资金结算中心管理办法-综合模版

资金结算中心管理办法——综合模版一、总则（一）目的为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，规范资金结算中心的运作，保障企业资金安全，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于[企业名称]资金结算中心及所属各单位、部门。（三）基本原则1.集中管理原则：资金结算中心对企业资金实行集中管理、统一调度，充分发挥资金的规模效益。2.安全高效原则：确保资金安全，防范资金风险，同时提高资金的周转速度和使用效益。3.服务监督原则：为所属单位提供优质、高效的资金结算服务，并对其资金使用情况进行监督和管理。二、资金结算中心职责（一）资金管理1.负责制定企业资金管理制度和相关流程，并组织实施。2.集中管理企业的货币资金，包括银行存款、现金等，监控资金流动情况。3.核定所属单位的资金定额，对超定额资金进行有偿调剂。（二）结算业务1.办理所属单位之间的内部资金结算，包括款项收付、往来结算等。2.负责与外部银行的沟通与协调，办理企业对外资金结算业务。3.及时准确地记录资金结算业务，编制相关报表和台账。（三）资金运作1.根据企业资金状况，合理安排资金闲置头寸，进行短期投资运作，提高资金收益。2.参与企业重大投资、融资项目的资金安排和风险评估，提供资金支持和决策建议。（四）监督考核1.对所属单位的资金使用情况进行监督检查，确保资金使用合规、合理。2.建立资金使用考核机制，对所属单位的资金管理绩效进行考核评价。三、资金结算中心岗位设置与职责（一）岗位设置1.主任：负责资金结算中心的全面管理工作。2.会计：负责资金结算业务的账务处理、报表编制等工作。3.出纳：负责现金收付、银行存款收支等资金结算操作。4.资金管理员：负责资金调度、资金监控、资金运作等工作。（二）岗位职责1.主任职责主持资金结算中心的日常工作，制定工作计划和目标。组织制定和完善资金结算中心的各项管理制度和流程。协调与企业内部各部门、外部银行的关系，保障资金结算中心工作顺利开展。负责资金结算中心的人员管理、绩效考核等工作。参与企业重大资金决策，对资金运作提出建议和意见。2.会计职责按照国家财务法规和企业会计制度，进行资金结算业务的账务处理。编制资金结算中心的各类财务报表，定期进行财务分析。负责资金结算中心的会计档案管理工作。协助资金管理员做好资金监控和考核工作。3.出纳职责办理现金收付和银行存款收支业务，确保资金收付准确、及时。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好资金结算业务的账务核对工作。4.资金管理员职责监控所属单位的资金收支情况，及时掌握资金动态。根据企业资金状况和所属单位资金需求，进行资金调度和统筹安排。负责资金闲置头寸的运作管理，制定投资计划，确保资金安全并提高收益。分析企业资金使用效率，提出改进建议和措施。协助会计做好资金结算业务的统计和报表工作。四、资金结算业务流程（一）内部结算流程1.所属单位提交内部结算申请，注明结算事项、金额、对方单位等信息。2.资金结算中心审核申请，审核内容包括结算事项的真实性、合规性，金额是否准确等。3.审核通过后，资金结算中心办理内部转账手续，调整相关单位的资金账户余额。4.会计根据内部结算业务编制记账凭证，登记账簿。（二）外部结算流程1.所属单位提交外部结算申请，附上相关合同、发票等资料。2.资金结算中心审核申请及相关资料，重点审核合同条款、发票真实性等。3.审核通过后，资金结算中心安排资金支付，通过银行转账等方式办理对外付款。4.出纳根据付款指令进行资金支付操作，并及时登记银行存款日记账。5.会计根据外部结算业务编制记账凭证，登记账簿，并与银行对账单进行核对。五、资金管理制度（一）资金预算管理1.所属单位应按规定编制年度、月度资金预算，报资金结算中心审核汇总。2.资金结算中心根据企业整体经营目标和资金状况，对所属单位资金预算进行调整和平衡，形成企业资金预算草案。3.企业资金预算草案经审批后，下达给所属单位执行，资金结算中心负责监督预算执行情况。（二）资金收支管理1.所属单位的资金收入应及时足额缴存资金结算中心，不得坐支。2.资金结算中心根据所属单位资金预算和实际资金需求，合理安排资金支出，确保资金支付合规、有序。3.严禁未经授权的资金收支行为，严格执行资金审批制度。（三）资金账户管理1.资金结算中心统一在银行开设企业资金结算账户，所属单位不再单独开设外部银行账户。2.加强资金结算账户的安全管理，设置合理的账户密码和权限，定期更换密码。3.定期与银行核对账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金风险控制1.建立资金风险预警机制，对资金流量、资金周转率、资产负债率等关键指标进行实时监控，及时发现和预警潜在的资金风险。2.制定资金应急预案，应对可能出现的资金短缺、资金安全事故等突发情况，确保企业资金链稳定。3.加强对资金运作的风险管理，严格控制投资范围和投资比例，选择风险可控的投资项目。六、资金使用监督与考核（一）监督检查1.资金结算中心定期对所属单位的资金使用情况进行检查，检查内容包括资金预算执行情况、资金收支合规性、资金账户管理等。2.不定期对所属单位进行专项资金检查，针对重点项目、重大资金支出等进行深入核查。3.对检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求所属单位限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.建立资金使用考核指标体系，包括资金预算执行率、资金周转率、资金成本率等。2.定期对所属单位的资金管理绩效进行考核评价，考核结果与所属单位及相关责任人的绩效挂钩。3.对资金管理优秀的单位和个人进行表彰和奖励，对资金管理不善的单位和个人进行批评和问责。七、附则（一）解释权本办法由