Excel在财务中的应用课程资料--第二章 制作会计科目表及会计凭证的

1、第二章会计科目表与会计证明的建立，2.1设计理念分析，设定2.2科目与期初馀额，2.2.1会计编码规则会计一般为主要科目，次要科目与明细科目，会计编号原则，系统原则主要原则简单原则扩充原则原则在我国一般为3位数数字，科目编号由右至左为101现金，102银行存款，2步骤2在会计科目表中输入科目代码、总计科目及明细科目名称。选择需要设置三步数据有效性的单元格区域(“馀额方向”，要在单击第4步单元格后显示可选择的输入提示信息，请在“数据有效性”对话框中单击“信息输入”选项卡，切换到“信息输入”选项卡，选择“选择单元格时显示信息输入”复选框，然后在“标题”文本框和“信息输入”文本框中输入特定内容，单击

2、第5步错误警告以切换到错误警告选项卡，选中输入错误数据时显示错误警告复选框，如果在设置了步骤6有效性的单元格中输入不同的值，则会弹出错误提示框，阻止输入无效数据。由于7阶段会计科目表包含总计与明细科目，因此请在明细科目储存格区域中设定阴影效果，以区分它们。在步骤8表格的期初馀额(借方)栏位中插入新栏位，输入栏位标题作为科目等级，然后在该栏位的储存格中输入科目所在的次要科目。设置2.2.3期初馀额和平衡试算表，在步骤1中选择要素，完成说明录入，然后将期初馀额添加到科目表。弹出两级“单元格格式”对话框。步骤3根据输入的明细帐户馀额计算总帐户馀额，在合计帐户应收款帐户必须具有馀额的单元格F18中输入

3、公式=sum (f19: f21)，在步骤4中输入公式，然后按Enter键，即可获得公式计算结果。单击需要冻结第5步行的下方行中的单元格，然后单击菜单栏上的“冻结窗口”命令。如果在步骤6中拖动右侧滚动条，操作将冻结第1行到第3行，使其始终显示在屏幕上，并在第3行的下边框上显示细线。在步骤7的单元格F165中，输入以下公式：=SUMIF(ses 43360 ses 164)。=1 ，f 4: f 164)步骤8合并单元格F2和G2，用黄色填充，然后输入以下公式：=IF(f 165=G165，“按试算平衡贷款馀额平衡”，“按试算平衡贷款馀额平衡”)。如果步骤9中贷款馀额不相等，则还会正确显示馀额中

4、的差异，F1和G1在单元格F1中输入“贷款差异”，在单元格G1中输入公式：=F1165-G165，2.3创建会计凭证和帐户代码和名称，3.3.1会计凭证默认说明和类型会计凭证默认说明：会计凭证名称和创建单位名称会计凭证创建日期和编号经济业务内容汇总包括主要帐户、辅助帐户和帐户名称和金额的贷款帐户名称。附件章节，即附加了原始凭证的章节会计负责人、审计员、会计和填写凭证人的签名或盖章，使用2.3.2 EXCEL创建会计凭证，在步骤1 sheet 2中创建普通会计凭证表2步骤C2单元格中输入公式：=TODAY()步骤3在工作单3中创建收款凭证格式，将工作表的名称命名为在步骤4中，默认情况下一个工作簿

5、中只有三个工作表，此时必须插入新工作表。在步骤5弹出的插入对话框中，选择工作表，然后单击确定按钮步骤6。此时，新插入工作表的默认名称为SHEET1，拖动工作表标签。将新工作表移至最右侧，在步骤7新插入的工作表中创建付款凭据，然后将工作表名称更改为付款凭据步骤8，以使用相同的方法重新创建工作表，然后单击上一凭据创建工作表步骤9收款凭据工作表中的单元格B3以打开“数据有效性”对话框，然后从“在来源文本框中输入现金，银行存款阶段10后，单元格右侧将显示下拉按钮，单击以从下拉列表中选择，或单击2.3.3帐户设置下拉列表，然后在步骤1中切换至工作表帐户和期初馀额设置，单击菜单栏上的插入名称定义命令以显示

6、“定义名称”对话框阶段2。定义名称引用位置：在折叠对话框中，选择要在当前工作表中引用的单元格区域。选择a4: a164，3单元格区域设置参考位置后，再次单击折叠按钮返回到“定义名称”对话框，单击添加按钮将名称添加到列表框中，然后单击确定按钮关闭对话框的第4步，切换到工作表中的常规会计凭据。选择单元格B4，单击菜单栏中的“数据有效性”命令以打开“数据有效性”对话框，从“允许”下拉列表中选择列顺序，然后在“源”文本框中输入=CODE步骤5单元格B4右侧显示下拉按钮，单击展开帐户代码下拉列表，然后单击2.3.4自动填充相应帐户代码的帐户名称。步骤1在公用会计凭证工作表的单元格C4中输入公式：2.3.

