《商业保理简介》PPT课件.ppt

1、商业保理，中小企业高效融资解决方案，内容，前言1。中小企业融资困境与金融创新2。中小企业高效优质融资方式商业保理三。保理概念概述国内保理的发展商业保理的创新与展望商业保理业务的必要性和意义四。商业保理的可行性和商业优势，商业保理业务模式介绍商业保理的利润模式商业保理业务的风险控制商业保理业务范围商业保理业务流程商业保理业务的基本框架五、结束语在市场经济中，赊销是企业间贸易中赊销的一种重要方式，它不仅加快了商业流通业的快速发展，也带来了巨大的商品财富和市场繁荣。同时，对于工业企业来说，它也扩大了产品销售，加快了企业发展。然而，由于我国中小企业普遍缺乏“融资难”、委托扩张和买方违约，企业面临更大的

2、资金周转压力。数据显示，目前中国企业应收账款总额为6万亿元，约占企业资产的30%，90%以上的中国企业深陷应收账款泥潭。如果应收账款数额巨大，将严重影响正常的生产经营，给企业的生存和发展带来极大的困难。解决这一矛盾的最好办法是企业通过保理将应收账款转移给商业银行和保理商，从而尽快获得充足的现金流，这不仅可以扩大企业的再生产能力，还可以帮助企业改善财务结构，分散信用风险，有效降低经营成本，增强竞争力，弥补市场快速发展中资金不足和市场竞争的不足。1.中小企业融资困境与金融创新在当前中国经济中，中小企业扮演着重要角色。中国有1000多万中小企业，占中国企业总数的99%。中小企业创造的最终产品和服务价

3、值占国内生产总值的50%以上，提供的出口占60%。缴纳的税款约占国家税收总额的50%。与中小企业在国民经济中的重要地位相比，中小企业在融资方面处于绝对劣势。我国中小企业贷款仅占金融机构贷款的22%。在上市公司中，中小企业的数量约占沪深两市公司的9%，而融资额仅占3%。然而，由于规模小、实物资产少、抗风险能力差、信息透明度低等一系列众所周知的原因，中小企业融资难已经成为中小企业发展的瓶颈和制约国民经济发展的重要因素。受金融危机、国际经济形势放缓和国内宏观调控结构调整的影响，今年不少中小企业面临资金链断裂等困难。数据显示，今年上半年，中国约1/10的规模以上中小企业工业增加值增速接近30%，比去年

4、低15%。当前，解决中小企业资金问题，完善中小企业融资体系十分重要。近年来，中小企业的融资环境逐步得到改善，促进了中小企业的发展。完善中小企业担保体系，鼓励金融机构增加对中小企业的贷款，拓宽中小企业直接融资渠道，加大对中小企业技术创新的金融支持。鼓励金融机构增加对中小企业的贷款。已经成为政府和银行业的共识。许多银行推出了各种中小企业融资方案，完善了中小企业融资体系，使许多中小企业解决了融资问题，走上了健康发展的道路。然而，基于信用的中小企业融资方案并没有从根本上解决中小企业的融资困难和银行的担忧，也没有从根本上解决中小企业融资难的问题因此，金融手段的创新成为解决中小企业融资问题的最重要途径。融

5、资租赁、抵押典当和小额贷款公司也成为中小企业融资的新方式。然而，一个真正有效、直接、安全、高质量、低风险和高收益的中小企业融资计划是商业保理的应用。商业保理是一种贸易融资方式，具有高效、直接、安全、优质、低风险、高收益的特点，也是解决中小企业融资的一种直接有效的手段。高效直接：现有的中小企业融资方式主要是银行信贷和担保公司担保，但复杂的程序和流程难以解决中小企业的迫切需求。保理业务通过购买企业已经出售的货款，可以有效缓解企业的资金问题。银行将资金直接投资于企业的有效产出部分，即产生效益的销售环节，而不是没有产生效益的生产环节，可以有力地支持企业的营业额。安全优质：保理的付款人为大型零售企业或终

