05信用证实务.ppt

1、第 五 章,信用证实务,信用证实务,信用证实务,信用证实务,第 五 章,第五章 信用证实务,第一节 信用证的开立 第二节 信用证的通知 第三节 信用证的审核 第四节 单据的审核 第五节 单证不符的处理 第六节 索汇与考核,信用证结算方式的基本业务流程,受益人 （出口商） （债权人）,申请人 （进口商） （债务人）,通知行 （议付行）,开证行,贸易合同,第一节 信用证的开立,1、买卖双方签订贸易合同 2、开证申请书的填制与审核 2-1、进口商提出申请时的注意事项 2-2、开证行的风险与注意事项 3、保证金及费用的提交 4、信用证的开立与递送,贸易合同订立时的注意事项,明确信用证支付方式 明确信用

2、证的种类：多为不可撤销的信用证 明确规定信用证送达卖方的期限 选择开证银行 规定信用证的支付时间：即期还是远期付款？远期付款的种类？ 规定信用证的金额：多为发票价值的100% 订明信用证有效期及到期地点 UCP600中关于信用证与合同的关系,UCP600中关于信用证与合同的关系,第四条 信用证与合同 a. 就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。 受益人在任何情况下，

3、不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 b开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法。,案例,出口商向进口商出口一批货物，分两批交付，分别开两份信用证。其中合同中检验条款规定：“买方有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商索赔。”进口商想开证行为第一批货物申请开证，出口商发货。在第一批货物到达目的港之前，进口商又开立第二份信用证。但当第一批货到港后，进口商发现货物严重与合同不符，随即要求开证行拒付第二份信用证项下的款项，但遭到了开证行的拒绝。开证行在审核单据无误后将款项支付给了议付行。当开

4、证行向进口商提示付款时，遭到了进口商的拒付。进口商有无理由拒付？为什么？,案例分析,在本案中，进口商没有理由拒付。首先，根据UCP600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。只要出口商提供了符合信用证要求的单据，开证行必须向出口商履行付款责任。其次，信用证以合同为基础开立，但一经开立就独立与原合同，银行按照信用证的规定行事，而对于交货品质方面的正义应由进口商根据合同相关条款的规定向出口商进行索赔。,进口商提出申请时的注意事项,合同签订过程中，要掌握卖方的资信； 应在合同规定的时间内申请开证； 如为FOB或CFR价格成交时，应负责办理货运保险； 应

5、明确收益人必须提交的单据的种类、份数及抬头等； 注意有关日期：如出运日、交单日及信用证的到期日等。,开证行的风险与注意事项,开证行的风险 偿付后申请人无力付款赎单； 货物在运输中遭到破坏和灭失，应注意保险； 申请人未获许可证而拒付。 开证行对申请人的审核 开证申请书及填写要求,开证行对申请人的审核要点,经营及收益状况； 过去经营此类交易的历史； 资金实力、作风、信誉； 在同业中的地位及发展方向； 可能提供或银行可能获得的传统的保障。,开证申请书的填写要求,完整、准确，不能自相矛盾； 全面、一致，不能违背贸易合同的基本条件； 合法、合规； 简单、明了。,信用证的开立与递送,信开：以信函方式开立，

6、航空挂号邮寄至通知行通知受益人。 电开 简电开证：电文传递简明条款(该简单电文不加密押，只起“预先通知”之用，无法律效力)，信函方式传递证实书(该证实书为有效的信用证文件)。 全电开证：电文(需加密押且无“详情后告”之类文句)即是有效的信用证，如随后寄来证实书，该证实书亦为无效。 UCP600就信用证传递/通知的有关规定,UCP600就信用证传递/通知的有关规定,第十一条 电讯传递与预先通知的信用证和修改 a. 经证实的信用证或修改的电讯文件将被视为有效的信用证或修改，任何随后的邮寄证实书将被不予置理。 若该电讯文件声明“详情后告”（或类似词语）或声明随后寄出的邮寄证实书将是有效的信用证或修改

