巴塞尔协议的意义和影响.ppt

1、巴塞尔协议：内容、意义和影响，巴塞尔委员会是1974年十国集团中央银行长提出的。 巴塞尔协议是国际清算银行成员国中央银行在瑞士巴塞尔达成的几项重要协议的总称，也是国际银行业风险管理的理论指导、行动指南和实践总结。 全世界有100多个国家采用了这个协定。 一、协商的目的1 .完善和补充个别国家对商业银行监管的不足，制定资本充足率等手段，减少银行经营风险，达到国际银行体系健康和稳定的目的2 .制定统一标准，消除各国银行在国际金融市场的不平等竞争。 二、具体内容1. Herstatt银行和富兰克林银行破产的第二年，即1975年公布了第一项协议：任何银行的海外机构都规定了无法逃避监管的祖国和东道国的责

2、任。 2 .发表2. 1983年修改的巴塞尔协定，总体构想是“以股权原则为主、市场化原则为辅的母国综合监管为主，东道国个别监管为辅”3 .通过3. 1988年国际银行资本核算和资本标准统一的报告，简称巴塞尔协定。 共分为四个部分：第一，资本分类第二，风险权重修正标准第三是标准比率第四，过渡期安排。 资产负债表上不同种类的资产和表外项目根据其风险程度的大小加权，可以对不同的银行进行比较，对表外项目容易测量，建议银行拥有流动性强、风险低的资产。 风险权重分别为0%、10%、20%、50%、100%。 核心资本的实收资本：投资者按照章程或者合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 包括普通股和非累

3、积优先股。 资本公积：包括资本溢价、收到的非现金资产捐款和现金捐款、外币资本换算差额、相关交易差额和其他资本公积。 盈馀公积：包括法定盈馀公积、任意盈馀公积。 未分配利润：商业银行上一年度实现的未分配利润或未填补亏损。 附属资本未公开储备：未公开但反映在银行损益订正书中，由银行监督部门接受的储备。 资产重估储备：商业银行经国家有关部门批准重估固定资产时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 银监会认为重估价格谨慎，这种重估储备可以纳入附属资本，但附属资本修订的部分不超过重估储备的70%。 一般准备：一般准备基于所有贷款金额的一定百分比进行修订，用于补偿可能尚未识别的损失。 优先股

4、：商业银行发行的，对投资者在收益分配、剩馀的佗资产分配等方面优先权利的股票。 长期次级债：包括普通的、无担保的、首次规定期限至少为5年的次级债工具。 4. 2004年公布了资本修订量和资本标准国际协定：修订框架，简称巴塞尔协定，由三个支柱组成：支柱1 :按最低资本金要求，扩大原有风险范畴，涵盖信用风险、市场风险、操作风险支柱2 :外部监管、监管确保银行有合理的内部评估程序，监督资本充足率的支柱3 :加强信息披露，引入市场制约机制，要求银行披露风险和资本充足率的信息，并披露风险评估和管理过程、资本结构、风险和资本整合情况。 与巴塞尔协议相比，巴塞尔协议在内容上主要更新了四个方面：第一，监管框架进

5、一步完善和科学。 旧协议在信用风险监管中以单一最低资本金为基准。 新协议增加监督管理部门的监督检查和市场制约监督银行风险。 新的资本协定形成了现代金融监管体系的“三大支柱”，是资本监管领域的重大突破。 其次，风险权重的修正预测更为准确。 旧协议决定风险权重的标准，根据是否是OECD加盟国有“国别歧视”。新合同使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企业的风险权重。 第三，风险认识更加全面。 旧合同主要考虑信用风险，新合同认为银行面临信用风险、市场风险和其他风险(包括利率风险、运营风险、法律、声誉风险)三大风险。它几乎涵盖了银行面临的所有风险，对各种风险适当的资本标准要求第四、新协议的主

6、要创新是内部评价法(IRB )。 资本金与风险紧密结合的系统所带来的利益将远远超过成本，结果将形成更加安全、更加牢固、更加高效的银行系统。 内部评价法实质上是基于银行内部风险评价的资本填充率的修正计算和资本监督管理的方法。 银行专业风险评估人员采用一定的评级方式，对借款人和交易对方如期、充分履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，用简单的评级符号标明信用风险的大小。通过2010年加强银行体系资本要求的改革方案，简称巴塞尔协议。 其核心内容是增加全球银行业最低资本监管标准，主要是经过这次金融危机，在银行监管核心价值观的选择上，安全已经超过效率。 巴塞尔协议要求将银行核心一级资本最低要求从2%提高到

7、7%，反映了国际社会对加强资本监管的共识和决心。 另一方面，资本管理的重点发生了变化。 巴塞尔协议关注分母，强调风险资产的正确修订量，反映对风险变化的敏感性，而巴塞尔关注分子，直接表现则是指很多条款的要求增加资本，提高资本充足率。 核心一级资本的最低要求，包括普通股和保留利润，从目前的2%提高到4.5%。 一级资本金比率在同一时间范围内由4%提高到6%。 巴塞尔协议由引入2.5%的资本保留缓冲区，扣除递延税金项目和其他项目的普通股权益构成。 银行的资本保留缓冲比率达不到这个要求时，监管机构限制银行拍卖、股票买卖、分发红利。 这种机制可以防止一些银行在资本头寸恶化时随意发放奖金和奖金。 反周期缓

8、冲：普通股或能够完全吸收损失的其他资本，资本要求设定为0-2.5%，根据各国情况具体执行。 反周期资本缓冲的目的是更广义的宏观审慎性，即在经济扩张时期加强银行部门的保护，避免系统风险的积累。 降价率：巴塞尔协定要求各国同时平行测试3%的降价率。 流动性指标：本协议引入流动性观盖比率(LCR )和纯稳定融资比率(NSPR )，加强银行流动性监管。 其中，LCR在短期极端压力下，确定银行所有无变化障碍的优质流动性资产数量，用于应对这种情况下资金净流出。 NSPR用于确保各资产和业务融资，至少具有符合其流动性风险状况的最低限额的稳定资金来源。 系统重要银行：对系统重要银行提出1%的追加资本要求，以降低“大而不倒”所带来的道德风险。巴塞尔协定的影响和意义1 .有助于各国银行平等竞争2 .为国际银行监管