财务部职责及财务管理制度

财务部职责及财务管理制度一、财务部职责（一）财务核算1.负责公司日常财务核算工作，严格按照国家财务制度和会计准则，准确记录各项经济业务。包括但不限于审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。2.定期对公司财务数据进行核对和清理，确保账账相符、账实相符，保证财务信息的准确性和完整性。3.按照规定的时间和要求，及时编制并报送月度、季度、年度财务报表，为公司管理层及相关部门提供准确、可靠的财务数据支持。（二）资金管理1.制定公司资金管理制度，合理安排资金，确保公司资金的安全、高效运作。2.负责公司资金的筹集、调度和使用，根据公司经营计划和资金状况，合理确定筹资方式和筹资规模，降低资金成本。3.监控公司资金流动情况，定期进行资金分析，及时发现资金风险并提出预警和解决方案，确保公司资金链的稳定。4.管理公司银行账户，办理各类资金收付业务，确保资金收付的及时性和准确性。（三）预算管理1.组织编制公司年度预算，包括经营预算、资本预算、财务预算等，将公司战略目标细化为具体的预算指标。2.对各部门上报的预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司整体预算方案，并报管理层审批。3.负责预算的分解和下达，明确各部门的预算责任，监督预算的执行情况，定期对预算执行结果进行分析和评价，及时发现预算执行过程中的偏差并提出调整建议。4.根据公司经营情况和市场变化，及时调整预算，确保预算的科学性和有效性，为公司经营决策提供依据。（四）成本费用控制1.建立健全公司成本费用管理制度，明确成本费用核算方法和控制标准。2.对公司各项成本费用进行核算和分析，监控成本费用的发生情况，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进措施。3.参与公司重大项目的成本预算编制和成本控制工作，为项目决策提供成本数据支持，确保项目在预算范围内顺利实施。4.定期进行成本费用分析报告，向管理层汇报成本费用控制情况，为公司成本管理提供决策依据。（五）税务管理1.熟悉国家税收法律法规和政策，负责公司税务筹划工作，合理降低公司税负。2.办理公司各项纳税申报和税款缴纳工作，确保公司按时足额纳税，避免税务风险。3.配合税务机关的税务检查和审计工作，提供相关财务资料和解释说明，维护公司合法权益。4.关注税收政策变化，及时调整公司税务策略，确保公司税务合规并享受税收优惠政策。（六）财务分析1.定期收集、整理和分析公司财务数据，撰写财务分析报告，为公司管理层提供财务状况、经营成果和现金流量等方面的分析和建议。2.通过财务指标分析、比较分析、趋势分析等方法，评估公司的财务绩效和经营状况，发现公司经营中的优势和问题，为管理层决策提供数据支持。3.对公司重大投资、融资、经营决策等进行财务分析和风险评估，为决策提供专业意见，协助管理层做出科学合理的决策。（七）内部控制与风险管理1.建立健全公司财务内部控制制度，确保财务工作的规范化、标准化和流程化，防范财务风险。2.对公司财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷，不断完善内部控制体系。3.参与公司风险管理工作，识别、评估和监控财务风险，制定风险应对措施，降低财务风险对公司的影响。4.定期开展财务内部审计工作，对公司财务收支、财务核算、资金管理等进行审计监督，确保财务工作的合规性和真实性。（八）财务档案管理1.负责公司财务档案的收集、整理、归档、保管和查阅工作，确保财务档案的完整性和安全性。2.按照国家档案管理规定和公司档案管理制度，对财务凭证、账簿、报表、合同等各类财务档案进行分类整理和编号归档，妥善保管。3.建立财务档案查阅登记制度，严格控制财务档案的查阅范围和审批程序，确保财务档案的保密性和安全性。4.定期对财务档案进行清理和鉴定，按照规定的期限销毁已过保管期限的财务档案，确保财务档案管理工作的规范有序。二、财务管理制度（一）财务审批制度1.审批原则严格执行国家法律法规和公司相关规定，确保审批事项合法合规。坚持"谁审批、谁负责"的原则，明确审批人员的责任。审批流程应简洁高效，提高工作效率，避免繁琐环节。2.审批流程日常费用报销报销人填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并粘贴相关原始凭证。部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签署审核意见。财务部门审核报销凭证的合法性、合规性和准确性，对不符合规定的报销予以退回。经财务审核无误后，按照公司规定的审批权限，报相关领导审批。审批通过后，报销人到财务部门办理报销手续，财务人员根据审批结果支付款项。采购付款采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、金额、供应商等信息。采购申请单经部门负责人审核后，报分管领导审批。采购合同签订后，采购人员根据合同约定填写付款申请单，并附上发票、验收单等相关凭证。财务部门审核付款申请单及相关凭证的真实性、合法性、合规性和准确性，对不符合规定的付款予以退回。经财务审核无误后，按照公司规定的审批权限，报相关领导审批。审批通过后，财务人员根据审批结果安排付款。重大资金支出涉及重大资金支出的项目，由相关部门提出项目可行性研究报告和资金预算方案。财务部门对项目可行性研究报告和资金预算方案进行审核，提出财务意见。公司管理层组织相关部门对项目进行论证和决策，形成决策意见。根据决策意见，相关部门编制项目实施计划和资金支付计划，并按照审批流程进行审批。财务部门按照审批后的资金支付计划，严格控制资金支出，确保资金使用安全、合规、有效。3.审批权限公司根据金额大小和业务性质，设定不同的审批权限。一般情况下，日常费用报销在[X]元以下由部门负责人审批，[X]元以上至[X]元由分管领导审批，[X]元以上由总经理审批。采购付款金额在[X]元以下由部门负责人审批，[X]元以上至[X]元由分管领导审批，[X]元以上由总经理审批。重大资金支出根据项目金额大小和重要程度，由公司管理层集体决策或报董事会审批。（二）财务预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制预算。坚持实事求是，充分考虑公司实际情况和市场变化，确保预算的可行性和可靠性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，充分调动各部门的积极性和主动性。2.预算编制流程预算启动每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求和编制方法等。部门预算编制各部门根据公司年度经营计划和本部门工作任务，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。部门预算草案应详细说明预算编制的依据、方法和增减变动原因，并附上相关的业务计划和数据支持。预算审核与汇总财务部门对各部门上报的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性、完整性和合规性。财务部门根据审核意见，与各部门进行沟通和协调，对预算草案进行调整和完善。