会计电算化综合实训资料

1、实验一 系统管理【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中有关财务管理系统中的系统管理的相关内容，理解系统管理在整个财务管理系统中的作用及重要性，充分理解财务分工的意义。【实验内容】1. 建立单位账套2. 增加操作员3. 进行财务分工4. 备份账套数据5账套数据引入6修改账套数据【实验资料】 1. 建立新账套(1) 账套信息账套号：学号的后三位；账套名称：姓名；采用默认账套路径；启用会计期：2010年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2) 单位信息单位名称：北京朔日科技有限公司；单位简称：朔日科技。(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制

2、度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。 2. 财务分工 (1) 001 陈明(口令:001)-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) 002 王晶(口令:002)负责现金、银行账管理工作。具有“总

3、账-凭证-出纳签字”权限，具有“总账-出纳”的全部操作权限。(3) 003 马方(口令:003)负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。【实验要求】 1. 以系统管理员Admin的身份注册系统管理。实验二 基础档案设置【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。【实验内容】设置基础档案。包括部门档案、职员档

4、案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。【实验资料】北京朔日科技有限公司分类档案资料如下：(1) 部门档案部 门 编 码部 门 名 称部 门 属 性部 门 编 码部 门 名 称部 门 属 性1综合部管理部门203销售三部专售软件101行政部综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造(2) 人员类别档案编码档案名称10在职人员101管理人员102营销人员103采购人员104研发人员105生产人员20离

5、退人员201离休人员202退休人员203退职人员30离职人员90其他 （3）人员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门性别人员 属 性人员类别银行账号是否业务员101肖剑行政部男总经理管理人员招商否102陈明财务部男会计主管管理人员招商否103王晶财务部女出纳管理人员招商否104马方财务部男会计管理人员招商否201赵斌销售一部男部门经理营销人员招商是202宋佳销售二部女经营人员营销人员招商是203孙健销售三部男部门经理营销人员招商是204王华销售四部男经营人员营销人员招商是301白雪供应部女部门经理采购人员招商9是401周月产品研发女部门经理研发人员招商否402李彤制造车间女部门经理生

6、产人员招商否 (4) 客户分类分 类 编 码分 类 名 称01事业单位01001学校01002机关02企业单位02001工业02002商业02003金融03其他 (5) 供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他 (6) 地区分类地 区 分 类分 类 名 称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区 (7) 客户档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区税号地址邮政编码发展日期001北京世纪学校世纪学校010010211111北京市海淀区上地路1号2010-01-01002天津海达公司海达公司0200202222

7、22天津市南开区华苑路1号2010-01-01003上海万邦证券公司万邦证券020030333333上海市徐汇区天平路8号2010-01-01004哈尔滨市飞机制造厂哈飞020010144444哈尔滨市平房区和平路116号2010-01-01 (8) 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001北京万科有限公司万科020255555中行北京市朝阳区十里堡8号2010-01-01002北京联想分公司联想010266666中行北京市海淀区开拓路108号2010-01-01003南京多媒体教学研究所多媒体研究所040377777工行南京市湖北路

8、100号2010-01-01004上海信息记录纸厂记录纸厂030388888工行上海市浦东新区东方路1号2010-01-01(9) 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.275。 (10) 结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3其他否【实验要求】 以账套主管“陈明”的身份注册企业门户，并启用总账系统。实验三 总账管理系统初始设置【实验目的】 掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。【实验内容】 1. 总账系统控制参数设置2

9、. 基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录3. 期初余额录入4. 数据权限设置【实验要求】以“陈明”的身份进行初始设置。【实验资料】 1. 总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制凭证编号由系统编号权限凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字明细账查询权限控制到科目账簿明细账打印按年排页凭证打印打印凭证页脚姓名会计日历会计日历为1月1日12月31日数量、单价、本位币精度为2位其他部门、个人、项目按编码方式排序外币核算采用固定汇率2. 基础数据 (1) 2010年1月份会计科目及期初余额表科 目 名 称辅 助 核 算方向币别计量期 初 余 额现金(1001)日记借6875.70银

10、行存款(1002)银行日记借.16工行存款()银行日记借.16中行存款()银行日记借美元应收账款(1131)客户往来借.00其他应收款(1133)个人往来借3800.00坏账准备(1141)贷800.00预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借-.00生产用物资采购()借-.00其他物资采购 ()借-.00原材料(1211)借.00生产用原材料()数量核算借吨.00其他原材料()借.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借1000.00库存商品(1243)借.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费()借642.00固定资产(1501)借.