7、，则该电讯文件将被视为无效的信用证或修改。开证行必须随即不延误地开出有效的信用证或修改，且条款不能与与电讯文件相矛盾。 b只有准备开立有效信用证或修改的开证行，才可以发出开立信用证或修改预先通知书。发出预先通知的开证行应不可撤销地承诺将不延误地开出有效的信用证或修改，且条款不能与预先通知书相矛盾。,案例,某银行电报开出一份不可撤销信用证，电文中并未声明“以邮寄文本为准”的字句。受益人按照电报信用证文本将货物装运，并备好符合信用证要求的单据向当地通知行议付货款时，当地通知行出示刚收到的开证行寄到的“邮寄文本”并以电开文本与邮寄文本不符为由拒绝议付，后经议付行与开证行联系，开证行复电称：“以以邮寄

8、文本为准”而拒绝付款。在这种情况下，开证行有无拒付的权利？,案例分析,根据UCP600第11条a分条的规定，开证行以电讯传递方式指示通知行通知信用证或修改信用证，该电文应被视为有效信用证文件或有效修改书，且无需再以邮件确认，若邮寄证实书终究被发出，则该邮寄证实书也是无效的，通知行也没有义务将邮寄证实书与通知电讯方式传递收到的有效信用证文件或修改进行核对。本案例中，开证行并未声明“以邮寄文本为准”的字句，因此电开文本是有效的，邮寄文本应被不予理会。所以，开证行无拒付的权利。,第二节 信用证的通知,1、通知行核对信用证印签和密押 2、通知行对来证进行登记与归档(保管) 3、信用证的通知及注意事项

9、4、信用证的转让与转通知 4.1 信用证的转让 4.2 信用证的转通知 4.3 转通知与转让的区别,信用证通知式样,信用证通知的注意事项,如通知行收到的信用证不完整、不明确.； 如因银行自身出现工作疏忽，则应承担责任.； 关于修改信用证的通知问题. 信用证的正副本内容必须一致。 UCP600中关于信用证及修改的通知,UCP600中关于通知行的责任,第九条信用证及修改的通知 a信用证及其修改可以通过通知行通知受益人。除非已对信用证加具保兑，通知行通知信用证不构成兑付或议付的承诺。 b通过通知信用证或修改，通知行即表明其认为信用证或修改的表面真实性得到满足，且通知准确地反映了所收到的信用证或修改的

10、条款及条件。 c. 通知行可以利用另一家银行的服务（“第二通知行”）向受益人通知信用证及其修改。通过通知信用证或修改，第二通知行即表明其认为所收到的通知的表面真实性得到满足，且通知准确地反映了所收到的信用证或修改的条款及条件。 d. 如一家银行利用另一家通知行或第二通知行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改书。 e.如果一家银行被要求通知信用证或修改但决定不予通知，它必须不延误通知向其发送信用证、修改或通知的银行。 f. 如果一家被要求通知信用证或修改，但不能确定信用证、修改或通知的表面真实性，就必须不延误地告知向其发出该指示的银行。如果通知行或第二通知行仍决定通知

11、信用证或修改，则必须告知受益人或第二通知行其未能核实信用证、修改或通知的表面真实性。,信用证的转让,在可转让和允许分批装运的信用证中，第一受益人可将信用证各个部分转让给几个不同的第二受益人，但总额不得超过信用证总金额。 凡信用证可以转让给一个以上的第二受益人的，称为可分割信用证。 信用证金额全部转让的程序 信用证金额部分转让的程序 第一受益人填制信用证转让委托书； 第一受益人将原信用证保留，缮制复本一式两份交给原通知行； 原通知行审核无误后连同转让委托书一并转给异地银行通知第二受益人办理出运。 UCP600关于可转让信用证的有关规定(38条）,转通知及转证通知的原则,转通知(Re-advisi

12、ng)：境外开证行委托通知行将信用证或修改文件通知给异地受益人的业务行为。 转出行的转通知原则： 负责核对印签、密押是否相符； 做好转通知的记录与说明； 电来电转，信来信转； 与转入行加强联系。,转通知与转让的区别,转通知的受益人是唯一的，而可转让信用证有两个或两个以上的受益人； 转让信用证必须有可转让的条款； 转通知是银行间的事，而转让则是受益人间的问题； 转通知为异地(受益人与原通知行不在一地)转告，而可转让信用证则是同城(第一受益人与通知行在同一地)转让。,第三节 信用证的审核,1、出口商的审核 1.1 信用证结算方式下出口商面临的主要风险 1.2 出口商审核的主要方面：一致性；可接受性

