做账实操-私人车过户到公司名下要缴哪些税附过户的流程

做账实操1/9做账实操-私人车过户到公司名下要缴哪些税，附过户的流程一、涉及税费增值税：个人销售自己使用过的物品（包括二手车），免征增值税。不过，倘若个人销售二手车的价格明显偏低且无正当理由，税务机关有权进行核定。个人所得税：转让方需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。计算方式为应纳税所得额乘以20%，其中应纳税所得额等于转让收入减去财产原值再减去转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。举例来说，若李先生将一辆购买时花费15万元的私家车以10万元价格过户到公司名下，在转让过程中缴纳了1000元的相关费用，车辆的财产原值为15万元，那么李先生的应纳税所得额为100000-150000-1000=-51000元，由于应纳税所得额为负数，李先生无需缴纳个人所得税。但如果转让价格高于财产原值，就需要依法缴纳个人所得税。印花税：按照“产权转移书据”缴纳印花税，税率为万分之五。计税依据是合同所载金额。例如，车辆转让合同价格为8万元，那么需缴纳的印花税为80000×0.05%=40元。二、过户流程准备资料：个人方面，需提供车主身份证原件及复印件。如果车主是外地户口，在一些地区还需要提供居住证原件及复印件。车辆相关，要准备机动车登记证书、行驶证、购车发票（或上次过户发票）。若车辆有保险，最好一并提供保险单。公司方面，需提供公司的营业执照副本原件及复印件、公司公章。因为办理过户手续时，部分文件需要公司盖章确认。车辆评估（非强制）：虽然不是所有地区都强制要求，但进行车辆评估有助于确定车辆的合理价格，特别是在交易价格可能存在争议或税务机关要求提供评估报告时。可前往专业的二手车评估机构进行评估，评估机构会根据车辆品牌、型号、年份、里程数、车况等因素综合给出评估价格，并出具评估报告。开具二手车销售统一发票：前往当地二手车交易市场或有资质开具该发票的机构办理。办理时需提供上述准备的资料，工作人员会根据车辆情况和交易价格开具发票。发票是办理过户手续的重要凭证，务必确保发票信息准确无误。车管所办理过户手续：提交资料：携带准备好的所有资料以及开具好的二手车销售统一发票，前往当地车管所。在车管所服务大厅，将资料提交给办事窗口工作人员进行审核，主要审核资料的完整性、真实性以及车辆是否存在违法未处理、抵押等不能过户的情况。车辆查验：审核通过后，将车辆开到指定的查验区域。车管所工作人员会对车辆进行查验，包括核对车辆识别代号、发动机号、车辆外观是否与登记信息一致，检查车辆是否安装有非法改装设备等。例如，私自改装的大包围、不符合规定的轮毂等都可能导致查验不通过。选号缴费：查验合格后，进行选号。公司可以选择随机选号或在互联网交通安全综合服务管理平台上进行自编自选号（部分地区支持）。选号完成后，缴纳相关的过户费用，一般包括车牌费、行驶证工本费等，费用通常在几百元左右。领取新证件：缴费完成后，等待领取新的机动车登记证书、行驶证以及新的车牌（若选号后更换车牌）。至此，私家车过户到公司名下的手续全部完成。不同地区在具体办理流程和税费政策上可能存在一定差异，在办理过户前，建议提前咨询当地车管所和税务部门，以确保顺利完成过户手续。会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其他职责‌‌工资发放‌根据审批