云南省2017年上半年内审师《经营管理技术》必备：企业文化与绩效试题

1、云南省2017年上半年内审师经营管理技术必须：企业文化和业绩问题本卷一共分一大题50个小题，回答时间180分，总分100分，60分合格。一、单独选题(一共50题，每题2分)。 每个问题的选项中，最适合问题的选项只有一个)。1 .以下哪些描述说明了在准备库存定价测试的样品计划中，统计样品优于非统计样品？a :降低允许误差水平b :提供抽样风险的数量测量c :将未取样的风险降到最小d :抽样结果需要非数量的表达。2 .安全软件的主要目的是a :控制对信息系统资源的访问b :限制对阻止未授权工具安装的软件的访问c :检查病毒的存在d :监视应用程序的角色差异。3 .作为组织的一个部门，内部审计活动在

2、抑制不正当行为上的首要责任是a :控制检查和评价部门进行的欺诈措施的充分性和有效性b :建立和维护部门内部控制系统c :计划部门的非法抑制活动d :控制部门的非法抑制活动。4 .审计计算机会计系统时，以下哪种并行模拟的说法错误？a :这种审计方法通常是昂贵的b :审计中的交易可能会重新处理c :只重新处理实际交易而不是虚拟交易d :管理员的计算机程序重新处理交易。5 .一个银行内部审查员必须证明存款账户总帐馀额的准确性。 其中采用的审计程序向通过统计抽样方法选出的存款账户发送正面查询，但通信证的回收次数不足以形成账户正确性有效的审计结论，审查人员应该如何实现这一审计目标？a :没有回答通讯信的

3、存款人已经默认了其馀额，记录结果，我认为没有必要在这个审计程序中再做更多的工作b :扩大通信证样品规模，增加存款人c :确认存款人地址的正确性，再次提出信的要求，并作上标记，表示这是第二封信d :给所有未回答信的存款人发否定信，记录测试结果。 根据需要与存款人打电话联系，确认馀额不一致。6 .哪一项表示市场部门可能发生欺诈？a :支付给新供应商的巨额费用没有证明文件资料。b :控制环境可以表现为“非常宽松”，但本部门的管理层认为这种看法很合理。c :某经理的生活方式好像超过了某市场经理的工资可以提供的生活方式。d :以上就是一切。7 .在公开上市公司，管理当局通常要求检查对内部审计员公开或在内

4、部使用的季度财务报告。 在以下情况下，参加的原因通常是：人a :管理当局可能会考虑资金市场上的声誉b :管理当局可能担心季度财务报告错误引起的相关处罚c :指南表示内部审计员必须参加季度财务报表的检查d :管理当局可能认为内部审计员参与了季度财务报告的检查8 .一家企业只生产销售一种产品，实现2001年固定成本总额为50万元的销售额100万元，正好等于损益临界点的销售额。 2002年，该公司确定目标利润为20万元，预测了产品销售量。 销售价格和固定成本水平与2001年相同。 该企业2002年的变动成本率比2001年下降的情况下，可以实现目标利益。A:60%B:40%C:20%D:50%9 .微

5、波和卫星线路分为什么样的通信媒体？a :窄带b :磁带c :宽带d :基带10 .六西格玛法使用质量功能展开法a :提高产品设计和可靠性b :工艺性能测定c :实施统计流控制d :改善组织过程11 .通过采购部门的审计，内部审计员从员工那里得知公司的采购负责人偏向于某个特定的供应商。 评价这个论断的最好证据来源是a :与该采购员讨论该供应商的采购b :审查公开订单的文件资料c :审查采购文件对供应商的所有最近报酬d :分析供应商的等级。12 .汽车租赁代理公司经理计划在接下来的两周在柜台雇用工作人员。 社长知道出租车的数量、从该公司租来的车有被归还的可能性、从其他公司借来的车有被返还给代理店的

6、可能性。 经理认为最有效的数量分析方法是a :微积分最优化b :关键路径方式c :运输模型d :马尔可夫分析13 .综合质量管理(TQM )的特征是以下哪一项？a :目标管理b :其他员工在职训练c :产品质量必须通过最终检查d :教育和自我提高14 .许多公共事业公司使用复杂的客户服务系统(CSS )管理客户服务部门。 CSS在在线实时环境中运行，确保客户服务数据通过客户电话直接传递给系统。 以下电子数据处理审计技术使审计员能够持续地从CSS中监视客户服务数据a :通用审计软件b :综合测试法(PS )c :嵌入审计数据集d :控制流程图。15 .一中.型制造业公司的生产经理过去订购了大量原