13、。案例 2、银行的审核 主要方面是：可靠性；有效性。案例 3、信用证审核后的具体措施 属于可接受的 属于经过修改后才能接受的 属于不能接受的 4、信用证的修改与撤销,出口商面临的主要风险, 进口商不依合同开证 进口商故意设置障碍 进口商伪造信用证 进口商规定要求不易获得的单据的信用证 信用证规定的要求与有关国家的法律或规章不一 涂改信用证诈骗 伪造保兑信用证诈骗 规定必须另行指示才能生效的信用证 规定要求的内容已非信用证交易实质,出口商的审核要点,L/C的性质或类型； 核对签名； 是否保兑L/C； 进出口商名称是否相符； L/C的有效期与装运日是否合理； L/C的金额是否开足； 出口货物条款与

14、合同是否相同或一致； 汇票、发票(通常指商业发票)条款；,不准转运却无直达船、不准分批却难以一次装运，应请求修改； 关于保险条款； 是否要求特殊单据，能否制备； 装运港/地与目的港/地； L/C的到期地点应在境内； 货币币种问题。,案例(关于出口商审证问题),我某丝绸进出口公司向中东某国出口丝绸织制品一批，合同规定：出口数量为2100箱，价格为2500美元箱CIF中东某港，57月份分三批装运，即期不可撤销信用证付款，买方应在装运月份开始前30天将信用证开抵卖方。合同签订后，买方按合同的规定依时将信用证开抵卖方，其中汇票条款载有“汇票付款人为开证行开证申请人”字样。我方在收到信用证后未留意该条款

15、，即组织生产并装运，待制作好结汇单据到付款银行结汇时，付款银行以开证申请人不同意付款为由拒绝付款。 问： 付款银行的做法有无道理？为什么？ 我方的失误在哪里？,案例分析(关于出口商审证问题), 银行的做法是有道理的。本案中，信用证条款规定“汇票付款人为开证行开证申请人”，该条款改变了信用证支付方式下，开证银行承担第一性付款责任的性质，使本信用证下的第一付款人为开证行和或开证申请人，只要开证申请人不同意付款，开证行就可以此为由拒绝付款。因此，银行的拒付是有道理的。 我方的失误在于在收到信用证后，没有对信用证进行认真审核，导致未发现该条款，使我方丧失了修改信用证的机会。,银行的审证要点, 开证银行

16、资信的审查 资产（资本）的大小（资本资产比例的高低）； 分支机构的多少； 历史的长短； 往来关系的好坏。 审查信用证的责任条款：开证行要有保证付款的明确表示，保兑行的责任条款应明确 偿付路线的审查：不能迂回，不能环节过多或前后矛盾 费用问题的审查：一般应有买方负担,案例(关于银行审证问题),我某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活品一批，双方规定以即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内开来信用证，证中规定：“一俟开证人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。”我方银行在审校信用证时，把问题提出来，要求受益人注意该条款。但某食品进出口公司的业务员认为该客户为老客户，应该问题不大，遂根据信

17、用证的规定装运出口。当结汇单据交到付款行时，付款行以开证行认为单据不符不愿承兑为由拒付。 问：银行拒绝付款有无道理?我方的失误在哪里?,案例分析(关于银行审证问题), 银行的做法是有道理的。本案中，信用证条款规定“一俟开证人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款”。该条款改变了信用证支付方式下，开证银行承担第一性付款责任的性质，使本信用证下开证行付款的前提条件不是“单单一致，单证一致”，而是开证申请人收到单证相符的单据并承兑后，只要开证申请人不承兑，开证行就可以此为由拒付。因此，银行的拒绝付款是有道理的。 我方的失误在于收到信用证后，对我方银行提出的问题没有引起注意，过于相信老顾客的资信，导