6、端，具有资金实力和市场消化能力，在供应商的共同保证下，资金的安全能够得到有效保证。保理资金支付期限短、时间短、质量高。低风险高收益：保理业务因其时间短、单笔金额小、供需联合保证、风险易于控制而高效直接。此外，保理业务不同于信贷，具有多种盈利模式和高回报。总之，保理业务的发展将大大缓解和及时解决中小企业的融资压力。保理业务概述根据牛津简明词典，保理是“以相对较低的价格购买属于他人的债权并负责收回债务以获取利润的行为。”根据这一解释，英国将保理的概念定义为“为提供融资便利而接受应收账款的行为，或使卖方免于管理上的麻烦，或使卖方免于坏账风险，或上述两种或全部的行为”；在美国，保险被定义为“保理方与赊

7、销货物或提供服务的一方之间的持续协议。”保理政策为因销售货物或提供服务而产生的应收账款提供以下服务：(1)以付款方式购买所有应收账款；(2)负责与应收账款相关的会计分录和其他簿记工作；(三)到期收回债务；(4)承担债务人破产的风险(即信用风险)。”保理商联号国际对保理业务的定义与英美国家对保理的定义基本一致，即融资、账户管理、应收账款催收和坏账担保四大业务。保理业务起源于19世纪的北美和欧洲，1987年10月正式登陆中国商业银行。在中国银行率先开展保理业务后，交通银行、中国光大银行、中信实业银行、民生银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等商业银行迅速介入开展保理业务。例如，2008年

8、第一季度，其国际保理业务同比增长近6倍，国内保理业务同比增长1.6倍以上。然而，几家中型股份制银行由于其创新的理念和灵活的机制而发展迅速。根据光大银行的数据，2007年该行保理业务量为170亿元，但仅今年一季度就达到119亿元，同比增长超过130%。上述数据表明，国内保理业务作为银行业的一项新的短期融资业务，无论在中国还是在世界范围内都有着广阔的市场前景。但是，现阶段开展的保理业务仅限于银行对进出口业务和材料设备的结算。商业保理业务的发展是一片空白，几乎没有非金融机构开展过。保理在国内贸易和商业流通领域具有巨大的市场空间和发展前景。商业保理业务的创新与展望改革开放以来，随着我国零售市场由计划经

9、济体制向市场经济体制的转变，人民生活水平由温饱型向小康型转变，经济增长方式由粗放型向集约型转变，我国零售业实现了历史性跨越，在国民经济和社会发展中发挥了日益突出的作用。首先，市场流通规模从小到大。从1978年到2004年，中国消费品零售总额增长了34倍，年均增长率为14.6%。即使在1997年影响全球的亚洲金融危机之后，中国零售业仍保持着强劲的增长趋势。1998年至2004年，零售总额年均增长率仍超过10%，其中2004年达到13.2%。目前，中国有1500万个零售点，基本形成了遍布城乡的分销网络。第二，现代流通模式是从零开始的。中国的流通现代化始于20世纪90年代，经过短短十几年的发展，连锁

10、经营、物流配送、电子商务等新的流通模式以及超市、仓储式商店、便利店等新的业态已经出现。2004年，全国大型连锁零售企业门店数量为55000家，比2003年增长18%；营业面积增长26.5%；零售总额增长30.2%，占社会消费品零售总额的9.6%。商业保理业务的创新与展望，北京、上海、天津、重庆、深圳的连锁企业销售额已超过当地零售总额的20%。第三，商品市场化程度由低到高。1978年以前，零售部门的绝大多数消费品是通过计划分配的，分配渠道、流通环节和商品价格也是由政府确定的。经过20多年的改革，零售业已经成为市场化程度最高的领域。目前，96%的消费品和95%的农副产品的流通已经完全放开。企业自主

11、购买、自主定价、自主经营，市场在资源配置中发挥着越来越重要的作用。第四，市场主体从单一到多重。1978年，国有和集体流通企业的销售额占消费品零售总额的98%。随着流通体制改革的深入，个体、私营、外资等非公有制经济迅速发展，零售业形成了各种投资者平等竞争、共同发展的格局。2003年大型零售企业销售额中，国有商业企业仅占13.3%，集体商业企业占4.2%，民营商业企业占18.7%，其余为股份公司、外资企业、港澳台企业等。非公有制商业零售企业的市场份额已经超过80%，并将继续发展。目前，中国政府制定的2006-2010年国民经济和社会发展第十一个五年规划显示，到2010年，社会消费品零售总额将超过1

