国美电器银行承兑汇票业务管理制度

国美电器银行承兑汇票业务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范国美电器银行承兑汇票业务的操作流程，加强风险控制，确保银行承兑汇票业务的安全、稳健运行，保障公司资金安全，维护公司合法权益。2.适用范围本制度适用于国美电器及其下属各子公司涉及银行承兑汇票业务的相关操作与管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及金融监管规定开展银行承兑汇票业务。风险可控原则：对银行承兑汇票业务的各个环节进行风险评估与控制，确保风险在可承受范围内。审慎经营原则：在业务操作中保持审慎态度，充分考虑各种风险因素，确保业务的稳健开展。二、职责分工1.财务管理部门负责制定和完善银行承兑汇票业务管理制度，并监督制度的执行情况。审核银行承兑汇票业务相关文件和资料，包括申请、协议等。对银行承兑汇票业务进行账务处理和资金管理，定期核对账目。分析银行承兑汇票业务的财务状况，评估业务风险，向管理层提供决策支持。2.采购部门根据业务需求，提出银行承兑汇票的使用申请，并提供相关业务背景资料。负责与供应商就银行承兑汇票支付事宜进行沟通和协商，确保业务顺利进行。跟踪银行承兑汇票的使用情况，及时反馈业务进展和问题。3.销售部门在销售业务中，关注客户对结算方式的需求，积极推动银行承兑汇票结算方式的应用。协助财务管理部门和采购部门处理与银行承兑汇票相关的客户沟通和协调工作。4.风险管理部门对银行承兑汇票业务进行风险识别、评估和监测，制定相应的风险应对措施。监督业务部门在银行承兑汇票业务操作中的风险控制执行情况，及时发现和纠正违规行为。定期向管理层汇报银行承兑汇票业务的风险状况。三、银行承兑汇票的申请与审批1.申请条件具有真实、合法的商品或劳务交易背景。与承兑银行具有良好的合作关系，具备一定的信用等级和结算记录。按照承兑银行要求提供足额的保证金或其他有效的担保措施。公司内部相关部门对该业务进行可行性评估，并同意申请。2.申请流程采购部门根据业务需求填写《银行承兑汇票申请表》，详细说明申请理由、金额、期限、交易对手等信息，并附上相关业务合同、发票等证明材料。将申请表提交至财务管理部门，财务管理部门对申请材料进行初审，审核内容包括业务的真实性、合理性、资金来源及担保措施等。初审通过后，在申请表上签署意见并转交给风险管理部门。风险管理部门对申请业务进行风险评估，评估内容包括交易对手信用风险、市场风险、操作风险等。根据风险评估结果，出具风险评估报告，并在申请表上签署意见。申请表经财务管理部门、风险管理部门审核通过后，提交至公司管理层审批。管理层根据公司整体经营状况、资金状况及风险承受能力等因素进行审批决策。3.审批权限银行承兑汇票申请金额在[X]万元以下的，由公司[具体审批层级]审批。申请金额在[X]万元至[X]万元之间的，由公司[具体审批层级]审批，并报[上级审批层级]备案。申请金额超过[X]万元的，需经公司[最高审批层级]审批。四、保证金管理1.保证金缴存根据银行承兑汇票申请金额和承兑银行要求，确定保证金缴存比例。保证金缴存比例不得低于银行承兑汇票金额的[X]%。采购部门负责按照审批通过的金额和缴存比例，将保证金足额缴存至指定的银行账户。缴存凭证作为银行承兑汇票业务档案的重要组成部分进行保管。财务管理部门对保证金缴存情况进行账务处理，确保账目清晰、准确。2.保证金使用未经公司管理层批准，保证金不得擅自挪用或提前支取。在银行承兑汇票到期兑付后，若公司无其他违约行为，保证金将按照银行规定予以解冻或退还。如公司发生银行承兑汇票垫款等违约情况，承兑银行有权从保证金账户中扣划相应款项用于偿还垫款及相关费用。五、银行承兑汇票的承兑与交付1.承兑流程采购部门将经公司管理层审批通过的《银行承兑汇票申请表》及相关资料提交至承兑银行。承兑银行对申请资料进行审核，审核通过后，与公司签订《银行承兑协议》。协议中明确双方的权利和义务，包括承兑金额、期限、保证金缴存、手续费收取、违约责任等条款。公司按照《银行承兑协议》的约定，向承兑银行支付承兑手续费。