成本费用与税收影响试题及答案

成本费用与税收影响试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？

A.职工工资及福利费

B.财产保险费

C.捐赠支出

D.利息支出

3.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售无形资产

B.销售不动产

C.提供建筑安装劳务

D.提供金融服务

4.下列哪些属于企业所得税的征税范围？

A.企业生产性收入

B.企业经营性收入

C.企业投资收益

D.企业资产处置收益

5.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售自产农产品

B.纳税人销售免税货物

C.纳税人出口货物

D.纳税人提供免征增值税的劳务

6.下列哪些属于增值税的应税项目？

A.纳税人销售货物

B.纳税人提供加工修理修配劳务

C.纳税人出租不动产

D.纳税人提供金融服务

7.下列哪些属于企业所得税的免税项目？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的捐赠收入

8.下列哪些属于营业税的免税项目？

A.销售无形资产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融服务

D.符合条件的非营利组织的收入

9.下列哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.提供金融服务

10.下列哪些属于企业所得税的征收范围？

A.企业生产性收入

B.企业经营性收入

C.企业投资收益

D.企业资产处置收益

11.下列哪些属于增值税的征收环节？

A.销售环节

B.采购环节

C.加工环节

D.出口环节

12.下列哪些属于企业所得税的征收环节？

A.收入确认环节

B.成本费用确认环节

C.利润确认环节

D.税收优惠确认环节

13.下列哪些属于增值税的税收优惠政策？

A.小规模纳税人免税政策

B.纳税人出口退税政策

C.纳税人提供免征增值税的劳务政策

D.纳税人销售免税货物政策

14.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.符合条件的居民企业之间的投资收益免税政策

B.符合条件的非营利组织的收入免税政策

C.符合条件的居民企业之间的捐赠收入免税政策

D.符合条件的居民企业之间的技术成果转让免税政策

15.下列哪些属于营业税的税收优惠政策？

A.符合条件的非营利组织的收入免税政策

B.符合条件的居民企业之间的投资收益免税政策

C.符合条件的居民企业之间的捐赠收入免税政策

D.符合条件的居民企业之间的技术成果转让免税政策

16.下列哪些属于增值税的征收方法？

A.会计核算方法

B.计税方法

C.申报方法

D.纳税期限

17.下列哪些属于企业所得税的征收方法？

A.会计核算方法

B.计税方法

C.申报方法

D.纳税期限

18.下列哪些属于营业税的征收方法？

A.会计核算方法

B.计税方法

C.申报方法

D.纳税期限

19.下列哪些属于增值税的征收税率？

A.6%

B.11%

C.13%

D.17%

20.下列哪些属于企业所得税的征收税率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事货物销售和劳务提供的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。（）

3.营业税的征税对象是企业的营业利润。（）

4.增值税的计税依据是销售额减去进项税额。（）

5.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。（）

6.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。（）

7.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率。（）

8.营业税的纳税期限一般为一个月或一个季度。（）

9.企业所得税的纳税期限一般为一年。（）

10.增值税的免税项目包括农业生产者销售自产农产品和出口货物。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税方法。

2.简述企业所得税的纳税申报流程。

3.简述营业税的税收优惠政策有哪些。

4.简述增值税和营业税的区别。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税收政策对企业经营的影响。

2.论述税收优惠政策在促进经济发展中的作用。

试卷答案如下

一、多项选择题答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题答案

1.×

2.×

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、简答题答案

1.增值税的计税方法主要包括一般计税方法和简易计税方法，一般计税方法是以销售额减去进项税额后的余额为计税依据，简易计税方法是以销售额乘以规定的征收率计算应纳税额。

2.企业所得税的纳税申报流程包括：企业按照规定时间编制财务报表，计算应纳税所得额，选择适用的税率和扣除项目，计算应纳税额，进行纳税申报，缴纳应纳税款。

3.营业税的税收优惠政策包括：对小微企业、科技型中小企业、文化企业等实行税收减免，对符合条件的出口企业实行出口退税，对公益性捐赠等行为给予税收优惠。

4.增值税和营业税的区别主要体现在征税对象、税率、计税依据和征收环节等方面。增值税以增值额为征税对象，税率分为一般税率、低税率和零税率，计税依据是销售额减去进项税额，征收环节在生产和流通环节；营业税以营业额为征税对象，税率分为比例税率和超额累进税率，计税依据是营业额，征收环节在销售环节。

四、论述题答案

1.税收政策对企业经营