内审监管面试题及答案

内审监管面试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于内部审计的基本职责？（）

A.风险评估

B.业绩评估

C.内部控制

D.沟通与报告

2.内部审计的主要目标是什么？（）

A.确保企业遵守法律法规

B.提高企业经济效益

C.促进企业合规性

D.保护企业资产安全

3.内部审计部门应当与哪些部门保持良好沟通？（）

A.财务部门

B.人力资源部门

C.生产部门

D.市场部门

4.内部审计在以下哪些情况下可以进行特别审计？（）

A.领导要求

B.出现重大损失

C.法律法规发生变化

D.企业战略调整

5.内部审计的审计证据主要包括哪些？（）

A.财务报表

B.会计凭证

C.面谈记录

D.工作流程文件

6.以下哪些属于内部控制的基本要素？（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

7.内部审计人员在执行审计任务时，应遵循哪些原则？（）

A.客观性

B.独立性

C.审慎性

D.公正性

8.内部审计人员在发现重大问题时，应如何处理？（）

A.立即报告给企业高层

B.与相关部门沟通协商

C.采取纠正措施

D.向有关部门举报

9.以下哪些属于内部审计的局限性？（）

A.无法替代外部审计

B.无法发现所有问题

C.受制于企业内部环境

D.受到审计时间限制

10.内部审计人员应当如何保持专业胜任能力？（）

A.参加专业培训

B.学习新知识

C.关注行业动态

D.积极参加学术交流

11.内部审计报告的主要内容有哪些？（）

A.审计背景

B.审计发现

C.审计评价

D.审计建议

12.内部审计部门应当如何加强内部管理？（）

A.建立健全管理制度

B.严格执行制度

C.加强员工培训

D.建立激励机制

13.内部审计部门应当如何提高审计质量？（）

A.选择合适的审计方法

B.提高审计人员的专业水平

C.加强审计质量控制

D.及时反馈审计结果

14.以下哪些属于内部审计的风险？（）

A.人力资源风险

B.技术风险

C.外部环境风险

D.审计风险

15.内部审计部门应当如何应对审计风险？（）

A.制定审计计划

B.识别和评估风险

C.采取风险应对措施

D.建立风险管理体系

16.内部审计人员应当如何保持职业操守？（）

A.保守企业秘密

B.遵循职业道德规范

C.保持独立性

D.提高审计效率

17.以下哪些属于内部审计的发展趋势？（）

A.资本化

B.国际化

C.专业化

D.网络化

18.内部审计部门应当如何与企业其他部门协同工作？（）

A.建立协同工作机制

B.加强沟通与协作

C.共享资源

D.促进共同发展

19.内部审计部门应当如何加强审计信息化建设？（）

A.引进先进信息技术

B.提高审计人员技能

C.建立信息化审计平台

D.推动审计业务创新

20.内部审计部门应当如何加强与其他部门的沟通与协作？（）

A.定期召开协调会议

B.建立信息共享机制

C.开展联合审计项目

D.促进企业整体发展

二、判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计部门的职责仅限于对财务报表进行审计。（×）

2.内部审计人员可以接受来自审计对象的礼物。（×）

3.内部审计报告必须由审计委员会审批后才能发布。（√）

4.内部审计活动应当完全独立于被审计部门。（√）

5.内部审计人员应当对审计过程中发现的所有问题进行详细记录。（√）

6.内部审计部门可以对企业进行无限期的审计。（×）

7.内部审计人员发现重大问题时，应当立即向企业高层报告。（√）

8.内部审计报告应当仅包含对被审计部门的负面评价。（×）

9.内部审计部门应当每年至少进行一次全面审计。（√）

10.内部审计人员的职业操守不受任何法律法规的约束。（×）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述内部审计在风险管理中的作用。

2.内部审计人员在进行内部控制测试时，应关注哪些关键点？

3.内部审计报告应当包含哪些主要内容？

4.如何评估内部审计活动的有效性？

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述内部审计与企业风险管理的关系，并探讨内部审计如何帮助企业提高风险管理水平。

2.阐述内部审计在促进企业合规经营中的重要性，并结合实际案例说明内部审计在发现和纠正违规行为中的作用。

试卷答案如下：

一、多项选择题

1.ABCD

解析思路：内部审计的职责包括风险评估、业绩评估、内部控制和沟通与报告，因此选择所有选项。

2.ABCD

解析思路：内部审计的主要目标是确保企业遵守法律法规、提高经济效益、促进合规性和保护资产安全，所以选择所有选项。

3.ABCD

解析思路：内部审计需要与所有部门保持良好沟通，以获取全面的信息，因此选择所有选项。

4.ABCD

解析思路：内部审计在领导要求、重大损失、法律法规变化和企业战略调整时进行特别审计，所以选择所有选项。

5.ABCD

解析思路：内部审计的证据包括财务报表、会计凭证、面谈记录和工作流程文件，这些都是重要的审计证据。

6.ABCD

解析思路：内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动和信息与沟通。

7.ABCD

解析思路：内部审计人员应遵循客观性、独立性、审慎性和公正性等原则。

8.ABCD

解析思路：内部审计人员发现重大问题时，应立即报告、沟通协商、采取纠正措施或举报。

9.ABCD

解析思路：内部审计的局限性包括无法替代外部审计、无法发现所有问题、受制于企业内部环境和受到审计时间限制。

10.ABCD

解析思路：内部审计人员应通过参加培训、学习新知识、关注行业动态和参加学术交流来保持专业胜任能力。

二、判断题

1.×

解析思路：内部审计的职责不仅限于财务报表审计，还包括内部控制、合规性和风险管理。

2.×

解析思路：内部审计人员应保持职业操守，不接受来自审计对象的礼物。

3.√

解析思路：内部审计报告通常需要经过审计委员会的审批才能发布。

4.√

解析思路：内部审计的独立性是其基本要求，以保障审计结果的客观性。

5.√

解析思路：内部审计人员应详细记录审计过程中发现的所有问题，以便于后续分析和报告。

6.×

解析思路：内部审计的时间长度取决于审计目的和计划，不是无限期的。

7.√

解析思路：内部审计人员发现重大问题时，应立即向企业高层报告，以引起重视。

8.×

解析思路：内部审计报告应包含正面和负面评价，以提供全面的审计意见。

9.√

解析思路：内部审计部门应至少每年进行一次全面审计，以确保持续监督和改进。

10.×

解析思路：内部审计人员的职业操守受到职业道德规范和法律法规的约束。

三、简答题

1.内部审计在风险管理中的作用：

-识别和评估风险

-设计和实施内部控制措施

-监督内部控制的有效性

-提供风险管理的建议和改进措施

2.内部审计人员在进行内部控制测试时，应关注的关键点：

-控制环境

-风险评估过程

-控制活动

-信息与沟通

-对控制的监督

3.内部审计报告应当包含的主要内容：

-审计目的和范围

-审计发现

-审计结论

-审计建议

-审计工作底稿的参考信息

4.如何评估内部审计活动的有效性：

-审计计划和执行的一致性

-审计发现和审计建议的合理性

-审计报告的质量

-审计活动的持续性和改进

-与企业目标的关联性

四、论述题

1.内部审计与企业风险管理的关系，以及如何提高风险管理水平：

-内部审计通过评估和监控企业风险管理过程，帮助企业识别、评估和管理风险。

-内部审计人员提供独立的视角和专业知识，帮助企业识别潜在风险，并设计有效的控制措施。

-内部审计通过持续监控和报告，确保风险