12、0万亿元，年均增长11%以上，力争实现零售业持续、快速、稳定发展。开展商业保理业务具有重要的必要性和现实意义。首先，发展商业保理业务可以促进商品流通业的健康发展；第二，发展商业保理业务可以保证商品流动性的快速回归，加速社会再生产的进程；第三，发展商业保理业务有助于建立良好健康的供应商关系，规范市场秩序；第四，发展商业保理业务可以减少流通环节，降低流通成本；第五，发展商业保理业务可以完善流通市场的信用体系；第六，发展商业保理业务可以弥补当前流通业资金不足的矛盾，增加市场供给，保障社会需求；七、发展商业保理业务可以有效缓解银行和担保机构的贷款和贷款审查压力，增加中小企业融资渠道；第八，第商业保理的

13、可行性和商业优势，商业保理的可行性1。商业零售市场商业流动性的缺乏和短缺使得商业保理业务具有很大的可行性；提供商业保理业务能够满足市场需求，保证商业流动性需求；二是商业零售企业利用零售的终端优势形成强势地位，长期占据供应商付款已成为商业流通行业的事实和交易惯例；提供商业保理业务可以满足商业企业的发展需求，缓解结算压力；第三，供应商和工业企业长期以来无偿为零售企业提供资金，严重影响了企业的生存和发展；提供商业保理业务，为供应商提供大量的流动性，降低交易风险，加快生产和流通；4.银行、担保公司、典当行等融资渠道由于商业流通业的性质以及商业供应商的信用、担保和质押等原因，无法提供有效的融资方式；提供

14、商业保理业务可以解决中小企业的融资问题，为企业与银行联系提供一个良好的窗口；综上所述，商业保理作为商业流通业的一种新的金融工具，具有良好的可行性。商业保理业务的商业优势，可为供应商和零售商带来增加营业额、确保风险、节约成本、简化程序和扩大利润等好处，如下表所示。商业保理业务模式商业保理业务模式商业保理业务是指保理商向商品供应商提供的一系列综合金融服务，包括应收账款的预付、账户管理、收款或承担买方的商业信用风险。也就是说，在商品供应商与商业零售企业和连锁店签订供货协议，并同意在60天、90天或120天内结算之后或同时，他们将与保理商签订保理协议。当商品供应商向零售商配送一批商品时，这些因素将决定

15、供应商向零售商的发货发票和明细，在扣除相关费用后，他们将在510天内直接向供应商付款，以确保供应商在最短的时间内提取资金，直到60、90或120天。保理业务为供应商提供应收账款的预先融资，以赚取相应的资本和服务费。60，90，120天，5-10天，4，1，2，3，5，第三方保理服务的运作模式，银行，第三方保理服务提供商，供应商，零售商，提款，签订合同，配送货物，提供销售担保结算，建立监控系统，提供担保措施，确定金额，复核发票和收取服务费，以及申请保理提供信息。商业保理的盈利模式：资本利息管理费、监督质押费、服务费等。商业保理将在上述四个方面获利，因为它有效地为商品供应商提供了销售融资、账户管理

16、、应收账款催收和坏账担保、风险控制等。由于向供应商提供销售融资、应收账款催收和坏账担保相当于买断供应商的应收账款并分销供应商的货物，因此将对供应商设定较大的商品价格折扣。根据不同的商品，折扣率一般定为0.1%0.3%/天，即每月39点的折扣率，一般百货公司45天结算后，资金回报率约为4.5%-13.5%，年资金回报率将达到36%-37%。根据连锁超市和外资超市120天的结算期，资本回报率约为12%-36%，年资本回报率将达到48%-144%。当然，应该扣除资金的闲置时间和资金成本；由于为供应商提供会计管理和风险控制，保理商还将收取13%的管理费；由于保理业务的风险，保理商会提出对货物的质押或对供应商的物流监管作为担保措施，同时也会对物流监管或质押收取一定的费用。5.6% 1-3%，商业保理的风险控制，作为一个新的典型完善的法律风险防范体系是促进商业保理业务健康有序发展的必要条件，也是商业保理业务盈利的根本保证。防范商业保理业务法律风险的措施包括：第一，保理客户的财务实力和商