18、致了问题的发生。,信用证的修改与撤销,修改的原因 出口商(受益人)要求修改的原因 进口商(开证申请人)要求修改的原因 银行方面要求修改的原因：主要是技术处理的问题 开证行修改L/C时应遵循的原则 信用证的撤销 信用证过期未用而自动失效； 信用证未到期而于中途注销。 UCP600中关于信用证修改与撤销的有关规定,UCP500中关于信用证修改与撤销的有关规定,第十条 修改 a. 除本惯例第38条另有规定外，凡未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。 b. 自发出信用证修改书之时起，开证行就不可撤销地受其发出修改的约束。保兑行可将其保兑承诺扩展至修改内容，且自其通知该修

19、改之时起，即不可撤销地受到该修改的约束。然而，保兑行可选择仅将修改通知受益人而不对其加具保兑，但必须不延误地将此情况通知开证行和受益人。,UCP500中关于信用证修改与撤销的有关规定,c. 在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证（或包含先前已被接受修改的信用证）的条款和条件对受益人仍然有效。受益人应发出接受或拒绝接受修改的通知。如受益人未提供上述通知，当其提交至被指定银行或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证已被修改。 d. 通知修改的银行应当通知向其发出修改书的银行任何有关接受或拒绝接受修改的

20、通知。 e. 不允许部分接受修改，部分接受修改将被视为拒绝接受修改的通知。 f. 修改书中作出的除非受益人在某一时间内拒绝接受修改，否则修改将开始生效的条款将被不予置理。,受益人要求修改的原因,信用证内容与合同不符； 信用证中某项条款受益人无法做到； 货源或船期出了问题。,开证申请人要求修改的原因,进口国某些情况发生变化； 国际经济、政治形势变化； 销售情况的变化。,开证行修改L/C时应遵循的原则,对提出的修改，要注意是否与其他条款相抵触； 非经当事人的同意，开证行对不可撤消的信用证不得修改； 同一修改书上涉及的多项修改，必须全部接受，不能同意一部分而拒绝另一部分； 开证行的修改通知必须通过原

21、通知行； 开证行修改之日起即受该修改的约束，保兑行可对修改加保兑，亦可不加保兑，但应通知开证行与受益人； 受益人应发出通知表明其是否接受修改，也可通过其提交的单据来判断是否接受了通知。,第四节 单据的审核,1、审单的目的、原则与依据 目的：银行审单的最终目的是保证自身和出口商安全收汇，通过审单达到单证相符是达到目的的一种手段。 原则：单证相符（含单证一致、单单一致） 依据：信用证所规定的各项条款。 标准：UCP600第14条 2、提交及审核单据业务中的有关规定 3、审单议付程序 4、单据审核要点,提交及审核单据业务中的有关规定,2.1 提交单据期限的规定（UCP600第6、29、33条） 要在

22、到期日或到期日之前交单； 要在信用证规定的交单期内交单； 交单期在一定条件下可顺延； 要在银行营业时间内交单。 2.2 有关增减幅度的规定（UCP600第30条） 2.3 关于装运日的规定（UCP600第3条） 2.4 分期、批装运和分期、批支款（UCP600第32条）,案例（关于提单日期的问题）,出口商向进口商出口一批货物，采用信用证结算。其中L/C规定：“Shipment from C to D before September 14,2001”。出口商于9月12日安排装运并取得9月14日的提单，当出口商通过议付行交至开证行要求期付款时，开证行提出不符点：提单日期应该是9月14日之前，因此

23、单证不符，开证行拒付。试分析开证行拒付有无道理？,案例分析,根据UCP600第3条的规定：使用“在之前（before）”时不包含提及的日期。因此，本案例中出口商提交的提单日期最迟不得晚于9月13日，开证行有权拒付。,审单议付程序,接单审单计算费用填制议付通知书复核与寄单 预先通知费 通知转递费 保兑费 议付费及付款费 承兑、转让及修改费 注销费 其它费用,单据审核要点,4.1 汇票的审核要点,4.2 商业发票的审核要点,4.3 保险单据的审核要点,4.4 运输单据的审核要点,4.5 其他单据的审核要点,汇票的审核要点, 付款人名称、地址是否正确； 金额的大、小写必须一致； 付款期限要符合L/C

