组织、指导和评估，负责全行系统审计工作的质量控制和管理；(四)负责本部门职责范围内全行系统审计业务相关工作的指导、检查和监督，组织全行系统审计人员的培训和后续教育；(五)根据董事会和内部审计委员会对审计工作的指导意见，制定年度工作计划，经董事会批准后组织实施；(六)建立健全全行系统审计业务管理的风险内部控制制度并组织实施；(七)负责全行业务管理、内部控制和风险状况的审计、监督和评估；(八)负责一级分行、直属分行主要负责人的经济责任审计；(9)收集、整理和分析与部门相关的信息，建立、维护和推广全行的审计信息系统和非现场审计系统；(10)负责向董事会主要负责人和高级管理层提交项目

4、审计报告和审计工作报告；(十一)对审计监督中发现的重大问题和事件负责，并向相关责任人提出意见和建议；(12)负责与董事会、内部部门和外部监管单位的联系和协调；(十三)董事会、高级管理层和外部监管单位交办的其他事项。第六条(审计部门人员构成)审计部门由以下人员组成：总经理，副总经理：总经理助理，其他级别的审计员。审计部门实行总经理负责制，总经理领导审计部门，副总经理和助理总经理(二)负责辖区内各级经营机构的现场审计和审计调查；(三)负责对本辖区内各业务机构负责人实施经济责任审计；(4)负责向总行审计部报告辖区内的审计工作；及时向总行审计部报告重大审计情况和问题，并提出相互改进的建议；(五)负责对

5、审计监督中发现的重大问题和事件及相关责任人提出意见和建议；(六)负责收集、整理和分析与本部门职责相关的信息，建立和维护本地区基本审计监督信息库；(七)负责建立健全本部门审计业务管理的内部控制制度并组织实施；(八)负责接受总行审计部门的委派，实施相关审计项目；(九)负责组织本地区审计人员的培训和后续教育；(十)负责分行行长和总行审计部交办的其他事项。第十条(分行审计部组成)分行稽核部由以下人员组成：总经理，副总经理：总经理助理其他级别的审计员。分公司审计部实行总经理负责制，总经理领导分公司审计部的工作，副总经理和总经理助理协助总监工作。第十一条(分行审计部程序制度)分公司审计部实行总经理办公会议

6、审议制度。分公司审计部总经理办公会议由总监召集，会议的参加人员、时间、议程和议题由总经理决定。第三节境外机构和控股公司的审计机构第十二条(境外机构审计部的设立和管理)境外机构审计机构的设立、职责、人员构成和管理，按照总行境外机构相关规定执行。第十三条(控股公司审计机构的设立)我行控股公司(包括村镇银行)审计机构的设立、职责、人员构成和议事制度等按照本行相关规定执行，但设立的审计机构应报总行审计部备案，内部管理和审计工作受总行审计部指导和监督。第三章审计人员第一节人事管理第14条(职业准入制度)xx银行实施审计职业准入制度。从事审计工作的人员应具备担任审计师的基本条件，通过xx银行的岗位资格考试

7、，并经过岗前培训取得岗位资格。担任高级管理职务的人员应当具备高级管理人员资格，并通过组织人事部门的考核。本条所称审计部门高级管理人员是指总行审计部门总经理、副总经理、总经理助理及其他审计分支机构负责人。总行和分行审计部门负责人及其所属部门副总经理、副总经理级管理岗位人选，由总行根据相关政策规定进行选拔，总行人力资源部组织检查，按程序报批后任命。审计系统其他管理岗位的候选人由总行审计部门在规定的岗位数量内聘任，经总行人力资源部审核后统一聘任。第十五条(审计的基本条件)从事审计工作，应当具备下列基本条件：(a)专业水平。审计人员应具有本科以上学历，掌握与内部审计相关的专业知识(三)具有较高的组织领

8、导能力和宏观政策把握能力；(4)熟悉xx银行业务，掌握金融法律法规和内部规章制度，业务能力强；(五)具有学士以上学位，从事金融工作十年以上；(六)具有三年以上审计或者财务会计工作经验；第18条(就业限制)有下列情形之一的，禁止从事审计工作：(1)连续两次未通过xx银行内部岗位资格考试；(二)因违反审计人员职业道德，被取消审计资格的；(三)有经济犯罪记录，或者有不适合金融工作的不良行为；(四)对重大工作失误和经济案件负个人责任；(五)经司法机关、党政部门审查，尚未作出结论，或者经党政部门处置尚未撤销的；(六)违反社会公德，造成严重不良影响的。第19条(其他)海外机构审计部门的人事管理按照我行海外

9、机构的相关规定执行；控股公司(包括农村银行等)审计师的相关规定)按照各自的相关规定执行，但所有人员应报总行审计部备案，并接受总行审计的指导和监督。第二节职业操守第二十条(独立态度)审计人员在履行审计职责时，应保持独立的态度和信念，消除自身和外界的干扰。第21条(职业技能)审计人员应掌握审计专业标准，熟悉经济管理和财务运作原则及会计准则，具备会计、信用、外汇、金融、定量分析、电子数据处理和文字处理等方面的专业技能和专业判断能力，熟练运用审计方法和技巧。第22条(职业审慎)审计师应保持职业谨慎，严格、稳定、负责任地履行职责。第23条(沟通技巧)审核员应掌握人际沟通技巧，与组织内各级管理人员和员工保持良好关系，具备口头和书面沟通技巧，能够清晰有效地表达审核目标、审核发现、审核评估和审核建议。第24条(职业道德)审计师应自律，遵守审计师职业道德，