通联集团费用开支管理制度V10

通联集团费用开支管理制度V10一、总则1.目的为了加强通联集团费用开支管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于通联集团总部及下属各子公司、分公司（以下统称"集团"）。3.基本原则预算控制原则：各项费用开支应严格控制在预算范围内，确保预算的严肃性。合规性原则：费用开支必须符合国家法律法规、财务制度及集团相关规定。真实性原则：费用报销凭证必须真实、合法、有效，严禁虚假报销。审批流程原则：严格按照规定的审批流程进行费用报销，确保审批环节的规范和有效。二、费用开支分类及标准1.差旅费定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。标准交通费用：根据出差的地区、职级等确定乘坐交通工具的标准，如飞机经济舱、高铁二等座等，特殊情况需经上级领导批准。住宿费用：按照不同城市级别设定住宿标准上限，例如一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天等。餐饮补贴：根据出差天数给予一定标准的餐饮补贴，如[X]元/天。2.业务招待费定义：集团为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品赠送、招待客户等费用。标准业务招待费应实行总额控制，年度预算不得超过集团规定的比例。招待费用发生时，应遵循必要、合理、适度的原则，严格控制陪餐人数。礼品赠送应符合商务惯例，金额一般不得超过[X]元/次，特殊情况需经上级领导批准。3.办公费定义：集团日常办公所需的文具、纸张、印刷品、办公设备及耗材等费用。标准办公费应根据实际工作需要进行采购和报销，严格控制非必要的开支。对于批量采购的办公设备及耗材，应通过招标、比价等方式选择供应商，确保采购成本合理。4.通讯费定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。标准根据员工职级设定通讯费补贴标准，如高层管理人员[X]元/月，中层管理人员[X]元/月，普通员工[X]元/月等。员工凭通讯费发票在补贴标准内报销，超出部分自理。5.差旅费定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。标准交通费用：根据出差的地区、职级等确定乘坐交通工具的标准，如飞机经济舱、高铁二等座等，特殊情况需经上级领导批准。住宿费用：按照不同城市级别设定住宿标准上限，例如一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天等。餐饮补贴：根据出差天数给予一定标准的餐饮补贴，如[X]元/天。三、费用报销流程1.报销申请员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。对于涉及实物采购的费用报销，还应提供采购清单、验收报告等相关证明材料。2.部门初审员工所在部门负责人对报销申请进行初审，核实费用的真实性、合理性及是否符合本部门预算安排，签署初审意见并签字确认。3.财务审核财务部门收到报销申请后，对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，检查发票是否真实有效、报销金额是否符合标准、审批流程是否完整等。对于不符合要求的报销申请，财务部门应及时退回并说明理由，要求报销人补充或更正相关材料。4.审批根据费用金额大小，按照集团规定的审批权限进行审批。一般费用报销由部门负责人、分管领导审批；重大费用报销需经总经理或董事长审批。审批人应认真审核报销申请，签署审批意见并签字确认。5.报销支付经审批通过的报销申请，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付，将款项支付到报销人指定的银行账户。四、费用报销凭证要求1.发票要求所有费用报销必须提供合法有效的发票，发票应加盖发票专用章。发票内容应与实际业务相符，包括发票抬头、日期、项目、金额等信息。对于增值税专用发票，应按照规定进行认证抵扣。2.其他凭证要求除发票外，涉及差旅费、业务招待费等报销还需提供相关的出差审批单、业务招待申请单等作为辅助凭证。费用报销凭证应粘贴整齐、牢固，便于审核和装订。五、费用预算管理1.预算编制各部门应根据本部门的业务发展规划和工作任务，编制年度费用预算，明确各项费用的预算金额和控制指标。费用预算应详细分解到季度、月度，确保预算的可执行性。2.预算执行各部门应严格按照预算执行费用支出，不得超预算开支。对于预算执行过程中出现的偏差，应及时分析原因，采取有效措施进行调整和控制。3.预算调整如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、金额及对整体预算的影响等。六、费用报销的时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请，特殊情况经批准后可适当延长。2.财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核，对于需补充材料的情况，应及时通知报销人。3.审批人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批，特殊情况除外。4.报销支付应在审批通过后的[X]个工作日内完成。七、费用报销的监督与检查1.集团审计部门定期对各部门的费用报销情况进行审计检查，重点检查费用报销的真实性、合规性、合理性及审批流程的执行情况。2.对于发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.对违反本制度的行为，集团将视情节轻重给予相应的处罚，包括责令改正、追回违规报销款项、通报批评等，情节严重的将追究相关人员的责