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文档简介

采购合同履行审计重点基础知识点一、采购合同履行审计概述1.a.采购合同履行审计的定义b.审计的目的和意义c.审计的范围和内容2.a.审计的主体和客体b.审计的程序和方法c.审计的法律法规依据3.a.审计的组织和实施b.审计的成果和报告c.审计的后续处理二、采购合同履行审计重点1.a.合同签订环节①合同主体资格的审查②合同内容的审查③合同签订程序的审查④合同签订时间的审查2.b.合同履行环节①合同履行进度审查②合同履行质量审查③合同履行成本审查④合同履行期限审查3.c.合同变更环节①合同变更原因审查②合同变更程序审查③合同变更内容审查④合同变更对合同履行的影响审查三、采购合同履行审计方法1.a.文件审查法①审查合同文本②审查相关文件③审查合同附件④审查合同变更文件2.b.实地调查法①调查合同履行现场②调查合同履行进度③调查合同履行质量④调查合同履行成本3.c.询问法①询问合同签订方②询问合同履行方③询问合同变更方④询问合同审计人员四、采购合同履行审计案例分析1.a.案例背景①项目名称②项目概况③项目合同签订时间2.b.审计发现①合同签订环节存在的问题②合同履行环节存在的问题③合同变更环节存在的问题3.c.审计处理①对合同签订环节的处理②对合同履行环节的处理③对合同变更环节的处理五、采购合同履行审计结论1.a.审计总体评价①合同履行情况②合同变更情况③审计发现的问题及原因2.b.审计建议①完善合同签订环节②加强合同履行环节管理③规范合同变更程序3.c.审计后续处理①对审计发现问题的整改②对审计建议的落实③对审计结论的反馈[1]，.采购合同履行审计研究[J].审计研究，2018，(2)：4550.[2]，赵六.采购合同履行审计案例分析[J].审计与经济研究，2019，(3)：7882

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