11、00累计折旧(1502)贷35727.3在建工程(1603)借人工费()项目核算借材料费()项目核算借其他()项目核算借待处理财产损溢(1911)待处理流动资产损溢()待处理固定资产损溢()无形资产(1801)借58500.00短期借款(2101)贷.00应付账款(2121)供应商往来贷.00预收账款(2131)客户往来贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷-16800.00应交增值税()贷-16800.00 进项税额()贷-33800.00 销项税额()贷17000.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷 借款利息()贷

12、 实收资本（3101）贷.39本年利润(3131)贷30057.22利润分配(3141)贷-.31未分配利润()贷-.31生产成本(4101)借17165.74直接材料()项目核算借10000.00直接人工()项目核算借4000.74制造费用()项目核算借2000.00折旧费 ()项目核算借1165.00其他 ()项目核算借制造费用(4105)借 工资()借折旧费()借主营业务收入(5101)贷 其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借 主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借管理费用(5502)借工资()部门核算借福利费()部门核算借 办公

13、费()部门核算借 差旅费()部门核算借招待费()部门核算借折旧费()部门核算借其他()部门核算借财务费用(5503)借利息支出()借 (2) 凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,付款凭证贷方必有1001,转账凭证凭证必无1001, (3) 项目目录项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类生产成本核算科目直接材料()直接人工()制造费用()折旧费 ()其他 ()项目分类1. 自行开发项目2. 委托开发项目项目名称101 普通打印纸-A4102 凭证套打纸-8X3. 期初余额 (1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表会

14、计科目：1133 其他应收款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2009-12-26付-118销售一部赵斌出差借款借2000.002009-12-27付-156销售二部宋佳出差借款借1800.00会计科目： 1131 应收账款 余额：借 元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票 号票据日期2009-12-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112009-12-252009-12-10转-15海达公司销售商品借 58000宋佳Z1112009-12-10会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 元日 期凭证号供 应 商摘 要方向金额业务员票

15、号票据日期2009-11-20转-45万科购买商品贷宋佳C0002009-11-20会计科目： 4101 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合 计直接材料()4000600010000直接人工()15002500.744000.74制造费用()80012002000折旧费 ()5006651165合计680010365.7417165.744. 指定科目指定1001为现金总账科目，指定1002为银行总账科目。5. 数据权限设置设置出纳员王晶具有现金与银行存款科目的制单与查账权限。实验四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友ERP-U8

16、务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】 1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2. 出纳管理3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验要求】 1. 以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。3. 以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。【实验资料】 1. 填制凭证1月经济业务如下： (1) 2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)借：营业费用(55

17、01) 200 贷：现金(1001) 200 (2) 3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：现金(1001) 10000 贷：银行存款/工行存款() 10000 (3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001）借：银行存款/中行存款() 82750 贷：实收资本(3101) 82750 (4) 8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料/生产用原材料() 50000 贷：银行存款/工行存款() 50000 (5) 12日，销售

18、二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款/工行存款() 99600 贷：应收账款(1131) 99600 (6) 14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品(1243) 8000 应交税金/应交增值税/进项税额() 1360贷：应付账款(2121) 9360 (7) 16日，行政办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用/招待费() 1200 贷：银行存款/工行存款() 1200 (8) 18日，销

19、售一部赵斌出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用/差旅费() 1800 现金(1001) 200 贷：其他应收款(1133) 2000 (9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。借：生产成本/直接材料() 25000 贷：原材料/生产用原材料() 25000222日，发现2日填制的凭证金额错误，由200元修改为400元。3对凭证进行审核、出纳签字424日，发现12日填制业务错误，将此凭证删除，并整理断号。5记账6记账后发现14日填制业务错误，冲销该凭证。 7支票登记簿的登记 25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额50

20、00元。实验五 总账管理系统银行对账【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中银行对账的操作方法。【实验内容】 银行对账【实验要求】 以“王晶”的身份进行银行对账操作。【实验资料】 1. 银行对账 (1) 银行对账期初朔日公司银行账的启用日期为2010/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为.16元，银行对账单调整前余额为.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。 (2) 银行对账单1 月份银行对账单日 期结 算 方 式票 号借 方 金 额贷 方 金 额2010.01.03201XJ001100002010.01.06600002010.01.10202ZZR0015000

21、02010.01.14202ZZR00299600实验六 总账管理系统期末处理【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。【实验内容】 1. 自动转账 2. 对账 3. 结账【实验要求】 1. 以“马方”的身份进行自动转账操作。 2. 以“陈明”的身份进行对账、结账操作。【实验资料】 1. 自动转账定义 (1) 自定义结转借：管理费用/其他() JG() 贷：待摊费用/报刊费() 642/12 (2) 期间损益结转实验七 薪酬管理系统初始化【实验目的】1. 掌握工资账套的建立。2. 掌握

