麻辣烫店财务管理制度

麻辣烫店财务管理制度总则目的为加强麻辣烫店财务管理，规范财务行为，确保店铺财务工作的正常开展，提高资金使用效益，保障店铺的健康发展，特制定本财务管理制度。适用范围本制度适用于[麻辣烫店名]及其所属各部门。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。3.准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。财务人员岗位职责财务主管1.负责制定和完善店铺财务管理制度，并监督执行。2.组织编制店铺年度财务预算和财务决算报告。3.审核店铺各项财务收支，确保其合规性和合理性。4.定期对店铺财务状况进行分析，为管理层提供决策支持。5.协调与税务、银行等相关部门的关系。会计1.负责店铺日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。2.定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。3.负责店铺财务档案的整理、归档和保管。4.协助财务主管进行财务分析和税务申报工作。出纳1.负责店铺现金收付和银行结算业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和各种票据。4.协助会计进行资金核对和账务处理。资金管理制度现金管理1.严格遵守现金使用范围，除发放工资、奖金、支付个人劳务报酬、向个人收购农副产品和其他物资的价款、出差人员必须随身携带的差旅费等可以使用现金外，其他款项结算应通过银行转账。2.店铺现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.库存现金限额由财务主管根据店铺实际情况核定，一般为35天的日常零星开支所需现金。4.出纳应每日盘点现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务主管处理。银行存款管理1.店铺应按照国家有关规定，开立银行结算账户，办理存款、取款和结算业务。2.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，每月至少核对一次。如有未达账项，应编制银行存款余额调节表，调节相符。3.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。资金审批流程1.小额资金支出（[具体金额]以下）由店长审批。2.中等金额资金支出（[具体金额区间]）由店长和财务主管共同审批。3.大额资金支出（[具体金额以上]）需经店铺管理层集体研究决定，并报董事会审批（如有）。收入管理制度营业收入确认1.顾客消费完毕，收银员应及时准确地收取款项，并开具发票或收据。2.营业收入应按照实际收到的金额确认，不得提前或滞后确认。3.对于赊销业务，应建立健全应收账款管理制度，及时催收账款，确保资金回笼。收入核算1.收银员应每日将收款情况与销售记录进行核对，确保账实相符。2.会计应定期对营业收入进行核算，编制收入报表，并与收银系统数据进行核对。3.对于团购、优惠券等特殊销售方式，应按照相关规定进行收入核算。收入监督1.财务主管应定期对营业收入进行检查，核实收入的真实性和完整性。2.店铺应设立举报信箱或举报电话，接受员工和顾客对收入问题的监督和举报。成本费用管理制度成本核算1.麻辣烫店的成本主要包括食材成本、调料成本、包装成本等。2.食材采购应建立严格的采购制度，选择优质供应商，确保食材质量和价格合理。3.调料和包装材料应根据实际使用量进行核算，月末进行盘点，计算本月成本。4.成本核算应按照品种法或分类法进行，准确计算每种菜品或套餐的成本。费用控制1.店铺费用主要包括房租、水电费、员工工资、设备折旧、营销费用等。2.房租应按照租赁合同按时支付，水电费应及时缴纳，避免逾期产生滞纳金。3.员工工资应根据绩效考核结果按时发放，确保员工积极性。4.设备折旧应按照规定的折旧方法计提，合理分摊设备成本。5.营销费用应严格控制，制定合理的营销预算，确保费用支出的效益性。费用审批流程1.费用发生前，应填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销人等信息，并附上相关发票或收据。2.费用报销单先由部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性。3.再由财务主管审核，审核费用的合规性和金额准确性。4.最后由店长审批，审批通过后予以报销。库存管理制度库存采购1.采购人员应根据店铺销售情况和库存状况，制定合理的采购计划。2.采购食材、调料和包装材料时，应选择正规供应商，签订采购合同，确保商品质量和供应稳定性。3.采购价格应进行市场调研，争取优惠价格，降低采购成本。库存验收1.食材、调料和包装材料到货后，仓库管理人员应及时进行验收。2.验收内容包括数量、质量、规格等，如发现不符，应及时与供应商联系解决。3.验收合格后，应填写入库单，办理入库手续。库存保管1.仓库应设置专门的存储区域，对食材、调料和包装材料进行分类存放。2.库存商品应定期盘点，确保账实相符。每月末至少进行一次全面盘点，盘点结果应编制盘点报告。3.对于易腐坏的食材，应采取适当的保鲜措施，确保食材质量。4.库存商品应做好防潮、防虫、防火等工作，确保安全。库存领用1.各部门领用库存商品时，应填写领料单，注明领用商品名称、数量、用途等信息。2.领料单先由部门负责人审核签字，再由仓库管理人员审核发货。3.仓库管理人员应根据领料单及时发货，并在库存账上进行登记。固定资产管理制度固定资产购置1.店铺购置固定资产应根据实际需要和预算安排，进行可行性研究和论证。2.购置固定资产应签订购买合同，明确双方权利和义务。3.固定资产购置价格应合理，避免盲目采购。固定资产入账1.固定资产购置后，财务人员应及时进行账务处理，按照规定的入账价值入账。2.固定资产入账价值包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。固定资产折旧1.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。2.折旧年限应根据固定资产的性质和使用情况合理确定，一般参照国家有关规定执行。3.每月末，会计应计提固定资产折旧，并编制折旧计算表。固定资产清查1.店铺应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。2.清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等，如发现盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.固定资产清查结果应编制清查报告，报财务主管和店长审核。税务管理制度税务登记1.麻辣烫店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化时，应在规定时间内办理变更登记。纳税申报1.财务人员应按照税法规定的申报期限和申报内容，及时、准确地进行纳税申报。2.纳税申报资料应包括纳税申报表、财务报表、发票领用存情况等。3.如有减免税等情况，应按照规定办理相关手续，并提供相应的证明材料。税款缴纳1.店铺应按照税务机关核定的税额和缴纳期限，及时足额缴纳税款。2.如有逾期缴纳税款的情况，应按照规定缴纳滞纳金。3.财务人员应定期与税务机关沟通，了解税收政策变化，确保纳税合规。财务报表与财务分析财务报表编制1.会计应按照国家统一的会计制度和财务管理制度的规定，定期编制财务报表。2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附表和附注。3.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，勾稽关系正确。财务分析1.财务主管应定期对店铺财务状况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、经营状况分析、成本费用分析、资金流量分析等。3.通过财务分析，发现店铺经营中存在的问题，提出改进建议，为管理层决策提供依据。财务档案管理制度档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.会计凭证应按照日期顺序装订成册，注明凭证种类、起止号码、年度、月份、记账凭证张数等。3.会计账簿应按照科目分类登记，包括总账、明细账、日记账等。档案保管1.财务档案应由专人负责保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的地方。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年等。3.保管期满的财务档案，如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。档案查阅1.内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务主管批准后方可查阅。2.外