24、或合同（非L/C付款条件下）规定； 金额是否超出L/C金额，如有L/C金额前有“大约”一词可按10%的增减幅度掌握； 出票人、受款人、付款人都必须符合L/C或合同（非L/C付款条件下）的规定；, 币制名称应与L/C和发票上的相一致； 出票条款是否正确，如出票所根据的L/C或合同号码是否正确； 是否按需要进行了背书； 是否由出票人进行了签字； 份数是否正确，如“只此一张”或“汇票一式二份，有第一汇票和第二汇票”,商业发票的审核要点, 抬头人必须符合L/C规定； 签发人必须是受益人； 商品的描述、商品的数量、单价和价格条件必须完全符合L/C的要求； 提交的正副本份数必须符合L/C的要求； L/C要

25、求表明和证明的内容不得遗漏。 发票的金额不得超出L/C的金额，如数量、金额均有“大约”，可按10%的增减幅度掌握。,保险单据的审核要点, 保险单据必须由保险公司或其代理出具； 投保加成必须符合L/C的规定； 保险险别必须符合L/C的规定并且无遗漏； 保险单据的类型应与L/C的要求相一致，除非L/C另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受； 保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非L/C另有规定，所有正本都必须提交；, 保险单据上的币制应与L/C上的币制相一致； 包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致； 运输工具、起运地及目的地，都必须与L/C及其他单据相一致；

26、如转运，保险期限必须包括全程运输； 除非L/C另有规定,保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期； 除L/C另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。,运输单据的审核要点, 运输单据的类型须符合L/C的规定； 起运地、转运地、目的地须符合L/C的规定； 装运日期/出单日期须符合L/C的规定； 收货人和被通知人须符合L/C的规定； 商品名称可使用货物的统称，但不得与发票上货物说明的写法相抵触； 运费预付或运费到付须正确表明；, 正副本份数应符合L/C的要求； 运输单据上不应有不良批注； 包装件数须与其他单据相一致； 唛头须与其他单据相一致； 全套正本都须盖妥承运

27、人的印章及签发日期章； 应加背书的运输单据，须加背书。,第五节 单证不符的处理,1、单证不符的主要表现 2、议付行对单证不符的处理 3、开证行对单证不符的处理 要在L/C的有效期内作出拒付的决定，且要在自收到单据的第二天计算的5个银行工作日内进行。 拒付通知要以电讯方式，如不能用电讯，应以其他快捷的方式通知议付行等单据提供者。 拒付通知要注意凭以拒付的不符点的具体内容，并说明是退回单据还是暂为代管听候处理。 4、受益人对国外开证行拒付和倒闭的处理,单证不符的主要表现, 汇票大、小写金额及/或付款人名称、地址打错； 发票的抬头人打错及/或货物描述不符合信用证的规定； 有关单据币种名称不一致或不符

28、合信用证的规定； 多装或短装； 有关单据的类型不符合信用证要求及/或应提交的单据提交不全或份数不足； 单单之间商品名称/数量/件数/唛头/毛净重等不一致； 未按信用证要求对有关单据如发票/产地证等进行认证; 汇票/运输提单/保险单据上未按要求进行背书； 漏签字及/或盖章； 逾期装运及/或交单。,议付行对单证不符的处理,将单证退回受益人修改 致电或致函开证行要求授权议付 担保议付 改作托收寄单 照常议付 不予受理，将单据退回收益人,对国外开证行拒付和倒闭的处理,4.1 开证行拒付时受益人的一般处理方法 认真审核不符点； 研究是否可以换单； 密切关注货物下落； 积极与开证申请人洽谈； 降价或另寻买

29、主； 退单退货。,4.2 开证行倒闭时受益人的处理方法 货物尚未装运； 货物已装船，但单据尚未寄出； 单据已寄给开证行：要看具体信用证的类型。,认真审核不符点,基本原因：一则银行信誉良莠不齐；二则银行素质参数不齐。 审核内容：以国际惯例和国际标准银行惯例为依据，看开证行所提的不符点是否成立。 看开证行提出不符点的前提是否已满足。根据国际惯例，开证行提出不符点必须：在合理的时间内提出不符点，即在开证行收到单据次日起算的五个工作日之内向单据的提出者提出不符点；无延迟地以电讯方式, 如做不到，须以其它快捷方式将不符点通知提示者；不符点必须一次性提出，即如第一次所提出不符点不成立， 即使单据还存在实质

