某体育用品有限公司内部控制管理制度

某体育用品有限公司内部控制管理制度一、总则1.目的为了加强某体育用品有限公司（以下简称"公司"）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司。3.基本原则合法性原则：内部控制应当符合国家法律法规和监管要求。全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制重点。制衡性原则：确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。适应性原则：与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内部控制环境1.公司治理结构建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成科学有效的决策、执行和监督机制。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。2.组织架构根据公司战略规划和业务发展需要，合理设计组织架构，明确各部门的职责分工，确保各部门之间相互协作、相互制衡。定期对组织架构进行评估和调整，以适应公司内外部环境的变化。3.人力资源政策制定科学合理的人力资源政策，吸引、培养和留住优秀人才。明确各岗位的任职资格和条件，加强员工培训和考核，提高员工素质和业务能力。建立合理的薪酬激励机制，充分调动员工的积极性和主动性。4.企业文化培育积极向上的企业文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。将企业文化建设融入到公司各项工作中，增强员工的凝聚力和归属感。三、风险评估1.风险识别与评估建立风险识别与评估机制，定期对公司面临的内外部风险进行识别、评估和分析。风险识别应涵盖战略风险、市场风险、运营风险、财务风险等各个方面。采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，确定风险等级。2.风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。对于重大风险，应制定专项应对方案，并明确责任部门和责任人。定期对风险应对策略的实施效果进行评估，及时调整和完善应对措施。四、控制活动1.不相容职务分离控制明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。2.授权审批控制建立授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任。按照规定的权限和程序进行授权审批，严禁越权审批。对重大业务和事项，实行集体决策审批或者联签制度。3.会计系统控制按照国家统一的会计准则制度，制定适合公司的会计核算办法，规范会计核算流程。加强会计基础工作，确保会计信息真实、准确、完整。建立财务报告编制、审核和披露制度，保证财务报告的质量。4.财产保护控制建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。对重要财产和关键设备，应当定期进行检查、维护和保养，保证其正常运行。5.预算控制实施全面预算管理制度，明确各部门在预算编制、执行、分析和考核等方面的职责权限。加强预算编制的科学性和准确性，严格预算执行，定期对预算执行情况进行分析和考核。根据预算执行情况及时调整预算，确保预算目标的实现。6.运营分析控制建立运营情况分析制度，定期开展运营情况分析，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，发现存在的问题，及时查明原因并加以解决。通过运营分析，为公司决策提供依据，提高公司运营管理水平。7.绩效考评控制建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作业绩、工作能力和工作态度等进行全面考核评价。将绩效考评结果作为员工薪酬调整、晋升、奖励和惩罚的依据，激励员工提高工作效率和质量。五、信息与沟通1.信息系统建设建立健全信息系统，确保信息系统与公司业务流程相适应，能够及时、准确、完整地收集、处理和传递各类信息。加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术等措施，防止信息泄露和被篡改。2.信息沟通机制建立有效的信息沟通机制，确保公司内部各部门之间、公司与外部利益相关者之间能够及时、顺畅地沟通信息。定期召开公司内部会议、发布内部刊物等，加强内部信息传递。积极与客户、供应商、投资者、监管机构等外部利益相关者进行沟通，及时了解外部信息和反馈公司情况。3.反舞弊机制建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。加强对舞弊行为的防范和打击，对发现的舞弊行为及时进行调查处理，并追究相关人员的责任。六、内部监督1.内部审计设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，对公司内部控制的有效性进行监督检查。制定内部审计工作计划，明确审计范围、内容、方法和频率。内部审计部门应定期向董事会或审计委员会提交内部审计报告，对发现的问题提出改进建议，并跟踪整改情况。2.日常监督各部门应定期对本部门内部控制的执行情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。公司管理层应定期对公司整体内部控制的有效性进行评估，发现问题及时采取措施加以解决。3.专项监督针对公司重大决策、重要业务事项和高风险领域，开展专项监督检查，确保内部控制的有效执行。专项监督检查结束后，应形成专项监督