财务部门将审核后的各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案，并报管理层审批。预算审批与下达公司管理层对年度预算草案进行审批，审批通过后，下达各部门执行。各部门根据下达的预算指标，将预算分解到各岗位和各月份，确保预算的有效执行。3.预算执行与监控各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行工作。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现预算执行过程中的偏差并提出预警。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因、调整内容和调整金额等。财务部门对预算调整申请进行审核，报管理层审批后，对预算进行调整。4.预算考核与评价公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标主要包括预算完成率、预算准确率、成本费用控制率等。财务部门根据预算考核指标，定期对各部门预算执行情况进行考核评分，并将考核结果报管理层。公司根据预算考核结果，对预算执行情况优秀的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。（三）资金管理制度1.资金筹集管理根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集资金的金额、时间、用途等，并报管理层审批。对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保资金筹集的合理性和安全性。与金融机构建立良好的合作关系，争取优惠的融资条件，降低资金成本。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，严格按照审批流程安排资金支出，确保资金使用合法合规。加强资金流量管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率，确保公司资金链的稳定。严禁挪用资金、白条抵库等违规行为，确保资金安全。定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现资金使用过程中的问题并提出改进措施。3.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。制定资金风险应对措施，如优化资金结构、合理安排资金期限、加强资金监控等，降低资金风险对公司的影响。建立资金风险预警机制，及时发现资金风险信号并发出预警，采取有效措施防范风险。4.银行账户管理按照国家法律法规和公司规定，开立、变更和撤销银行账户。加强银行账户的安全管理，设置专人负责银行账户的管理和操作，定期更换密码，确保账户安全。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。严格控制银行账户的使用范围，严禁出租、出借银行账户。（四）成本费用管理制度1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，准确核算成本费用，确保成本费用与收入相匹配。按照成本费用的性质和用途，合理分类和归集成本费用，确保成本费用核算的准确性和完整性。严格执行国家财务制度和会计准则，规范成本费用核算方法和程序。2.成本费用控制措施建立成本费用定额管理制度，明确各项成本费用的定额标准，并定期进行修订和完善。加强成本费用预算管理，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位，严格控制成本费用支出。优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。加强成本费用分析和考核，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制中的问题并提出改进措施，对成本费用控制效果进行考核评价。3.成本费用报销规定严格按照公司财务审批制度进行成本费用报销，报销凭证应真实、合法、有效。成本费用报销应注明费用发生日期、事由、金额等信息，并粘贴相关原始凭证。对于不符合规定的成本费用报销，财务部门有权拒绝报销。4.成本费用分析与报告定期对成本费用进行分析，包括成本费用构成分析、成本费用变动趋势分析、成本费用与预算对比分析等。通过成本费用分析，找出成本费用控制中的问题和原因，提出改进措施和建议。撰写成本费用分析报告，向管理层汇报成本费用控制情况，为公司成本管理提供决策依据。（五）税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续。准确核算应纳税额，按时进行纳税申报，确保公司按时足额缴纳税款。向税务机关报送的各类纳税申报资料应真实、准确、完整。2.税务筹划研究国家税收法律法规和政策，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，降低公司税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取偷税、漏税、骗税等违法手段。定期评估税务筹划方案的实施效果，根据税收政策变化及时调整税务筹划策略。3.税务风险管理识别、评估和监控税务风险，包括政策风险、操作风险、合规风险等。制定税务风险应对措施，如加强税务政策学习、规范税务核算、加强与税务机关沟通等，降低税务风险对公司的影响。建立税务风险预警机制，及时发现税务风险信号并发出预警，采取有效措施防范风险。4.税务档案管理收集、整理和保管公司税务相关资料，包括税务登记证、纳税申报表、发票、税务审计报告等。按照国家档案管理规定和公司档案管理制度，对税务档案进行分类整理和编号归档，妥善保管。建立税务档案查阅登记制度，严格控制税务档案的查阅范围和审批程序，确保税务档案的保密性和安全性。（六）财务内部控制制度1.内部控制目标保证公司财务信息的真实性、准确性和完整性。确保公司资产的安全和完整，防止资产流失。规范公司财务行为，防范财务风险，提高公司财务管理水平。保证公司财务活动合法合规，遵守国家法律法规和公司相关规定。2.内部控制原则全面性原则，涵盖公司财务活动的全过程和各环节。重要性原则，关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。适应性原则，根据公司内外部环境变化及时调整和完善内部控制制度。成本效益原则，在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。3.内部控制措施岗位设置与职责分离合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离。不相容岗位包括但不限于：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、财产保管与稽核检查、稽核检查与授权批准等。授权批准控制明确授权批准的范围、权限、程序和责任，规定各级管理人员的审批权限。严格按照授权批准制度办理各项财务业务，未经授权不得办理相关业务。会计系