30、性不符点，开证行也无权再次提出；通知不符点同时，必须说明单据代为保管听候处理，或径退交单者。 看所提不符点是否模糊不符点。,实现换单目的主要措施,在审核信用证时，一定要注意信用证的有效地点须在国内； 发货时尽量提前， 不要在即将到效期时才发货，以保证在开证行提出不符点后， 受益人有时间改单； 一装船，立即交单， 以保证拒付后，能在议付期内重新制单； 重新补制单据时， 一定要认真仔细，确保没有新的不符点。,降价或另寻买主的处理步骤,一是从合作角度考虑, 尽量争取申请人的让步, 并在日后的贸易往来中给以其他优惠, 而避免当笔业务的经济损失; 二是在交涉不力的情况下, 可答应客户降价的请求; 三是可

31、权衡利弊,根据市场情况, 积极联系新的买主, 如市场情况较好的话, 也可以作为与客户交涉的策略, 就一般情况而言, 客户关心的是自身的利润, 如果商品市场价格趋升, 谅申请人不至于冒利润和客户同时损失的风险而坚持拒付。,第六节 索汇与考核,1、索汇 2、收汇考核(参见国际贸易实务部分) 催收 考核,索汇应注意的事项,正确理解L/C偿付条款 单到付款：L/C规定议付行向开证行寄单、索汇，开证行审单无误后才付款。 主动贷记：开证行在议付行开有帐户，L/C规定议付后可立即借记其帐。 授权借记：实际上也属于开证行见单付款的偿付条款，只是开证行收到正确单据后其付款形式为授权议付行借记其帐。 向偿付行索汇

32、：L/C规定有偿付行的，应向偿付行索汇。 熟悉(有关)帐户的开立(分布)情况 正确制定索汇指示 尽量采用快速的通讯工具,货物溢装理当金额超证？,800M/T 5%,800 x0.95=760M/T,800 x1.05=840M/T,USD300.00 x808=USD242,400.00,货物溢装理当金额超证？,Amount：USD240,000.00 Shipment of 800MTons of Northeast Rice Round Shape at USD300.00 per MTon net （Quantity 5 more or less allowed） Partial shi

33、pments are not allowed Draft for 100 of invoice value,问题1：议付行所提“金额超证”的不符点是否成立？,UCP600第18条(b)款,除非信用证另有规定，银行可拒绝接受 金额超过信用证所允许的金额的商业发票。 被信用证授权或付款的银行一旦接受了这类 发票，它的决定对各当事人都有约束力。,Amount of credit and quantity of merchandise 5% more or less acceptable .,问题2：该信用证项下，如何才能做到单证相符？,不可超装,超证部分托收,Draft for 100 of inv

34、oice value Draft for 100 of CIF value,如此货描相符还是不符？,进一步解释 改变 Description of Goods： Mens suede jackets， plain suede fabric.,INVOICE Mens suede jackets ， （imitation suede with 100 %polyester knitted backing） plain suede fabric,问题1：该发票的货物描述是否与信用证规定符？,问题2：什么是“货物统称”？,总称或概称,Groundnut,Peanut,商业发票中的货物描述，必须与信用

35、证中的描述相符。 发票中的货物描述必须反映实际装运的货物.,贸易术语要显示在发票上吗？,AMOUNT CIF SAN FRANSISCO OCP USD36,372.00 SHIPMENT FROM SHANGHAI FOR TRANSPORTATION TO SAN FRANSISCO OCP IN TRANSIT TO ST.LOUIS,INVOICE CIF SAN FRANSISCO USD36,372.00,问题1：受益人的解释是否合理？,CIF NEW YORK USD10000.00,FOB SHANGHAI,商业发票中的货物描述必 须符合信用证中的描述。 如果贸易术语是信用证中

