报表模板-土地增值税清算申报表(自动计算申报表)可填写数据

土地增值税清算表,,,,,,,,

目录,,,,,,,,

基础数据录入表,,土地增值税审核表,,,,,,

企业基本情况表,,,,,,,,

面积及销售情况表,,,,,,,,

成本分摊面积计算表,,鉴证表名称,普通住宅(已售),普通住宅(未售),其他类型房地产(已售),其他类型房地产(未售),非普通住宅(已售),非普通住宅(未售)

土地成本分期分摊表,,,主表-普(已售),主表-普(未售),主表-其他(已售),主表-其他(未售),主表-非普(已售),主表-非普(未售)

土地使用权分摊表,,房地产转让收入鉴证表,收入-普(已售),收入-普(未售),收入-其他(已售),收入-其他(未售),收入-非普(已售),收入-非普(未售)

土地使用权调整数分摊表,,扣除项目汇总表,扣除-普(已售),扣除-普(未售),扣除-其他(已售),扣除-其他(未售),扣除-非普(已售),扣除-非普(未售)

拆迁安置费分摊表,,取得土地使用权所支付的金额鉴证表,土地使用权-普(已售),土地使用权-普(未售),土地使用权-其他(已售),土地使用权-其他(未售),土地使用权-非普(已售),土地使用权-非普(未售)

拆迁安置费调整数分摊表,,土地征用及拆迁补偿费鉴证表,拆迁安置-普(已售),拆迁安置-普(未售),拆迁安置-其他(已售),拆迁安置-其他(未售),拆迁安置-非普(已售),拆迁安置-非普(未售)

前期工程费分摊表,,前期工程费鉴证表,前期工程-普(已售),前期工程-普(未售),前期工程-其他(已售),前期工程-其他(未售),前期工程-非普(已售),前期工程-非普(未售)

前期工程费调整数分摊表,,建筑安装工程费鉴证表,建安-普(已售),建安-普(未售),建安-其他(已售),建安-其他(未售),建安-非普(已售),建安-非普(未售)

建筑安装工程费分摊表,,基础设施费鉴证表,基础设施-普(已售),基础设施-普(未售),基础设施-其他(已售),基础设施-其他(未售),基础设施-非普(已售),基础设施-非普(未售)

建筑安装工程费调整数分摊表,,公共配套设施费鉴证表,配套-普(已售),配套-普(未售),配套-其他(已售),配套-其他(未售),配套-非普(已售),配套-非普(未售)

基础设施费分摊表,,开发间接费用鉴证表,间接费用-普(已售),间接费用-普(未售),间接费用-其他(已售),间接费用-其他(未售),间接费用-非普(已售),间接费用-非普(未售)

基础设施费调整数分摊表,,与转让房地产有关的税金鉴证表,税费-普(已售),税费-普(未售),税费-其他(已售),税费-其他(未售),税费-非普(已售),税费-非普(未售)

公共配套设施费分摊表,,,,,,,,

公共配套设施费调整数分摊表,,,,,,,,

开发间接费用分摊表,,土地增值税,开发项目情况备案表,,取得土地使用权所支付的金额明细申报表(5),,开发间接费用明细申报表(10),

开发间接费用调整数分摊表,,,土地增值税纳税申报表,,前期工程费明细申报表(6),,利息支出明细申报表（11）,

土地增值税缴款情况汇总表,,,与收入相关的面积明细申报表（2）,,建筑安装工程费明细申报表(7),,扣除项目汇总申报表（12）,

税金审核表(汇总),,纳税申报表,转让房地产收入明细申报表（3）,,基础设施费明细申报表(8),,与转让房地产有关的税金明细申报表（13）,

结果核对表,,,扣除项目及成本结转明细申报表(4),,公共配套设施费明细申报表(9),,,

,,,,,,,,,

编表说明：,,,,,,,,

1）此套土地增值税清算表格，将左边《基础数据录入表》栏中所有表格的数据录入后，自动计算各类型房产的土地增值税,,,,,,,,

2）此套表中的利息支出按5%计算，如果根据规定利息支出按实际借款利息扣除，请手工填写,,,,,,,,

3）此套表中的税费扣除，请按据实计算扣除填写,,,,,,,,

判断是否达到清算条件：,,,,,,,,

1)纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算。,,,,,,,,

房地产开发项目全部竣工、完成销售的；,,,,,,,,

整体转让未竣工决算房地产开发项目的；,,,,,,,,

直接转让土地使用权的。,,,,,,,,

2)对符合以下条件之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算。,,,,,,,,

①已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的；,,,,,,,,

②取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的；,,,,,,,,

③纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的；,,,,,,,,

④省（自治区、直辖市、计划单列市）税务机关规定的其他情况。,,,,,,,,

对前款所列第（三）项情形，应在办理注销登记前进行土地增值税清算。其余根据条件不同进行不同清算流程。,,,,,,,,

清算流程：,,,,,,,,

对于符合清算条件，应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起90日内到主管税务机关办理清算手续；对于符合第二种清算条件，税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的项目，由主管税务机关确定是否进行清算；,,,,,,,,

1)对于确定需要进行清算的项目，由主管税务机关下达清算通知，纳税人应当在收到清算通知之日起90日内办理清算手续。,,,,,,,,

2)纳税人清算土地增值税时应提供的清算资料土地增值税清算表及其附表（参考表详见附件，各地可根据本地实际情况制定）。,,,,,,,,

3)房地产开发项目清算说明，主要内容应包括房地产开发项目立项、用地、开发销售、关联方交易、融资、税款缴纳等基本情况及主管税务机关需要了解的其他情况。,,,,,,,,

4)项目竣工决算报表、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表、销售明细表、预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明资料。主管税务机关需要相应