转让公司财务管理制度

转让公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范转让公司的财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，保障公司财务信息的真实、准确、完整，维护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于转让公司及其所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。全面性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括财务预算、资金管理、资产管理、成本费用控制、财务核算与报告等。及时性原则：及时进行财务核算、分析和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效率和经济效益。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门应根据公司规模和业务需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，遵守职业道德规范，保守公司财务机密。3.财务人员职责财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程，组织实施财务预算、核算、分析和控制等工作。参与公司重大决策，提供财务支持和建议，确保公司决策的科学性和合理性。负责财务团队建设和管理，提高财务人员的业务水平和综合素质。加强与外部金融机构、税务机关等的沟通协调，维护公司良好的财务关系。会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责财务凭证的编制、审核和装订，登记账簿，定期进行财产清查。协助财务经理进行财务预算编制、执行和分析，提供相关财务数据和建议。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务资料。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制公司应根据战略规划和年度经营目标，结合市场情况和历史数据，编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应按照公司要求，按时报送本部门的预算草案，财务部门进行汇总、审核和平衡后，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议批准。2.预算执行公司各部门应严格执行经批准的财务预算，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据考核结果，对预算执行优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算目标的部门和个人进行相应的处罚。四、资金管理1.资金筹集公司应根据经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。公司进行资金筹集时，应按照相关法律法规和公司章程的规定，履行必要的审批程序。2.资金使用公司应建立健全资金授权审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。加强对资金支出的审核，确保支出凭证真实、合法、有效。3.资金结算公司应规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。加强银行账户管理，严格执行银行账户开立、变更、撤销等审批制度。定期进行银行存款余额核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.资金监控财务部门应加强对资金的监控，实时掌握资金动态。定期对资金使用情况进行分析，及时发现资金管理中存在的问题并采取措施加以解决。防范资金风险，确保公司资金安全。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等，应按照本制度资金管理的相关规定进行管理。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理，确保存货账实相符，降低存货积压和短缺风险。2.固定资产公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的合理性和必要性。加强固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，及时办理固定资产的增减变动手续，确保固定资产的安全完整。按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产使用寿命和折旧方法，准确核算固定资产折旧费用。3.无形资产公司应建立无形资产管理制度，明确无形资产的确认标准、计价、摊销方法等。加强对无形资产的研发、购置、使用、保护等环节的管理，确保无形资产的安全和有效利用。按照规定摊销无形资产，合理确定无形资产摊销期限和摊销方法，准确核算无形资产摊销费用。六、成本费用控制1.成本费用核算公司应按照国家统一的会计制度和相关规定，准确核算成本费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则，划清本期成本费用与下期成本费用的界限，不得随意待摊或预提成本费用。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项成本费用开支，确保成本费用不超过预算指标。定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。3.成本费用考核建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核指标包括成本费用降低率、费用节约额等。根据考核结果，对成本费用控制优秀的部门和个人进行奖励，对成本费用超支的部门和个人进行相应的处罚。七、财务核算与报告1.财务核算公司应按照国家统一的会计制度和相关规定，设置会计账簿，进行会计核算。财务核算应遵循会计核算原则，确保财务信息的真实、准确、完整。加强财务凭证管理，财务凭证应内容完整、手续齐全、数字准确、字迹清晰。2.财务报告公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家统一的会计制度和相关规定进行编制，确保财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。加强对财务报告的分析和利用，为公司决策提供依据。八、财务审计与监督1.内部审计公司应建立内部审计制度，定期开展内部审计工作。内部审计机构应独立于财务部门，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德规范，确保内部审计工作的质量和效果。2.外部审计公司应按照法律法规和公司章程的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。根据外部审计意见，及时整改存在的问题，提高公司财务管理水平。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，了解公司财务状况和经营成果。财务部门应加强对自身财务工作的监督检查，发现问题及时整改，确保财务工作规范有序进行。公司各部门应配合财务部门的工作，接受财务监督，如实提供财务相关资料和信息。九、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确进行纳税申报，按时缴纳各项税款，确保纳税申报的真实性、准确性和及时性。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应结合公司实际情况，综合考虑税收政策、经营活动等因素，制定科学合理的税务筹划方案。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。关注税收政策变化，及时调整税务管理策略，防范税务风险。十、财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等。2.财务档案整理财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案资料的完整性和规范性。财务档案应分类装订成册，编制档案目录，便于查阅和管理。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设施，确保财务档案的安全。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，期满后按照规定的程序进行销毁。4.财务档案查阅因工作需