用友大学第6章固定资产.ppt

1、第6章 固定资产管理系统,教学目的与要求: 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理、期末业务处理和数据维护的方法。,第6章 固定资产管理系统,掌握： 基础设置、录入原始卡片、日常业务、计提折旧与制单的处理方法。 熟悉： 账套参数设置、账表管理账套的重新 初始化。 了解： 数据接口的管理、对账与结账的处理。,原始卡片录入,基础设置,折旧处理,制单处理,对账与结账处理,账套管理,固定资产卡片管理,固定资产增减管理,固定资产变动管理,数据接口管理,重新初始化账套,设置账套参数,数据维护,期末业务处理,日常业务处理,初始设置,第6章 固定资产管理系统流程图,第6章 固定资产管理系统,6.1 初始设置

2、 6.2 日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护,6.1初始设置,掌握： 原始卡片录入；选项、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况和折旧方法等基础设置。 熟悉： 设置固定资产账套参数。,6.1.1设置账套参数,1、约定与说明,6.1.1设置账套参数,2、启用月份,6.1.1设置账套参数,3、折旧信息,6.1.1设置账套参数,4、编码方式,6.1.1设置账套参数,5、与财务接口,6.1.1设置账套参数,6、完成,1、选项：1、与账务系统接口2、基本信息3、折旧信 息4、其它,6.1.基础设置,6.1.基础设置,1、选项：1、与账务系统接口2、基本信息3、折旧信

3、息4、其它,6.1.基础设置,1、选项：1、与账务系统接口2、基本信息3、折旧信 息4、其它,6.1.基础设置,1、选项：1、与账务系统接口2、基本信息3、折旧信 息4、其它,6.1.基础设置,、部门对于折旧科目,6.1.基础设置,3、资产类别,6.1.基础设置,4、增减方式,6.1.基础设置,5、使用状况,6.1.基础设置,6、折旧方法,6.1.3原始卡片录入,部门参照、增减方式参照、使用状况参照 ,第6章 固定资产管理系统,6.1 初始设置 6.2 日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护,6.2 日常业务处理,掌握： 固定资产增减管理 卡片管理 熟悉： 变动管理,6.2.1固

4、定资产卡片管理,1、卡片查询2、卡片修改与删除,6.2.2固定资产增减管理,1、固定资产增加 只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。,新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 原值一定是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。 如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折旧和累计工作量是进入本企业前的值。 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。,2、固定资产减少,如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在

5、删除凭证后才能恢复。 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的已减少资产功能来查看减少的资产。,6.2.2固定资产增减管理,6.2.3固定资产变动管理,固定资产变动=使用过程中，调整卡片上的某些项目 变动内容包括：部门转移、原值/使用状况/使用年限/折旧方法/净残值（率）变动等 原始凭证：变动单,变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。 进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。,第6章 固定资产管理系统,6.1 初始设置 6.2

6、日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护,6.3 期末业务处理,掌握： 固定资产折旧处理、制单处理。 熟悉： 账表管理。 了解： 对账与结账处理。,6.3.1折旧处理,1、立即制单2、批量制单,在固定资产系统中生成的凭证可以在凭证查询功能中进行查询，修改和删除。 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。,6.3.2制单处理,1、对账,如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中选项对话框中的在对账不平情况下允许固定资产

7、月末结账来决定固定资产子系统是否可以结账。,2、结账,本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。 不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用反结账功能恢复年末结转。,6.3.3对账与结账处理,固定资产中的报表,账簿,分析表,统计表,折旧表,固定资产总账 固定资产明细账 固定资产登记簿,部门折旧计提汇总表 固定资产及累计折旧表（一） 固定资产及累计折旧表（二） 固定资产折旧计算明细表 固定资产折旧清单表,固定资产原值一览表 固定资产统计表 评估汇总表 评估变动表 盘赢盘亏报告表 固定资产到期提示表 愈龄资产统计表 役龄资产统计表,部门构成分析表 价值结构分析表 类别构成分析表 使用状况分析表,6.3.4账表管理,第6章 固定资产管理系统,6.1 初始设置 6.2 日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护,6.4.1 数据接口管理,即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核