记账实操-分公司代总公司付款委托协议

会计实操文库1/12记账实操-分公司代总公司付款委托协议甲方（委托方/总公司）：公司名称：[总公司全称]统一社会信用代码：[总公司代码]法定代表人：[总公司法人姓名]地址：[总公司地址]联系电话：[总公司电话]乙方（受托方/分公司）：公司名称：[分公司全称]统一社会信用代码：[分公司代码]负责人：[分公司负责人姓名]地址：[分公司地址]联系电话：[分公司电话]鉴于甲方（总公司）与[收款方名称]存在业务往来，需向其支付款项，现甲方特委托乙方（分公司）代其向收款方支付相关款项。经双方友好协商，达成以下协议：一、委托事项甲方委托乙方代甲方向[收款方名称]支付因[具体业务事项，如采购设备、支付技术服务费等]产生的款项，付款金额为人民币[X]元整（大写：[大写金额]）。本次委托付款所涉及的业务背景及相关交易合同等文件，甲方应向乙方提供真实、完整的资料，以便乙方了解委托事项的真实性和合法性。二、付款时间及方式付款时间：乙方应在收到甲方书面付款指令及相关付款所需资料后的[X]个工作日内，完成款项支付。甲方应确保付款指令及资料的准确性和完整性，因甲方原因导致付款延误的，乙方不承担责任。付款方式：乙方通过[具体付款方式，如银行转账、支票支付等]将款项支付至收款方指定的以下账户：收款方公司名称：[收款方公司名称]开户银行：[开户银行名称]银行账号：[银行账号]三、双方权利与义务甲方权利与义务权利：有权要求乙方按照本协议约定的时间和方式进行付款，并获取付款凭证及相关付款信息。义务：向乙方提供真实、准确、完整的付款委托信息及相关业务资料，包括但不限于交易合同、发票、收款方账户信息等，确保委托付款事项的合法性和真实性。对委托付款事项涉及的业务及债务承担最终法律责任。若因甲方原因导致乙方遭受任何损失或纠纷，甲方应负责赔偿乙方因此遭受的全部损失，包括但不限于本金、利息、诉讼费、律师费等。在乙方完成付款后，按照双方内部财务核算要求，及时与乙方进行账务核对和处理，确认该笔代付款项在双方财务账目上的记录准确无误。乙方权利与义务权利：有权要求甲方提供与委托付款事项相关的详细资料，核实业务真实性及付款金额准确性。义务：按照本协议约定的时间和方式，及时、准确地向收款方支付委托款项。若因乙方原因导致付款延误或错误，乙方应承担相应的责任，但因不可抗力等不可预见、不可避免的原因导致的除外。在完成付款后，及时向甲方提供付款凭证及相关付款信息，以便甲方进行财务核算和业务处理。对委托付款事项及所涉及的甲方商业信息严格保密，未经甲方书面同意，不得向任何第三方披露。四、账务处理甲方应在乙方代付款项后，按照会计准则和财务制度的要求，及时在财务账目上进行相应处理，确认该笔款项为乙方代付，并记录相关往来账目。乙方在代付完成后，将付款凭证及相关信息传递给甲方的同时，也应在自身财务账目上准确记录该笔代付款项，明确与甲方之间的债权债务关系。双方应定期对代付款项的账务进行核对，确保双方账目一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。五、违约责任若甲方提供的付款委托信息及相关业务资料存在虚假、错误或不完整，导致乙方无法正常付款或遭受损失的，甲方应承担违约责任，向乙方支付违约金人民币[X]元整（大写：[大写金额]），并赔偿乙方因此遭受的全部损失。若乙方未按照本协议约定的时间和方式付款，每逾期一日，应按照未付款金额的[X%]向甲方支付违约金。逾期超过[X]个工作日的，甲方有权解除本协议，并要求乙方支付已逾期未付金额及相应违约金，同时乙方应承担因逾期付款给甲方造成的全部损失。若任何一方违反本协议约定的保密义务，向第三方披露对方商业信息的，违约方应向守约方支付违约金人民币[X]元整（大写：[大写金额]），并赔偿守约方因此遭受的全部损失。六、协议变更与解除本协议的变更或补充需经双方协商一致，并签订书面协议。在变更或补充协议未达成之前，原协议仍然有效。在履行本协议过程中，若发生不可抗力等不可预见、不可避免的客观情况，导致本协议无法继续履行或部分无法履行的，受不可抗力影响的一方有权通知对方解除本协议，且双方互不承担违约责任，但受不可抗力影响的一方应提供相关证明文件。若甲方未按照本协议约定向乙方支付因代付款项产生的相关费用或存在其他严重违约行为，经乙方书面通知后在合理期限内仍未改正的，乙方有权解除本协议，并要求甲方立即偿还已代付的款项及相应利息、违约金，同时甲方应承担乙方因此遭受的全部损失。七、争议解决本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用[具体法律名称]法律。如双方在本协议履行过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。八、其他条款本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为自生效日起至本次委托付款事项全部完成（包括账务处理核对一致等）之日止。本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：__________________法定代表人或委托代理人（签字）：______日期：______年____月____日乙方（盖章）：__________________负责人或委托代理人（签字）：______日期：______年____月____日财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计