7、材料，并将其送到自己经营的批发公司。 他篡改了接收证明书，发行了支付支票。 为了追踪这种不正当行为，以下各审计程序中最有效的是a :提取现金支出样品，核对订单、收据、收据和支票复印件b :提取现金支出的样品，确认购买的数量、价格、供应商发货的日期c :实地观察接收船坞的工作情况，清点收到的材料，把分数与接收部门制定的接收单相进行比较d :进行分析性测试，比较产量、原材料的采购量和库存量，调查差异的原因。16 .管理当局发现某分公司最近的支出增加，利润下降，要求内部审计部门对该分公司进行经营审计。 管理当局希望这项审计尽快完成，要求内部审计部门投入可能的资源。 但是，首席执行官认为时间上有矛盾。

8、 内部审计部门此时正忙于审计委员会的重要合法性审计任务。 在决定先做哪个审计任务时，审计员必须评估这两个项目的风险来决定优先顺序。 关于这两个项目的风险评估，以下表达是正确的I、审计委员会要求的被审查事项，其风险总是比管理者要求的被审查事项高。 ii、预算金额高的被审查事项的风险总是比预算金额低的被审查事项高。 、风险的高低必须根据企业潜在价值的估计和不利因素的暴露来衡量。a :只有b :只有只有c:只有d:和17 .一个组织最近任命了原经营经理为内部审计负责人。 新的主管既不是中情局也不是PS。 内部审计部门被要求按照主管的要求而不是IIA的要求开展工作，内部审计部门的4名职员是IIA的成员

9、，而不是CIA。 根据职业规范，内部审计员应该如何行动a :审计员必须重新设计工作内容以避免不适当的活动b :审计员必须采取符合审计标准的行为c :内部审计员不是中情局，所以不需要遵循职业道德规范d :审计员必须忠实于组织，无视审计标准。18 .在分布式数据处理中，令牌环网络a :所有的计算机都与主计算机相关联，每个计算机都通过主计算机传输所有的数据。b :把所有的通信信道连接到一个环上，各环通过其附近的环向适当的地方发送通信内容c :将一系列顾客连接到共同的通信线路上，各顾客通过直接访问路径接收通信内容d :用通信等级线组织自己，通常与中央主机联系19 .审计委员会向内部审计负责人交付完全遵

10、守内部审计标准的责任。 审计负责人的首要责任是完善章程。 以下事项之一符合审计标准的记述：a :每季度向审计委员会报告所有审计结果b :向政府法律部门报告组织管理层的非伦理经营行为c :确定组织内部控制系统的有效性和有效性d :每月向管理层提交部门预算变更报告。20 .一位经理偶然发现新雇用的员工有很强的个人信仰。 这种信仰和经理和许多其他员工不同。 这个经理的最佳行动是a :除了新员工的行为可能会对组织造成损害的情况外，什么都不做。b :劝新员工融入更合理的信仰。c :在这种情况发生破坏性之前，尽快促进新员工的再分配。d :听取队伍外人的反应，按集体的意见行动。21 .用户可以在同一数据上使

11、用不同视图的功能是什么？甲：数据库管理系统。B:b .实用程序。C:c .操作系统D:d .程序库管理系统。22 .优先购买股票的普通股股东有权a :在代理店之争中获得公司的控制权。b :购买公司增发的股票。c :公司销售的债券有优先购买权。d :在年度大会上优先投票。23 .在项目安排的关键时刻增加资源，缩短某个活动时间的过程是a :紧急情况b :德尔菲技术c :制定原材料需求计划d :分支和范围的解决方法24 .工作原稿应由内部审计员编写，由内部审计活动的管理者研究。 这项规定是根据以下哪个规定制定的？a :内部审计专业实务标准b:PR的道德规范c :内部审计的责任宣言d :全美反欺诈委员

12、会的报告。25 .一中.型制造业公司的生产经理过去订购了大量原材料，并将其送到自己经营的批发公司。 他篡改接收证明书，发行了支付支票。 为了追踪这种不正当行为，以下各审计程序中最有效的是a :提取现金支出样品，核对订单、收据、收据和支票复印件b :提取现金支出的样品，确认购买的数量、价格、供应商发货的日期c :实地观察接收船坞的工作情况，清点收到的材料，把分数与接收部门制定的接收单相进行比较d :进行分析性测试，比较产量、原材料的采购量和库存量，调查差异的原因。26 .审计发现的摘要显示旅行费用预付款超过了规定的最大限额。 公司政策允许事先被授权旅行资金的员工在旅行时使用，预付资金不超过45天

