资金结算管理制度建设

资金结算管理制度建设一、总则（一）目的为加强公司资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金安全、高效运作，保障公司正常生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的资金结算业务。（三）基本原则1.合法性原则：资金结算活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度。2.准确性原则：确保资金结算信息准确无误，避免因信息错误导致的资金风险和损失。3.及时性原则：及时办理资金结算业务，提高资金使用效率，避免资金闲置或延误支付。4.安全性原则：采取有效措施保障资金安全，防止资金被盗用、挪用或流失。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强对资金结算业务的监督和管理，防范资金风险。二、资金结算岗位设置与职责（一）岗位设置1.资金结算专员：负责办理日常资金结算业务，包括收款、付款、资金划转等。2.资金审核主管：审核资金结算凭证和相关审批手续，确保资金结算的准确性和合规性。3.资金结算经理：负责资金结算管理制度的制定和完善，统筹安排资金结算工作，协调解决资金结算过程中出现的问题。（二）岗位职责1.资金结算专员负责收集、整理和审核各类资金结算原始凭证，确保凭证真实、合法、有效。根据审核无误的原始凭证，准确填写资金结算单据，办理资金收付业务。及时登记资金结算台账，做到日清月结，保证账实相符。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，发现问题及时查明原因并处理。协助资金审核主管和资金结算经理完成其他资金结算相关工作。2.资金审核主管负责审核资金结算凭证和相关审批手续，确保资金结算符合公司财务制度和相关法律法规的要求。对资金结算业务进行风险评估，提出风险防控建议，防范资金风险。定期对资金结算工作进行检查和监督，发现问题及时督促整改。协助资金结算经理制定和完善资金结算管理制度，规范资金结算流程。参与资金结算工作的培训和指导，提高资金结算专员的业务水平。3.资金结算经理负责制定和完善公司资金结算管理制度，明确资金结算流程、岗位职责和风险防控措施。统筹安排资金结算工作，合理调配资金，确保公司资金的安全、高效运作。协调与银行、税务等相关部门的关系，维护良好的合作氛围。定期分析公司资金结算情况，为公司财务管理提供决策支持。组织开展资金结算工作的内部审计和自查自纠，及时发现和解决存在的问题。三、资金结算流程（一）收款流程1.业务部门开票：业务部门根据销售合同或业务协议，开具销售发票或收款收据。2.客户付款：客户通过银行转账、支票、汇票等方式将款项支付到公司指定的银行账户。3.资金结算专员收款确认：资金结算专员收到银行到账通知后，及时核对收款信息，确认款项来源和金额是否与业务部门开票信息一致。4.资金结算专员登记台账：资金结算专员将收款信息登记到资金结算台账，并注明款项所属业务项目。5.资金结算专员传递凭证：资金结算专员将收款原始凭证（如银行回单、发票等）传递给财务会计进行账务处理。（二）付款流程1.业务部门申请：业务部门根据业务需要，填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、发票等证明文件。2.部门负责人审批：业务部门负责人对付款申请进行审核，签字确认付款的必要性和合理性。3.财务审核：资金审核主管对付款申请单及相关证明文件进行审核，重点审核付款金额、付款方式、付款时间是否符合公司财务制度和相关法律法规的要求，审核无误后签字确认。4.分管领导审批：根据公司授权审批制度，由分管领导对付款申请进行审批，签字同意付款。5.总经理审批：对于重大资金支出，需经总经理审批同意后方可付款。6.资金结算专员付款：资金结算专员根据审批通过的付款申请单，办理资金支付手续。付款方式包括银行转账、支票、汇票等，确保付款信息准确无误。7.资金结算专员登记台账：资金结算专员将付款信息登记到资金结算台账，并注明款项所属业务项目。8.资金结算专员传递凭证：资金结算专员将付款原始凭证（如银行付款回单、支票存根等）传递给财务会计进行账务处理。（三）资金划转流程1.资金结算经理提出申请：资金结算经理根据公司资金管理需要，提出资金划转申请，注明划转金额、划转方向、划转原因等信息。2.分管领导审批：分管领导对资金划转申请进行审核，签字同意划转。3.