7、4自动填写相应帐户代码的帐户名，=IF(LEN(B4)=0，VLOOKUP(B4，设置帐户和期初馀额)！Sas 4: scs14，2FALSE)在步骤2中，于储存格D4中，设定=IF(LEN(B4)=0，VLOOKUP(B4，科目与期初馀额)！Sas 4: scs14，3，FALSE)，步骤3中，拖动序列填充句柄以将公式复制到下一行。EXEEL会自动填写相应的总帐和对帐单帐户名称，如果帐户中没有明细帐户，请执行步骤0 4填写明细帐户列。若要将没有明细帐户的储存格保留空白，您可以隐藏步骤0 5。然后，会计凭证中没有详细帐户的储存格为空白，2.4在EXCEL中输入凭证，并设定平衡提示。3.4.1按

8、凭据类别自动编号步骤1在工作簿中插入凭据输入工作表，在工作表的项目步骤2选定的单元格D5中，单击菜单栏上的“数据有效性”命令，弹出“数据有效性”对话框，切换到“设置”选项卡，从“允许”在使用逗号输入(如“银”、“银支付”、“收款”、“现金”)后，在步骤3中设置了有效性，然后单击单元格D5，单元格右侧将显示下拉按钮。单击此按钮可显示凭据类别下拉列表，然后从列表中选择当前凭据所属的类别即可。在步骤4中的单元格5中，输入以下公式：=countif (SD S5: D5)。D5)步骤5向下复制D5单元格有效性设置，并使用系列填充D5单元格中的公式。此时，e列中的凭据编号将根据在d列中选择的凭据类别连续

9、编号，设置2.4.2帐户名称查询列表，步骤1切换到工作表帐户和期初馀额设置，将帐户查询列添加到工作表的h中，并将帐户查询输入到H3单元格中。在单元格H4中输入公式：=if (C4=)，B4，concatenate (B4， _ ，C4)指向第2步H4单元格的右下角，拖动序列填充句柄以复制公式并计算所有帐户查询。第3步选定的单元格区域H4: h164在当前工作簿的名称文本框中输入“帐户名称”，单击“添加”按钮，单击“确定”按钮，将步骤4从工作表的“输入凭据”切换到选定借项列的帐户名称单元格区域，单击“数据有效性”命令，然后单击“数据有效性”对话框的“设置”选项卡上的“允许”如果需要在第5步之后输

10、入帐户名称，请直接从下拉表中选择第6步，为贷方列中的帐户名称设置下拉列表，使用2.4.3设置平衡提示，单击第1步K5单元格，然后拖动公式输入：=IF(H5=J5， out of )第2步中单元格K5右下角的序列填充。输入单元格三级借方金额(将公式复制到该列下)，如果未输入贷方金额，或者输入的贷方金额不等于借方金额，则该行的列k单元格中的“不平衡！”。提示信息，创建2.5帐户摘要表。汇总记帐凭证根据一次性记帐凭证以一定方式对汇总编译进行分类，以简化Oracle general ledger的登记过程。帐户汇总表是基于一次性帐户凭证定期汇总和汇总每种类型帐户的借项、贷项应计额，通过为总帐登记汇总帐

11、户凭证来创建2.5帐户汇总表的典型汇总帐户凭证，一般企业可以在3、5天汇总一次，如果业务量较低，则可以在10天汇总一次。帐户汇总表通常包括会计、记帐、借项(贷项)交易方本期应计额等。，使用2.5.1筛选功能汇总应计额，步骤1插入新工作表，命令使用帐户汇总表，2.5.1使用筛选功能汇总应计额，步骤2切换到凭据输入工作表，选择选定表的标题行，然后单击菜单栏上的自动筛选数据命令步骤3，标题行的单元格中将出现下拉按钮，单击帐户名称单元格中的下拉按钮。在弹出的下拉式列表中，从“帐户汇总表”工作表中选择需要统计数据的帐户名称，例如银行存款。步骤4中，表仅显示借项帐户名为银行存款的记录步骤5。结果将填写“帐户汇总表”中银行存款帐户的“当前借项应计”列。2.5.2应计额使用公式汇总，在步骤1的“帐户汇总表”工作表中选择单元格C5，然后输入证明=SUMIF！SG5:SGS32、SA5，输入凭据！Sh5: s hs32)，使用公式2.5.2汇总应计额，按步骤2计算贷记本期应计额，在单元格D5中输入凭据=SUMIF(输入凭据！Si S5: si s32、SA5、输入凭据！Sj S5: s32)拖动步骤3 D5单元格右下角的序列填充句柄，可以向下