13、内的预计费用。 公司计划不要求在申请巨额旅行预付款时提供正当的理由，员工实际上可以借入大量不必要的预付款资金。 上述审计发现中，作为审计发现的“原因”因素a :公司预付程序不要求提供具体的正当理由。b :公司的政策允许向授权员工提供旅行基金。c :员工积累大量的旅行预付款。d :旅行的预付款没有马上打扫。27 .以下哪一项最佳地说明了审计目标和审计流程的差异？a :方案确立了广泛的一般目标，目标专门从事所开展的详细工作b :目标专门针对各业务，程序应用比较通用c :目标定义了应该具体实现的内容，程序提供了获得目标的方法d :程序和目标本质上是一样的。28 .公司没有要求应聘者合法鉴定签名申请书

14、的PS，在录用之前，公司没有验证相关教育机构和应聘对象的教育背景的PS，在录用之前，公司没有核证应聘者的长期工作经验。a :只有iii是正确的b :只有I和ii是正确的只有c:和是正确的d:I、ii、iii都是。29 .以下哪一项不是发行中期报告的优点？a :正式的书面中期报告消除了对特定情况的审计报告的必要性b :中期报告中，很快就能交流值得关注的信息c :中期报告即使是非正式的，也只能口头传达d :缩短最后报告的时间30 .通用审计软件可以执行的任务描述不正确的是以下哪一项？a :计算异常数据的总数b :检查重复数据、丢失数据、一定范围的数值c :指定可以测试的数据项和用于测试的标准d :

15、确定计算的总数和分析。31 .为了减少长期管理费用，一个组织想通过提前退休减少工人总数。 减少工人总数的最佳方案是a :为个人提供如何对待退休和新工作训练的咨询服务b :与组织内的工会谈判c :为满足一定退休条件的工人提供金钱激励d :如果高级员工不自愿辞职，就用解雇威胁他们32 .在下列情况之一下，内部审计员对购买功能内部控制的充分性提出疑问a :将采购订单原件和复印件发送给供应商，供应商将复印件送回采购部门，以表示收到b :检查报告书提交给采购部门，与采购订单进行核对，然后交给应付部门。c :应付帐款部门制作付款证明。d :未支付的发票文件和持续盘点记录被独立保管。33 .在测试一家公司是

16、否遵守公司优先雇佣法案的政策时，内部审计员发现(1)员工的5%是少数民族(2)从来没有雇佣过少数民族审计员的最恰当结论是a :关于遵守逆优先雇佣法的证据不充分。b:5 %的员工来自少数民族，所以子公司有效地遵守了公司的政策。c :公司的政策不会被审计，所以不能执行。d :分公司违反了公司的政策34 .在不确定的情况下，合理的经济决策人应该使用以下哪些决策标准？a :等待可能性b :预计货币价值c :极大d :最小遗憾35 .谈判、操作、强制、员工培训、增加的通信都是管理者可以使用的途径a :提高员工的士气b :上下显示自己的权力c :维持信息的管理d :克服对变革的抵抗36 .假设内部审计员有

17、必要的经验和训练，内部审计员应担任的工作是a :应付帐款管理员病假时代替他。b :决定各种投资方式的收益性，选择最合适的。c :作为评估小组成员，审查供应商会计软件的内部控制，并根据风险暴露来划分等级。d :调出会计部门后立即参加该部门的内部审计。37 .在审查管理层向董事会提交的报告时，内部审计部门a :评估编写管理报告的步骤b :与前阶段的管理报告相比保持一贯性c :将管理报告中反映的所有财务数字与总账关联d :记录用于管理报告的支持文件38 .一家公司评价各责任中心。 方法用投资收益率来衡量业绩。 中心经理可以采取行动来提高投资回报率，但不包括在这些行动中A:a .增加投资基础B:b .增加销售额C:c .减少支出D:d .减少总资产39 .一个内部审计员使用通用审计软件从组织年度银行账户中选择代表性的统计样本。 内部审计员确认了样品中的所有支付都得到了适当批准的支持文件，