手续费按照银行承兑汇票金额的一定比例收取，具体比例由承兑银行根据相关规定确定。承兑银行在审核无误并收取手续费后，为公司办理银行承兑汇票的承兑手续，并出具银行承兑汇票。2.交付管理银行承兑汇票由财务管理部门专人负责领取和保管。领取时，核对银行承兑汇票的票面信息，包括出票日期、到期日期、出票人、收款人、金额、号码等，确保票面信息准确无误。银行承兑汇票交付给供应商时，应办理交接手续。交接双方在《银行承兑汇票交付清单》上签字确认，清单内容包括银行承兑汇票号码、金额、交付日期、接收人等信息。交付清单作为业务档案留存。如因特殊原因需要委托他人代领或交付银行承兑汇票，需办理书面委托手续，并明确受托人的权限和责任。六、银行承兑汇票的背书转让与贴现1.背书转让如因业务需要将银行承兑汇票进行背书转让，必须确保背书转让的真实性、合法性和连续性。背书转让应在票据背面背书栏内依次背书，背书人应加盖单位公章和法定代表人或其授权代理人的签章，被背书人应填写全称。采购部门负责审核背书转让业务的必要性和合理性，并填写《银行承兑汇票背书转让申请表》，详细说明背书转让的原因、交易对手等信息。申请表经财务管理部门和风险管理部门审核通过后，报公司管理层审批。审批通过后，按照背书转让流程办理相关手续。背书转让完成后，应及时将相关凭证和资料归档保存，作为业务档案进行管理。2.贴现公司如需对银行承兑汇票进行贴现，应符合国家法律法规及金融监管规定，同时满足承兑银行的贴现条件。财务管理部门负责对贴现业务进行初审，审核内容包括贴现金额、期限、利率、贴现银行资质等。初审通过后，提交至风险管理部门进行风险评估。风险管理部门根据风险评估结果，出具风险评估报告。如风险可控，报公司管理层审批。审批通过后，与贴现银行签订《贴现协议》，办理贴现手续。贴现所得资金应及时入账，并按照公司资金管理规定进行使用和管理。七、银行承兑汇票的到期处理1.到期提示付款在银行承兑汇票到期前[X]天，财务管理部门应安排专人负责查询汇票状态，并及时提示采购部门准备资金或相关结算资料。采购部门应根据业务情况，确保在汇票到期日前足额缴存票款或提供其他有效的结算方式，以保证银行承兑汇票的到期兑付。到期日，财务管理部门通过承兑银行办理银行承兑汇票的委托收款手续，填写委托收款凭证，连同银行承兑汇票一并提交给承兑银行。2.到期兑付与垫款处理若公司在银行承兑汇票到期日前足额缴存票款，承兑银行将按照约定进行兑付，款项划至公司指定账户。如公司未能在到期日前足额缴存票款，导致银行承兑汇票垫款，承兑银行有权从公司保证金账户中扣划相应款项用于偿还垫款。如保证金账户余额不足，公司应承担垫款本金、利息及相关费用，并按照银行规定及时偿还垫款。对于发生垫款的银行承兑汇票业务，财务管理部门应及时进行账务处理，并跟踪垫款的偿还情况。风险管理部门应加强对垫款业务的风险监测和管理，分析垫款原因，采取相应措施防范类似风险再次发生。八、档案管理1.档案内容银行承兑汇票业务档案应包括以下内容：银行承兑汇票申请表及相关审批文件。业务合同、发票等证明交易真实性的材料。银行承兑协议。保证金缴存凭证。银行承兑汇票复印件。背书转让申请表、清单及相关凭证。贴现协议及相关凭证。到期提示付款凭证、委托收款凭证及兑付或垫款记录等。2.档案保管银行承兑汇票业务档案由财务管理部门指定专人负责保管。保管期限按照国家法律法规及公司档案管理规定执行，一般为自业务终结之日起[X]年。档案应按照类别和时间顺序进行整理、装订和存放，确保档案的完整性和可查阅性。建立档案查阅登记制度，严格限制档案查阅权限。因工作需要查阅档案的，应填写《档案查阅申请表》，经部门负责人批准后，在档案管理人员陪同下查阅，并做好查阅记录。九、风险监控与防范1.风险监控指标建立银行承兑汇票业务风险监控指标体系，包括但不限于保证金比例、垫款金额、垫款笔数、逾期银行承兑汇票金额等。定期对风险监控指标进行分析和评估，及时发现风险变化趋势，预警潜在风险。2.风险防范措施加强对交易对手的信用评估和管理，建立交易对手信用档案，定期更新信用信息，防范信用风险。严格执行银行承兑汇票业务审批流程，确保业务操作合规、风险可控。加强与承兑银行的沟通与协作，及时了解银行承兑汇票业务的政策变化