36、 货物描述的一部分，或与 货物金额联系在一起，则 发票必须显示信用证指明 的贸易术语。,问题2：所有情况下发票上贸易术语的措辞 须和信用证严格一致吗？,信用证 CIF NEW YORK INCOTERMS 2000,单 据 CIF NEW YORK,信用证 CFR VANCOUVER WA, USA PORT,单 据 CFR VANCOUVER WA CFR VANCOUVER BC,允许分批为何不能继续发运？,FOR AN AMOUNT OF USD3,500,000.00 SHIPMENT OF 4780 M/TONS OF GROUNDNUT OIL GRADES I / II / II

37、I AT USD 700.00 PER M/TON AND ALL GRADES REQUIRED PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED,INVOICE 5000M/TONS OF GROUNDNUT OIL GRADES II / IIIUSD700.00 M/TON TOTAL VALUE USD3,500,000.00,问题1：UCP500对货物数量的增减幅度有何定？,A,如果在数量前有“约” 、“大概” 、“大约” 等类似 字样，数量可增减10.,B,如信用证未规定数量不可增减，只要是散装货物，在支取金 额不超过信用证金额的前提下，可有5的增减幅度.,C,在没有“约”词语

38、和不禁止分批装运的条件下，货物数量已装 足，单价没有降低，则支用金额可少于5%，但当使用了本 条的a分条或b分条时，支取金额的减少幅度即无效。,问题2：信用证允许分批装运，可否再装运一批I级货物？,4541MT,5019 MT,4780X 95 4541 4780X1055019,5000MT,如何理解等量分批装运？,10000 pairs of Mans Shoes，incl.： 4000 pairs of Size 43 3000 pairs of Size 42 3000 pairs of Size 40 Shipment must be effected In two equal lo

39、ts by separate vessels The first lot to be effected not later than March 30，2006 The second lot to be effected not later than April 15，2006.,1 Size 43 ：1800 pairs Size 42 ：1700 pairs Size 40 ：1500 pairs . 5000 pairs 2 Size 43 ： 2200 pairs Size 42 ： 1300 pairs Size 40 ： 1500 pairs . 5000 pairs,问题1：开证

40、行和受益人哪一方对此条款的理解正确？,UCP600第31条 （Partial shipment） UCP600第32条 （Partial instalment） 问题2：分批装运和分期装运条款有何区别？,货物在一个时期内分几次装运 分批装运的次数 分批装运的时间 分批装运的货物数量,这份发票是否该签字？,COMMERCIAL INVOICE IN FOUR COPIES CERTIFYING ONE SET OF N/N DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO APPLICANT. INVOICE 1.WE CERTIFY THAT THE GOODS ARE OF CHINE

41、SE ORIGIN . 2.WE CERTIFY THAT ONE SET OF N/N DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO APPLICANT.,问题1：何种情况下发票必须签字？,1 信用证要求出具签署发票。 2 信用证虽未要求出具签署发票，但是要求在发票上加注各类证明文句。 3 信用证未要求出具签署发票，也未要求加注证明文句，但受益人在发票上已经额外加注了证明文句。 问题2：受益人在签署发票时是否需要注明公司的名称？,运输单据案例评析,海运提单如何签发？,Full set of clean on board Bill of Lading JINLONG SHIPPING

42、 COMPANY Port to Port or Combined Transport BILL OF LADING,FOR THE MASTER JINLONG SHIPPING COMPANY LTD HUANG SAN WEN AS CARRIER,问题1：根据UCP600，海运提单应该如何签署？,XYZ SHIPPING COMPANY 张 三 AS CARRIER ABC COMPANY 李 四 AS AGENT FOR XYZ SHIPPING COMPANY, THE CARRIER,JOHN SMITH AS MASTER OF CARRIER： XYZ SHIPPING CO

43、MPANY ABC COMPANY 李 四 AS AGENT FOR JOHN SMITHTHE MASTER OF CARRIER：XYZ SHIPPING COMPANY,问题2：本案的提单签署是否符合UCP600的规定？,HUANG SAN WEN AS MASTER FOR THE CARRIER: JINLONG SHIPPING COMPANY LTD,FOR JINLONG SHIPPING CO.， LTD HUANG SAN WEN AS CARRIER,FOR THE MASTER JINLONG SHIPPING CO.，LTD HUANG SAN WEN AS CARR