22、工资管理系统初始化设置的操作流程与方法。【实验内容】1 建立工资账套2 公用信息设置3 设置计算公式【实验资料】1 薪酬管理系统的启用时间为2010年1月1日。2 本账套工资系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不合算计件工资，代扣所得税，不进行扣零设置，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布于各个部门，而退休人员只属于行政部。3 公用信息设置（1） 人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。（2） 工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数

23、字82减项缺勤天数数字80其他住房公积金数字82减项医疗保险金数字82减项养老保险数字82减项（3） 基本人员档案职 员 名 称性别所 属 部 门人员类别学历职称肖剑男行政部管理人员大学经济师陈明男财务部管理人员大学会计师王晶女财务部管理人员大专助理会计师马方男财务部管理人员大学会计师赵斌男销售一部营销人员大学宋佳女销售二部营销人员大专孙健男销售三部营销人员大专王华女销售四部营销人员大专白雪女供应部采购人员大学周月女产品研发研发人员研究生工程师 李彤男制造车间生产人员大专4 计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数交通补贴=iff(人员类别=”营销人员” or 人员类别=”采购人员”,300

24、,100)住房公积金=(基本工资+职务补贴+交通补贴+奖金)*0.08医疗保险金=(基本工资+职务补贴+交通补贴+奖金)*0.02养老保险=(基本工资+职务补贴+交通补贴+奖金)*0.05实验八 薪酬管理系统之业务处理【实验目的】1学会编制工资结算单2掌握计算个人所得税3掌握月末工资分摊与计提【实验内容】1录入并计算本月工资数据2扣缴个人所得税3银行代发工资4分摊工资并生成转账凭证5月末处理【实验资料】12010年1月份的工资数据职 员 名 称所 属 部 门人员类别基本工资职务补贴奖金缺勤天数肖剑行政部管理人员40002000800陈明财务部管理人员300015008002王晶财务部管理人员2

25、0001000800马方财务部管理人员25001200800赵斌销售一部营销人佳销售二部营销人员120090015001孙健销售三部营销人员12009001300王华销售四部营销人员12009001600白雪供应部采购人员16001000800周月产品研发研发人员500015001200李彤制造车间生产人员200010006002个人所得税个人所得税应按“实发工资”扣除2000元后计税。3工资分摊类型工资分摊类型为“工资”（100%）、“职工教育经费”（1.5%）和“工会经费”（2%）5 分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别借方科目贷方科目工资综合部管理人员管理费

26、用薪酬应付职工薪酬工资销售部销售人员销售费用应付职工薪酬工资供应部采购人员销售费用应付职工薪酬工资产品研发研发人员管理费用薪酬应付职工薪酬工资生产制造生产人员制造费用薪酬应付职工薪酬工资职工教育经费综合部管理人员管理费用薪酬应付职工薪酬职工教育经费销售部销售人员销售费用应付职工薪酬职工教育经费供应部采购人员销售费用应付职工薪酬职工教育经费产品研发研发人员管理费用薪酬应付职工薪酬职工教育经费生产制造生产人员制造费用薪酬应付职工薪酬职工教育经费工会经费综合部管理人员管理费用薪酬应付职工薪酬工会经费销售部销售人员销售费用应付职工薪酬工会经费供应部采购人员销售费用应付职工薪酬工会经费产品研发研发人员管

27、理费用薪酬应付职工薪酬工会经费生产制造生产人员制造费用薪酬 应付职工薪酬工会经费实验九 固定资产管理系统初始化【实验目的】1熟悉固定资产系统初始化的各项功能。2理解固定资产系统初始化的基本步骤。3掌握固定资产系统初始化的操作技能。【实验内容】1建立固定资产子账套2基础设置3录入原始卡片【实验资料】1固定资产系统的参数固定资产账套的启用日期为2010年1月1日。 参数设置如下：（1）采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧分配周期为1个月；（2）当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部足；（3）固定资产编码方式为2-1-1-2； （4）固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为“类别编码

28、+序号”，序号长度为5；（5）要求固定资产系统与总账系统进行对账；（6）固定资产对账科目为“1501 固定资产”；（7）累计折旧对账科目为“1502 累计折旧”；（8）对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2部门对应折旧科目部门名称贷方科目综合部管理费用折旧费销售部销售费用制造部制造费用折旧费 供应部销售费用3固定资产类别类别编号类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物正常计提平均年限法通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法通用样式012厂房302%正常计提平均年限法通用样式02机器设备正常计提平均年限法通用样式021办公设备55%正常计提平均年限法通用样式022生产设备105%正常计提平均年限法通用样式023运输设备105%正常计提平均年限法通用样式4固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款出售固定资产清理投资者投入实收资本投资转出长期股权投资其他股权投资捐赠资本公积接受捐赠非现金资产准备捐赠转出固定资产清理盘盈待处理财产损溢待处理固定资产损溢盘亏待处理