总经理审批：对于重大资金划转，需经总经理审批同意后方可划转。4.资金结算专员办理划转：资金结算专员根据审批通过的资金划转申请，办理资金划转手续。划转方式包括银行内部转账、跨行转账等，确保划转信息准确无误。5.资金结算专员登记台账：资金结算专员将资金划转信息登记到资金结算台账，并注明划转原因和相关业务项目。6.资金结算专员传递凭证：资金结算专员将资金划转原始凭证（如银行转账回单等）传递给财务会计进行账务处理。四、资金结算方式（一）银行转账1.公司与供应商、客户之间的大额资金结算原则上采用银行转账方式。2.资金结算专员在办理银行转账业务时，应确保收款单位名称、账号、开户行等信息准确无误。3.银行转账凭证应作为资金结算的重要依据，妥善保管。（二）支票1.支票适用于同城范围内的款项支付。2.资金结算专员在开具支票时，应严格按照支票管理规定填写支票内容，确保支票信息准确无误。3.支票应妥善保管，防止丢失、被盗用。支票领用应进行登记，注明领用日期、支票号码、用途、金额等信息。4.收到支票后，资金结算专员应及时到银行办理入账手续，确保支票款项及时到账。（三）汇票1.汇票适用于异地结算或大额款项支付。2.资金结算专员在办理汇票业务时，应按照汇票管理规定填写汇票内容，确保汇票信息准确无误。3.汇票应妥善保管，防止丢失、被盗用。汇票领用应进行登记，注明领用日期、汇票号码、用途、金额等信息。4.收到汇票后，资金结算专员应及时到银行办理入账手续，确保汇票款项及时到账。（四）其他结算方式1.根据业务需要，经公司领导批准，可以采用其他结算方式，如网上支付、委托收款、托收承付等。2.采用其他结算方式时，资金结算专员应严格按照相关结算方式的管理规定办理业务，确保资金结算安全、准确、及时。五、资金结算风险防控（一）风险识别1.资金被盗用风险：由于资金结算专员操作失误、密码泄露等原因，导致资金被盗用。2.资金挪用风险：内部人员利用职务之便，挪用公司资金。3.资金结算错误风险：由于信息录入错误、审核不严等原因，导致资金结算金额、收款单位、付款时间等信息错误。4.资金到账延迟风险：由于银行系统故障、付款方原因等，导致资金不能按时到账。5.资金流动性风险：公司资金安排不合理，导致资金流动性不足，影响公司正常生产经营活动。（二）风险防控措施1.加强内部控制建立健全资金结算内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保资金结算业务相互制约、相互监督。加强对资金结算专员的培训和管理，提高其业务水平和风险意识，规范操作流程。定期对资金结算业务进行内部审计和自查自纠，及时发现和解决存在的问题。2.加强密码管理资金结算专员应妥善保管银行账户密码、支付密码等重要信息，不得将密码告知他人。定期更换密码，确保密码的安全性。3.加强印章管理公司财务专用章、法人章等重要印章应分开保管，专人负责。印章使用应严格履行审批手续，登记使用情况，确保印章使用安全。4.加强票据管理支票、汇票等票据应妥善保管，设立专门的票据登记簿，记录票据的领用、使用、作废等情况。票据使用应严格按照规定进行，确保票据真实、有效。5.加强与银行的沟通协调与银行建立良好的合作关系，及时了解银行系统动态和相关政策法规变化。定期与银行核对账目，发现问题及时与银行沟通解决。6.合理安排资金资金结算经理应根据公司生产经营计划和资金状况，合理安排资金，确保资金流动性充足。定期对公司资金进行分析和预测，制定合理的资金使用计划。六、资金结算档案管理（一）档案内容资金结算档案包括收款凭证、付款凭证、资金划转凭证、银行对账单、银行存款余额调节表、发票、合同等相关资料。（二）档案整理1.资金结算专员应定期对资金结算档案进行整理，按照时间顺序、业务类型等进行分类归档。2.档案应保持整洁、完整，不得随意涂改、损坏。（三）档案保管1.资金结算档案应妥善保管，指定专人负责。2.档案保管期限按照国家相关法律法规和公司财务制度的规定执行，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅1.因工作需要查阅资金结算档案的，应填写档案查阅申请表，经部门负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在档案管理人员的监督下进行，不得擅自复印、拍照、带出档案室。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对资金结算业务进行审计，检查资金结算流程是否合规、内部控制制度是否有效执行、资金结算档案是否完整等