44、IER,FOR THE CARRIER: JINLONG SHIPPING COMPANY LTD HUANG SAN WEN AS MASTER,FOR ABOVE CARRIER HUANG SAN WEN AS MASTER,已装船批注是否要单独注明日期？,Full set of port to port Bill of Lading,Combined Transport BILL OF LADING Place and Date of Issue Nanjing， 30 April 2006 ON BOARD,问题1：UCP600对已装船批注的具体要求是什么？,已装船提单或收妥备运提单

45、,已装船提单 无需加已装船批注 如加注已装船批注， 无需加船名和日期,收妥备运提单 加注ON BOARD字样 加注ON BOARD日期,船名前有“预期”字样 加注ON BOARD字样 加注ON BOARD日期 加注实际装货船名,如果提单未注明以信用证中规定的装货港作为装 货港，或包含“预期”或类似有关限定装货港的标 注者，则需要提供注明信用证中规定的装货港、 装运日期以及船名的装船批注。即使提单上已注 明印就的“已装船”或“已装具名船只”措词，本规 定仍然适用。,问题2：该提单是否要单独注明已装船的日期？,UCP600第20条（a）分条ii款,如果提单上印就了“收妥待运”，则装上指明船只， 应

46、由“已装船”和装船日期的批注加以证实，在此 情况下，装船批注日期即被视为装运日期。,黄埔港就是广州港？,Port of Loading： Guangzhou For Transportation to：London,BILL OF LADING PORT OF LOADING: Huangpu PORT OF DISCHARGE: London,问题1：开证行所提不符点是否属于挑剔？,注明信用证规定的装货港和卸货港 Guangzhou Huangpu,问题2：提单上如将“KWANGCHOW”拼为“GUANGZHOU” 可否接受？,Qingdao Tsingdao Dalian Talien B

47、eijing Peking,Tianjin Tientsin Pusan Busan Koln Cologne,卸货港可否显示在目的地栏中？,Combined Transport BILL OF LADING Place of Receipt： Port of Loading： Shanghai Port of Discharge： Hong Kong Place of Delivery： Kuwait With transshipment at Hongkong,Full set of clean marine bill of lading Shipment from Shanghai to

48、 Kuwait Transshipment allowed,问题1：该提单是否符合ISBP第81条的要求？,ISBP第81条： 信用证要求的卸货港名称应在提单的卸货港栏中表明。如果很清楚货物将由船只运送到该最终目的地，且有批注表明卸货港就是“最终目的地”或类似栏名下显示的港口，也可在“最终目的地”或类似栏名下表明。,Port of Discharge： KUWAIT,Port of Discharge： KUWAIT W/T AT HONGKONG,问题2：卸货港是否可以显示在目的地栏目中？,Port of Discharge：Kuwait,ISBP第81条,There is a NOTATI

49、ON evidencing thatthe port of discharge is that stated under “place of final destination” or like that .,这是不洁提单吗？,FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING,BILL OF LADING PACKAGED WITH SECOND-HAND MATERIAL,洁净运输单据系指 未载有明确宣称货物及 包装状况有缺陷的条款 或批注的运输单据。,问题1：未注“CLEAN”字样的提单是否就是不洁提单？,UNCLEAN,货物残损,包装缺陷,Content

50、 exposedGoods chafedFive steel tubes bent Content leaking,Package not sufficient for sea journey Packaging soiled by contentsPackaging contaminatedPackaging badly dentedTwo bags brokenInsufficient packaging,问题2：上述提单批注“使用二手包装材料”，是否构成不洁提单？,shippers load and count said to contain,free in free out,carri

51、er not to be responsible for quality or quantity, weight, measure, marks, numbers, contents and value although unknown unless the contrary has been expressly acknowledged and agreed to,运费应该预付还是到付？,AMOUNT:CIF TOKYO USD10,000.00 FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN B/L MADE OUT TO THE ORDER OF SHIPPER. FREIGHT TO BE PREPAID AND INSURANCE TO BE EFFECTED BY SHIPPER.,FREIGHT TO BE PREPAID,问题1：该提单为何被拒付？,CIF TOKYO FREIGHT TO BE PREPAID 运费待付 FREIGHT COLLECT FREIGHT TO BE PAID FREIGHT PAYABLE AT DESTINATIO