昆明理工大学科技经费管理办法

昆明理工大学科技经费管理办法第一章总则第一条目的与依据为规范学校科技经费管理，提高资金使用效益，保障学校科研工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于学校各单位及个人使用各类来源渠道的科技经费管理。第三条基本原则科技经费管理遵循"依法依规、规范合理、专款专用、注重绩效"的原则。第二章管理职责第四条学校层面职责1.学校负责制定科技经费管理的规章制度和政策，明确各部门管理职责。2.对科技经费的预算编制、执行、决算和监督等全过程进行宏观管理和指导。3.统筹协调学校科技经费资源，保障重点科研项目的顺利实施。第五条职能部门职责1.科学技术处负责审核科研项目预算，组织科研项目申报和合同签订。监督科研项目实施进度，协调解决项目实施过程中的问题。配合财务部门做好科研经费的财务决算工作。2.财务处负责制定科技经费财务管理细则，建立健全财务管理制度。审核科研项目预算，办理经费收支结算，进行会计核算和财务监督。编制科研经费决算报表，提供经费使用情况分析报告。3.审计处负责对科技经费进行内部审计监督，检查经费使用的合规性和效益性。对重大科研项目实施全过程跟踪审计。第六条项目负责人职责1.项目负责人是科技经费使用的直接责任人，对经费使用的真实性、合法性和合理性负责。2.按照项目任务书要求和预算安排，科学合理使用经费，确保专款专用。3.及时编报项目年度经费预算和决算，配合学校做好项目验收和审计工作。第七条二级单位职责1.负责本单位科研项目经费的日常管理和监督，确保经费使用符合规定。2.协助项目负责人做好经费预算编制、执行和决算等工作，督促项目负责人按时完成科研任务。第三章预算管理第八条预算编制要求1.项目负责人应根据科研项目研究任务和目标，按照国家和学校有关规定，科学合理编制项目经费预算。2.预算编制应细化到具体科目，明确各项费用的预算金额和用途，确保预算真实、准确、完整。3.对于设备费、测试化验加工费、会议费、差旅费、国际合作与交流费等支出，应在预算中单独列示，并按照相关规定进行编制。第九条预算调整1.项目预算一经批复，一般不予调整。确因科研活动需要调整预算的，项目负责人应提出书面申请，说明调整理由和调整金额。2.预算调整金额不超过项目总预算10%的，由项目负责人提出申请，所在二级单位审核后报科学技术处备案；超过10%的，由科学技术处审核后报学校审批。第十条预算执行1.项目负责人应严格按照批复的预算执行，确保经费支出合法、合规、合理。2.经费支出应与科研任务紧密相关，不得用于与科研项目无关的支出。3.对于设备费、测试化验加工费等大额支出，应按照学校相关规定进行采购和支付。第四章经费开支范围第十一条直接费用1.设备费：指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。2.材料费：指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。3.测试化验加工费：指在项目研究过程中支付给外单位（包括学校内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。4.燃料动力费：指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5.差旅费：指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。6.会议费：指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。7.国际合作与交流费：指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。9.劳务费：指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用。10.专家咨询费：指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。第十二条间接费用间接费用是指依托学校的科研项目在组织实施过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括学校为项目研究提供的房屋占用，日常水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及激励科研人员的绩效支出等。间接费用按照不超过项目直接费用扣除设备费后的一定比例核定，具体比例如下：1.500万元及以下部分为20%；2.超过500万元至1000万元的部分为15%；3.超过1000万元的部分为13%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备费后的5%。第五章经费报销第十三条报销原则1.经费报销应符合国家法律法规和学校财务制度的规定，报销凭证应真实、合法、有效。2.报销审批应严格按照学校规定的审批流程进行，确保经费支出合理合规。第十四条报销凭证要求1.发票应具有税务监制章或财政监制章，发票内容应填写完整，包括发票抬头、日期、货物或服务名称、数量、单价、金额等，并加盖发票专用章。2.对于自制或内部使用的凭证，应符合学校财务制度规定，由经办人和相关负责人签字确认。3.报销差旅费、会议费等应提供相关审批文件、会议通知、出差审批单等作为附件。第十五条报销审批流程1.项目负责人对经费报销凭证进行初审，审核报销内容是否与科研项目相关，金额是否合理，凭证是否齐全合规等。2.二级单位负责人对报销事项进行审核，签署审核意见。3.财务处对报销凭证进行复核，审核其合法性、合规性和准确性，对不符合规定的报销凭证予以退回。4.对于超过一定金额的重大支出，按照学校规定的大额资金审批流程进行审批。第六章经费决算与验收第十六条经费决算1.项目完成后，项目负责人应及时编制项目经费决算报表，经所在二级单位审核后报财务处。2.财务处负责审核项目经费决算报表，编制学校科研经费决算报告。3.决算报表应真实反映项目经费的收支情况，包括经费来源、支出明细、经费结余等。第十七条验收管理1.科研项目完成后，应按照项目任务书要求及时申请验收。2.验收时，项目负责人应提交项目经费决算报表、经费使用情况报告等相关材料。3.学校组织相关部门对项目进行验收，重点检查项目经费使用的合规性、合理性和效益性。4.对于验收不合格的项目，项目负责人应按照验收意见进行整改，并接受学校的复查。第七章监督与检查第十八条监督检查机制1.学校建立健全科技经费监督检查机制，定期对科技经费使用情况进行检查和评估。2.科学技术处、财务处、审计处等部门应加强协作，形成监督合力，共同做好科技经费的管理和监督工作。第十九条违规处理1.对于违反本办法规定使用科技经费的行为，学校将责令其限期整改，并